Acuerdo 14-2007

ACUERDO NÚMERO 14 -2007. Guatemala, veinticuatro de diciembre de dos mil siete.

EL SUPERINTENDENTE DE BANCOS

CONSIDERANDO:

Que el artículo 3, inciso g), del Decreto Número 18 -2002 del Congreso de la República, Ley de Supervisión Financiera, le asigna a la Superintendencia de Bancos la función de requerir información, a las personas sujetas a su vigilancia e inspección, sobre c ualesquiera de sus actividades, actos, operaciones de confianza y situación financiera, sea en forma individual, o cuando proceda, en forma consolidada;

CONSIDERANDO:

Que conforme lo dispuesto en el artículo 3, inciso v), de la ley citada, la Superintendencia de Bancos debe dictar las disposiciones necesarias para que las entidades supervisadas le remitan los informes, datos, antecedentes, estadísticas y otros documentos sobre su situación financiera; determinando el plazo y la forma o medio por el que dicha información le habrá de ser remitida;

CONSIDERANDO:

Que el artículo 61 del Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece, en lo conducente, que los bancos y las empresas que conforman los grupos financieros deberán presentar a la Superintendencia de Banco s la información detallada de sus operaciones, conforme a las instrucciones generales que dicha institución les comunique y que estarán obligados a proporcionarle información periódica u ocasional que les requiera;

CONSIDERANDO:

Que el artículo 113, inciso b), de la Ley de Bancos y Grupos Financieros establece que las entidades fuera de plaza o entidades off shore deberán presentar toda la

requiera;

CONSIDERANDO:

Que el artículo 113, inciso b), de la Ley de Bancos y Grupos Financieros establece que las entidades fuera de plaza o entidades off shore deberán presentar toda la información periódica u ocasional que le sea requerida por la Superintendencia de Bancos y por el Banco de Guatemala;

CONSIDERANDO:

Que el Principio Básico 21 emitido por el Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria, establece que los supervisores deben tener medios para recolectar, revisar y analizar reportes prudenciales y cifras estadísticas de los bancos, sobre una base individual y consolidada;

POR TANTO:

Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artículos 61 y 113, del Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros, en los incisos g) y v) del artículo 3 del Decreto Número 18 -2002 del Congreso de la República, Ley de Supervisión Financiera;

ACUERDA:

Emitir las Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos.

Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

1 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

1Artículo 1. Obligación de informar. Las entidades sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos deberán presentar a ésta, información sobre sus operaciones, dentro de los plazos y en los medios que se indican en el presente acuerdo.

inspección de la Superintendencia de Bancos deberán presentar a ésta, información sobre sus operaciones, dentro de los plazos y en los medios que se indican en el presente acuerdo.

Artículo 2. Información de bancos. Los bancos deberán presentar, en medios electrónicos, la información con la periodicidad siguiente:

a) El día hábil siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad Estado diario de encaje en moneda nacional (Forma 121-MN) Diaria Estado diario de encaje en moneda extranjera (Forma 121-ME) Diaria Balance de saldos Diaria Información de las variaciones diarias de los principales rubros del balance Diaria

Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR) Diaria

El balance de cierre de mes, podrá enviarse el tercer día hábil del mes siguiente a que se refiere la información.

b) El primer día hábil de cada semana, referida al jueves de la semana anterior:

Descripción de la información Periodicidad Información contable sobre la integración de las obligaciones financieras en circulación, fideicomisos y reportos Semanal Integración de los depósitos Semanal Integración de la cartera de valores Semanal Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda nacional Semanal Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda extranjera Semanal Estado de posición patrimonial (Forma 58) Semanal

c) A más tardar el tercer día hábil del mes siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad

en moneda extranjera Semanal Estado de posición patrimonial (Forma 58) Semanal

c) A más tardar el tercer día hábil del mes siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad Depósitos y obligaciones financieras, clasificadas por monto en moneda nacional (Forma 124-MN) Mensual (JM-187-2002) Depósitos y obligaciones financieras, clasificadas por monto en moneda extranjera (Forma 124-ME) Mensual (JM-187-2002)

d) A más tardar el quinto día hábil del mes siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad Depósitos e inversiones del Gobierno y entidades oficiales Mensual (JM-178-2002) Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

2 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

2Información contable sobre la integración de las obligaciones financieras en circulación, fideicomisos y reportos Mensual Integración de los depósitos Mensual Integración de la cartera de valores Mensual Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda nacional Mensual Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda extranjera Mensual Estado de posición patrimonial (Forma 58) Mensual Información complementaria al balance de saldos (Forma 70) Mensual Información de fideicomisos Mensual Sistema de Información Basada en Activos Crediticios

Mensual Estado de posición patrimonial (Forma 58) Mensual Información complementaria al balance de saldos (Forma 70) Mensual Información de fideicomisos Mensual Sistema de Información Basada en Activos Crediticios

(SIBAC) 1)

Mensual

Estado de flujo de efectivo Mensual Tasas de interés anual, tasas de interés por mora, comisiones y otros cargos de las tarjetas de crédito, en moneda nacional Mensual

Tasas de interés anual, tasas de interés por mora, comisiones y otros cargos de las tarjetas de crédito, en moneda extranjera Mensual

Información de la liquidez en riesgo Mensual (JM-117-2009) Información de Cédulas Hipotecarias 1) Mensual Reporte sobre el calce de operaciones en moneda extranjera Mensual

1. La Valuación de Activos Crediticios, de Otros Activos Crediticios y de Cédulas Hipotecarias, deberá ser enviada a más tardar el quinto día hábil del mes siguiente de su registro contable.

e) Dentro de los primeros diez días hábiles del mes siguiente a que corresponda:

Descripción de la información Periodicidad Información de créditos obtenidos del exterior Mensual Información de bancos corresponsales del exterior Mensual Información de la cobertura del FOPA Mensual

f) A más tardar el quinto día hábil de los meses de enero, abril, julio y octubre de cada año, referida al último día del mes anterior:

Descripción de la información Periodicidad Información relacionada con tarjetas de crédito y tarjetas de débito Trimestral

de cada año, referida al último día del mes anterior:

Descripción de la información Periodicidad Información relacionada con tarjetas de crédito y tarjetas de débito Trimestral

g) Dentro de los primeros diez días hábiles de los meses de febrero, mayo, agosto y noviembre:

Descripción de la información Periodicidad Informe de la realización del programa de educación financiera dirigido a los tarjetahabientes Trimestral Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

3 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos Ac. SIB No. 14-2007 3 Referido al 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre.

h) Dentro de los primeros diez días hábiles siguientes al vencimiento de cada trimestre natural:

Descripción de la información Periodicidad Información de agentes bancarios Trimestral (JM-65-2010) Información de depósitos y obligaciones financieras por municipio Trimestral

Información de servicios financieros móviles Trimestral

1. Dentro de los primeros quince días hábiles del mes siguiente a la finalización

de cada trimestre natural:

Descripción de la información Periodicidad Información de reclamos presentados por los usuarios de productos y servicios financieros Trimestral

j) A más tardar el quinto día hábil del mes de enero, de cada año, referida al año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Estado de movimiento del capital contable Anual

Trimestral

j) A más tardar el quinto día hábil del mes de enero, de cada año, referida al año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Estado de movimiento del capital contable Anual

k) A más tardar el último día del mes de enero, de cada año, referida al año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Plan de valuación de activos crediticios Anual (JM-47-2022) Integración de accionistas Anual (JM-181-2002)

l) A más tardar el último día hábil del mes de julio, referida al treinta de junio de cada año:

Descripción de la información Periodicidad Activos extraordinarios Anual

m) En un plazo no mayor de quince días, después de obtenido el reporte de la calificación:

Descripción de la información Periodicidad Reporte de Calificación de Riesgo Anual

n) Dentro de los primeros quince días del mes siguiente a que corresponda:

Descripción de la información Periodicidad Información de unidades de riesgo Ocasional

Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

4 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos Ac. SIB No. 14-2007 4o) Dentro de los ocho días hábiles siguientes a la fecha de celebración de la sesión:

Descripción de la información Periodicidad Actas de sesiones de junta directiva o consejo de administración y de comités u otros órganos de decisión Ocasional

sesión:

Descripción de la información Periodicidad Actas de sesiones de junta directiva o consejo de administración y de comités u otros órganos de decisión Ocasional

p) Dentro de los quince días hábiles, contados a partir de la fecha en que se haya celebrado la asamblea:

Descripción de la información Periodicidad Actas de las asambleas generales de accionistas, ordinarias y extraordinarias Ocasional

q) De forma anticipada:

Descripción de la información Periodicidad Aviso de ausencia temporal por más de tres días hábiles del Presidente de la Junta Directiva o Consejo de Administración y Gerente General Ocasional

r) A más tardar el día siguiente de su conocimiento:

Descripción de la información Periodicidad Cualquier fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía de carácter grave que ocurriere en el desarrollo de sus operaciones Ocasional

s) A más tardar el treinta y uno de marzo de cada año, referida a diciembre del año anterior:

Artículo modificado por los Acuerdos Números 41-2016 y 48-2023

Artículo 2 bis. Información de microfinancieras de ahorro y crédito. Las microfinancieras de ahorro y crédito deberán presentar, en medios electrónicos, la información con la periodicidad siguiente:

a) El día hábil siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad Balance de saldos Diaria

El balance de cierre de mes, podrá enviarse el tercer día hábil del mes siguiente a que se refiere la información.

Descripción de la información Periodicidad Balance de saldos Diaria

El balance de cierre de mes, podrá enviarse el tercer día hábil del mes siguiente a que se refiere la información.

Descripción de la información Periodicidad Información de eventos de riesgo operacional Anual Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

5 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos Ac. SIB No. 14-2007 5b) El primer día hábil de cada semana, referida al jueves de la semana anterior:

Descripción de la información Periodicidad Información contable sobre la integración de las obligaciones financieras en circulación y reportos Semanal Estado de posición patrimonial Semanal Integración de los depósitos Semanal

c) A más tardar el tercer día hábil del mes siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad Depósitos y obligaciones financieras, clasificadas por monto en moneda nacional Mensual

Depósitos y obligaciones financieras, clasificadas por monto en moneda extranjera Mensual

d) A más tardar el quinto día hábil del mes siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad Información contable sobre la integración de las obligaciones financieras en circulación y reportos Mensual

Integración de los depósitos Mensual Integración de la cartera de valores Mensual Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda nacional Mensual Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en

Integración de los depósitos Mensual Integración de la cartera de valores Mensual Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda nacional Mensual Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda extranjera Mensual Estado de posición patrimonial Mensual Información complementaria al balance de saldos Mensual Saldos de cartera y valuación de activos crediticios Mensual Estado de flujo de efectivo Mensual Integración de inversiones en cédulas hipotecarias en moneda nacional Mensual Integración de inversiones en cédulas hipotecarias en moneda extranjera Mensual Reporte sobre el calce de operaciones en moneda extranjera Mensual Estado de la reserva de liquidez en moneda nacional Mensual Estado de la reserva de liquidez en moneda extranjera Mensual

e) Dentro de los primeros diez días hábiles de los meses de febrero, mayo, agosto y noviembre:

Descripción de la información Periodicidad Valuación de activos crediticios Trimestral

Referido al 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre.

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Ac. SIB No. 14-2007

6 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos Ac. SIB No. 14-2007 6f) Dentro de los primeros diez días hábiles siguientes al vencimiento de cada trimestre natural:

Descripción de la información Periodicidad Información de depósitos y obligaciones financieras por municipio Trimestral

6f) Dentro de los primeros diez días hábiles siguientes al vencimiento de cada trimestre natural:

Descripción de la información Periodicidad Información de depósitos y obligaciones financieras por municipio Trimestral

g) A más tardar el quinto día hábil del mes de enero, de cada año, referida al año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Estado de movimiento del capital contable Anual

h) A más tardar el último día del mes de enero, de cada año, referida al año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Integración de accionistas Anual

1. A más tardar el último día hábil del mes de julio, referida al treinta de junio de

cada año:

Descripción de la información Periodicidad Activos extraordinarios Anual

j) En un plazo no mayor de 15 días, contado a partir de la fecha de obtenida la calificación de riesgo:

Descripción de la información Periodicidad Reporte de calificación de riesgo Anual

k) Dentro de los ocho días hábiles siguientes a la fecha de celebración de la sesión:

Descripción de la información Periodicidad Actas de sesiones del consejo de administración o quien haga sus veces y de comités u otros órganos de decisión Ocasional

l) Dentro de los quince días hábiles, contados a partir de la fecha en que se haya celebrado la asamblea:

Descripción de la información Periodicidad Actas de las asambleas generales de accionistas, ordinarias y extraordinarias Ocasional

m) De forma anticipada:

Descripción de la información Periodicidad

haya celebrado la asamblea:

Descripción de la información Periodicidad Actas de las asambleas generales de accionistas, ordinarias y extraordinarias Ocasional

m) De forma anticipada:

Descripción de la información Periodicidad Aviso de ausencia temporal por más de tres días hábiles del Presidente del Consejo de Administración o de la Junta Directiva y del Gerente General Ocasional

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Ac. SIB No. 14-2007

7 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos Ac. SIB No. 14-2007 7n) A más tardar el día siguiente de su conocimiento:

Descripción de la información Periodicidad Cualquier fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía de carácter grave que ocurriere en el desarrollo de sus operaciones Ocasional

Artículo adicionado según Acuerdo número 35-2016 Artículo modificado según Acuerdo número 48-2023

Artículo 3. Información de sociedades financieras. Las sociedades financieras deberán presentar, en medios electrónicos, la información con la periodicidad siguiente:

a) El día hábil siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad Balance de saldos Diaria Información de las variaciones diarias de los principales rubros del balance Diaria Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR) Diaria

El balance de cierre de mes, podrá enviarse el tercer día hábil del mes siguiente a que se refiere la información.

b) El primer día hábil de cada semana, referida al jueves de la semana anterior:

El balance de cierre de mes, podrá enviarse el tercer día hábil del mes siguiente a que se refiere la información.

b) El primer día hábil de cada semana, referida al jueves de la semana anterior:

Descripción de la información Periodicidad Información contable sobre la integración de las obligaciones financieras en circulación, fideicomisos y reportos Semanal

Integración de la cartera de valores Semanal Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda nacional Semanal Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda extranjera Semanal Estado de posición patrimonial (Forma 58) Semanal

c) A más tardar el quinto día hábil del mes siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad Inversiones del Gobierno y entidades oficiales Mensual (JM-178-2002) Información contable sobre la integración de las obligaciones financieras en circulación, fideicomisos y reportos Mensual Integración de la cartera de valores Mensual Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda nacional Mensual Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda extranjera Mensual Estado de posición patrimonial (Forma 58) Mensual Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

8 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

8Información complementaria al balance de saldos (Forma 70) Mensual

Ac. SIB No. 14-2007

8 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

8Información complementaria al balance de saldos (Forma 70) Mensual Información de fideicomisos Mensual Estado de aceptación de obligaciones y responsabilidades -Situación de endeudamiento - (Forma 92) Mensual Estado diario del depósito legal en moneda nacional (Forma 123MN) Mensual Estado diario del depósito legal en moneda extranjera (Forma 123ME) Mensual Sistema de Información Basada en Activos Crediticios

(SIBAC) 1)

Mensual

Obligaciones financieras, clasificadas por monto en moneda nacional (Forma 124-MN) Mensual Obligaciones financieras, clasificadas por monto en moneda extranjera (Forma 124-ME) Mensual Estado de flujo de efectivo Mensual Información de la liquidez en riesgo Mensual (JM-117-2009) Información de Cédulas Hipotecarias 1) Mensual Reporte sobre el calce de operaciones en moneda extranjera Mensual

1. La Valuación de Activos Crediticios, de Otros Activos Crediticios y de Cédulas Hipotecarias, deberá ser enviada a más tardar el quinto día hábil del mes siguiente de su registro contable.

d) Dentro de los primeros diez días hábiles del mes siguiente a que corresponda:

Descripción de la información Periodicidad Información de créditos obtenidos del exterior Mensual Información de bancos corresponsales del exterior Mensual

d) Dentro de los primeros diez días hábiles del mes siguiente a que corresponda:

Descripción de la información Periodicidad Información de créditos obtenidos del exterior Mensual Información de bancos corresponsales del exterior Mensual

e) A más tardar el quinto día hábil del mes de enero, de cada año, referida al año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Estado de movimiento del capital contable Anual

f) A más tardar el último día del mes de enero, de cada año, referida al año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Plan de valuación de activos crediticios Anual (JM-47-2022) Integración de accionistas Anual (JM-181-2002)

g) A más tardar el último día hábil del mes de julio, referida al treinta de junio de cada año:

Descripción de la información Periodicidad Activos extraordinarios Anual Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

9 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos Ac. SIB No. 14-2007 9h) En un plazo no mayor de quince días, después de obtenido el reporte de la calificación:

Descripción de la información Periodicidad Reporte de Calificación de Riesgo Anual

1. Dentro de los primeros quince días del mes siguiente a que corresponda:

Descripción de la información Periodicidad Información de unidades de riesgo Ocasional

j) Dentro de los ocho días hábiles siguientes a la fecha de celebración de la sesión:

Descripción de la información Periodicidad

Descripción de la información Periodicidad Información de unidades de riesgo Ocasional

j) Dentro de los ocho días hábiles siguientes a la fecha de celebración de la sesión:

Descripción de la información Periodicidad Actas de sesiones de junta directiva o consejo de administración y de comités u otros órganos de decisión Ocasional

k) Dentro de los quince días hábiles, contados a partir de la fecha en que se haya celebrado la asamblea:

Descripción de la información Periodicidad Actas de las asambleas generales de accionistas, ordinarias y extraordinarias Ocasional

l) De forma anticipada:

Descripción de la información Periodicidad Aviso de ausencia temporal por más de tres días hábiles del Presidente de la Junta Directiva o Consejo de Administración y Gerente General Ocasional

m) A más tardar el día siguiente de su conocimiento:

Descripción de la información Periodicidad Cualquier fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía de carácter grave que ocurriere en el desarrollo de sus operaciones Ocasional

n) A más tardar el treinta y uno de marzo de cada año, referida a diciembre del año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Información de eventos de riesgo operacional Anual

Artículo modificado por los Acuerdos Números 41-2016 y 48-2023

Artículo 3 bis. Información de microfinancieras de inversión y crédito. Las microfinancieras de inversión y crédito deberán presentar, en medios electrónicos, la información con la periodicidad siguiente:

Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

microfinancieras de inversión y crédito deberán presentar, en medios electrónicos, la información con la periodicidad siguiente:

Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

10 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos Ac. SIB No. 14-2007 10a) El día hábil siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad Balance de saldos Diaria

El balance de cierre de mes, podrá enviarse el tercer día hábil del mes siguiente a que se refiere la información.

b) El primer día hábil de cada semana, referida al jueves de la semana anterior:

Descripción de la información Periodicidad Información contable sobre la integración de las obligaciones financieras en circulación y reportos Semanal Estado de posición patrimonial Semanal

c) A más tardar el quinto día hábil del mes siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad Información contable sobre la integración de las obligaciones financieras en circulación y reportos Mensual Integración de la cartera de valores Mensual Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda nacional Mensual Tasa nominal de interés anual y tasa efectiva anual en moneda extranjera Mensual Estado de posición patrimonial Mensual Información complementaria al balance de saldos Mensual Saldos de cartera y valuación de activos crediticios Mensual Obligaciones financieras, clasificadas por monto en moneda nacional Mensual Obligaciones financieras, clasificadas por monto en

Información complementaria al balance de saldos Mensual Saldos de cartera y valuación de activos crediticios Mensual Obligaciones financieras, clasificadas por monto en moneda nacional Mensual Obligaciones financieras, clasificadas por monto en moneda extranjera Mensual Estado de flujo de efectivo Mensual Integración de inversiones en cédulas hipotecarias en moneda nacional Mensual Integración de inversiones en cédulas hipotecarias en moneda extranjera Mensual Reporte sobre el calce de operaciones en moneda extranjera Mensual Estado de la reserva de liquidez en moneda nacional Mensual Estado de la reserva de liquidez en moneda extranjera Mensual

d) Dentro de los primeros diez días hábiles de los meses de febrero, mayo, agosto y noviembre:

Descripción de la información Periodicidad Valuación de activos crediticios Trimestral

Referido al 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre.

Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

11 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos Ac. SIB No. 14-2007 11e) A más tardar el quinto día hábil del mes de enero, de cada año, referida al año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Estado de movimiento del capital contable Anual

f) A más tardar el último día del mes de enero, de cada año, referida al año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Integración de accionistas Anual

Estado de movimiento del capital contable Anual

f) A más tardar el último día del mes de enero, de cada año, referida al año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Integración de accionistas Anual

g) A más tardar el último día hábil del mes de julio, referida al treinta de junio de cada año:

Descripción de la información Periodicidad Activos extraordinarios Anual

h) En un plazo no mayor de 15 días, contado a partir de la fecha de obtenida la calificación de riesgo:

Descripción de la información Periodicidad Reporte de calificación de riesgo Anual

1. Dentro de los ocho días hábiles siguientes a la fecha de celebración de la

sesión:

Descripción de la información Periodicidad Actas de sesiones del consejo de administración o quien haga sus veces y de comités u otros órganos de decisión Ocasional

j) Dentro de los quince días hábiles, contados a partir de la fecha en que se haya celebrado la asamblea:

Descripción de la información Periodicidad Actas de las asambleas generales de accionistas, ordinarias y extraordinarias Ocasional

k) De forma anticipada:

Descripción de la información Periodicidad Aviso de ausencia temporal por más de tres días hábiles del Presidente del Consejo de Administración o de la Junta Directiva y del Gerente General Ocasional

l) A más tardar el día siguiente de su conocimiento:

Descripción de la información Periodicidad Cualquier fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía de carácter grave que ocurriere en el desarrollo de sus operaciones Ocasional

l) A más tardar el día siguiente de su conocimiento:

Descripción de la información Periodicidad Cualquier fraude, robo, hurto, deficiencia o anomalía de carácter grave que ocurriere en el desarrollo de sus operaciones Ocasional

Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

12 Disposiciones Generales de Envío de Información a la Superintendencia de Bancos

Ac. SIB No. 14-2007

12Artículo adicionado según Acuerdo Número 35-2016 Artículo modificado según Acuerdo Número 48-2023

Artículo 4. Información de almacenes generales de depósito. Los almacenes generales de depósito deberán presentar, en medios electrónicos, la información con la periodicidad siguiente:

a) A más tardar el quinto día hábil del mes siguiente a que se refiere la información:

Descripción de la información Periodicidad Balance de saldos Mensual Información complementaria de almacenes generales depósito Mensual

Si la entidad forma parte de grupo financiero.

b) Dentro de los quince días siguientes al vencimiento de cada trimestre natural:

Descripción de la información Periodicidad Inventario de mercaderías depositadas Trimestral

c) A más tardar el último día del mes de enero, de cada año, referida al año anterior:

Descripción de la información Periodicidad Integración de accionistas Anual

d) Dentro de los ocho días hábiles siguientes a la fecha de celebración de la sesión:

Descripción de la información Periodicidad Actas de sesiones de junta directiva o consejo de administración y de comités u otros órganos de decisión Ocasional

d) Dentro de los ocho días hábiles siguientes a la fecha de celebració