AGR - Circular Externa 09 2018

E

Y AUDITORIA SENERAL ME LA REPÚBLICA « COLOMBIA.

Covolfiza punta pazf CIRCULAR EXTERNA 009 /2018 15 de junio de 2018 100 Bogotá D.C., 15 de junio de 2018.

PARA: CONTRALOR GENERAL Y CONTRALORES DEPARTAMENTALES,

DISTRITALES Y MUNICIPALES.

DE: AUDITOR GENERAL

ASUNTO: REGISTRO E IMPLEMENTACIÓN PLAN INTEGRAL DE AUDITORÍAS - PIA Respetados señores Contralores: Frente a la creciente necesidad de desarrollar políticas, procedimientos y herramientas que apunten a la armonización, unificación y estandarización del proceso de gestión fiscal, permitiendo con ello la integración, la coordinación de acciones, y el fortalecimiento de los entes de control fiscal; la Auditoría General de la República, en desarrollo de su función de coadyuvancia para la transformación, depuración y modernización de los órganos de control de la gestión fiscal, ha venido desarrollando un Modelo Integral de Gestión Fiscal, La principal herramienta de este modelo la constituye el Plan Integral de Auditorías PIA, que es la programación anual, armonizada y articulada de los organismos i del orden territorial, la Contraloría General y la Auditoría General de la Rej ejercicio independiente y autónomo del control fiscal micro en todo el país: misma herramienta tecnológica, para una mejor planificación y racionaliz: auditor. E impacto y de carácter transversal, como los que ya estamos desarrollando, acogida dada por ustedes a los temas propuestos por la AGR, mediante Ci de marzo del año en curso; servirá también para realizar un contrí resultados contundentes y soporte la verdadera importancia de territorial. i Con base en la información reportada por todas las con

acogida dada por ustedes a los temas propuestos por la AGR, mediante Ci de marzo del año en curso; servirá también para realizar un contrí resultados contundentes y soporte la verdadera importancia de territorial. i Con base en la información reportada por todas las con cumplimiento del numeral 4 de nuestra Circular 002 del 5 de f una primera aproximación “manual”, en archivos de excell, a la las auditorías en el país, con datos tan interesantes como 8; se consolidó ión integrada de r ejemplo, las 64 Cra. S7CNo.64A:29, birrio Modelo Norte» BogotáD.C.- Colombia PR:057-11.818 65 00~ 38167 10 + Línea gratuita 018000 120205 pariicipacion Osuditariagoco Y Osuditoriagen ¥ nuditariageneral wwwauditoría gov\ AUDITORIA GSNTRAL DE LA RIPÓBLICA - COLOMBIA Conisclfcalpara paz contralorías del país (exceptuando la de Bogotá), tienen a su cargo 4350 sujetos de control, que manejan recursos por valor aproximado de $557 billones de pesos; de los cuales, solo 587 sujetos (13.5%), corresponden a la Contraloría General de la República, pero que manejan un presupuesto de $415 billones, equivalentes al 74.5% del total de los recursos administrados por todos los sujetos de control. Cumplida esta primera fase, se evidenciaron importantes oportunidades de mejora y en consecuencia, se procedió con su aporte, a la construcción de la plataforma informática, que permitirá subir directamente a un único archivo, la programación del PGA de la vigencia de todas las contralorías; para hacer posteriormente, en forma “automática”, los cruces que permitan determinar los traslapos de procesos auditores, las

informática, que permitirá subir directamente a un único archivo, la programación del PGA de la vigencia de todas las contralorías; para hacer posteriormente, en forma “automática”, los cruces que permitan determinar los traslapos de procesos auditores, las oportunidades de auditorías concurrentes, la distribución o participación del contro! fiscal por fuentes de recursos y por sectores económicos, la densidad del control fiscal en las diferentes zonas del territorio nacional, los vacíos de control en la geografía del país, la cobertura nacional y territorial en número de sujetos de control y en valor de los recursos que se auditan y en fin, contar con un verdadero mapa consolidado del control fiscal, que pueda ser consultado por las instituciones y la ciudadanía en general. Concluida la etapa de construcción del nuevo aplicativo, nos complace presentar el Instructivo, mediante el cual sus dependencias podrán acceder directamente y diligenciar, la información solicitada, el cual se encuentra colgado también en el SIA Misional, Modulo PGA, Plan integral de Auditorias PIA : 4 “INSTRUCTIVO PARA EL REGISTRO DEL PLAN GENERAL DE AUDITORIA - PGA Y/O PLAN DE VIGILANCIA DE LAS CONTRALORÍAS, EN EL. MODULO PLAN INTEGRAL DE AUDITORÍAS ~ PIA DEL SIA MISIONAL DE LA AGR PARA EL 2018

OBJETIVO: En desarrollo del Modelo Integral de Gestión Fiscal de la Auditoría General de la República, que busca, entre otros aspectos, la optimización de los recurs técnicos, humanos y financieros, a través de la armonización de los sistemas de col fiscal de las entidades del orden nacional y territorial; se requiere conocer el Plan G de Auditorías de la Contraloría General de la República y de las Contralorías Te: con el fin de elaborar un Mapa del ejercicio del Control Fiscal, que permita vi

fiscal de las entidades del orden nacional y territorial; se requiere conocer el Plan G de Auditorías de la Contraloría General de la República y de las Contralorías Te: con el fin de elaborar un Mapa del ejercicio del Control Fiscal, que permita vi manera integral el ejercicio del control en Colombia para coadyiun armonización. En cumplimiento de este objetivo, se requiere registrar en Misional, Modulo PGA, Plan Integral de Auditorias PIA General de Auditoría o Plan de Vigilancia, debidamente aprob X para la presente. vigencia, en el marco de la autonomía e ind corresponde. Para el efecto: PBX:(57:41318 68.00 - 38167 10 - Una gratuita (18000 120205 particion Qauditoriagonto ¥ auditoriagen E anditoriagenend , y Cra.57C NO. 614.29, barrio Modelo Norte Bogotá D.C. Colombia eawauditoria gonzoAUDITORIA x AUDITORÍA Control fiscal perala mA . Ingrese al aplicativo SIA MISIONAL. . Ingrese al Módulo PGA . Ingrese al Plan Integral de Auditorías PIA . Auditorías . Adicionar Diligencie cada una de los espacios del módulo así: 1.

10. Fuente de recursos a auditar: Seleccione en la lista desplegal

12. Vigencia a auditar: Colocar el año de la vigencia que se va.a a

13. Objetivo General: Resuma el objetivo general de la aud

15. Fecha final estimada: Seleccione la fecha estimada de fina Tipo de sector: Seleccione de la lista desplegable, el tipo de sector al que pertenece el sujeto de control. Ej: Entidades del sector central, Entidades del sector descentralizado o Recursos públicos manejados por privados.

Nombre de la Entidad: Escribir el nombre de la entidad sujeto de control.

pertenece el sujeto de control. Ej: Entidades del sector central, Entidades del sector descentralizado o Recursos públicos manejados por privados.

Nombre de la Entidad: Escribir el nombre de la entidad sujeto de control.

NIT Entidad: Escribir el NIT de las entidad sujeto de control.

Se realiza auditoría: En caso de que al sujeto o entidad se le haya programado auditoría en la vigencia actual, seleccione SÍ. En caso contrario escriba NO, Tipo de auditoría: Identifique y seleccione el tipo de auditoría que se va a realizar así, Territoriales: Regular o Integral, Especial, Exprés; CGR: Financiera, De cumplimiento, De seguimiento, Macro.

Sector: Seleccione a que sector económico corresponde el ejercicio audio: Ej: Agricultura, Educación, Salud, Servicios públicos etc.

Valor presupuesto total de la entidad a auditar: Anotar el valor del presupuesto total de la entidad en la vigencia.

Valor presupuesto a auditar: Anotar el valor estimado del presupuesto a auditar, que corresponda al objeto de la auditoria.

Porcentaje de Cobertura: Anotar la cobertura estimada de esta auditoría en %, con relación al presupuesto total de la entidad auditada. Este v: ajustado después de finalizar la Fase de Planeación de la auditoría. provienen los recursos así: SGP, SGR, PGN o PROPIOS, sujeto o entidad. Ej: 2016” N propone con el proceso pur a realizar. auditoría. Ej:: 2018-03-16 auditor. Ej: 2018-07-14.

16. Estado: Seleccione el estado actual del proceso audi . gramada, En De igual manera, si lo prefiere, también es posible subir la informar ejecución, Ejecutada o Cancelada. través de la

auditor. Ej: 2018-07-14.

16. Estado: Seleccione el estado actual del proceso audi . gramada, En De igual manera, si lo prefiere, también es posible subir la informar ejecución, Ejecutada o Cancelada. través de la

Cra SICNO, 6414-29, barrio Modelo Norte - Bogotá DC, - Coferbia PB 157-)S18:680038167 10 - Linea gratuita 018000 120205 participreion@auditoriagoveo Y @auditorisgen Y audironiageneral Wenauiltoriagonco{ AUDITORIA SINEUL DE LA NEPONICA. COLCMELE. Página 4 de 4 Conv fscalparala paz opción “Importar archivo plano”. Allí mismo encontrará la instrucción para diligenciar la plantilla de importación”. El registro de la programación actualizada del Plan General de Auditoría o Plan de Vigilancia, debidamente aprobado por cada Contraloría para la presente vigencia, en el aplicativo SIA Misional, Modulo PGA, Plan Integral de Auditorias PIA, podrá adelantarse a partir de la fecha y hasta el 30 de junio de 2018. Cualquier observación o duda, respecto del diligenciamiento de la información en el citado aplicativo, será atendida a través de la mesa de ayuda de la AGR, por el profesional de la Auditoría Delegada Victor José Romero o por el Dr. Luis Fernando Ayala Pabón, Asesor de este Despacho.

Cordialme: CC - Dr. Rodrigo Tovar Garcés, Auditor Auxiliar

• Dra. Alexandra Ramirez Suárez, Auditora Delegada
• Dr. Luis Fernando Ayala Pabón, Asesor Despacho

Nombre y Apellido Firma

Proyectado por: | Luis Fernando Ayala Pabón, Asesor Despacho

• Dra. Alexandra Ramirez Suárez, Auditora Delegada
• Dr. Luis Fernando Ayala Pabón, Asesor Despacho

Nombre y Apellido Firma

Proyectado por: | Luis Fernando Ayala Pabón, Asesor Despacho Revisado por: Alexandra Ramírez Suárez, Auditora Delegada A Aprobado por: — | Rodrigo Tovar Garcés, Auditor Auxillar 7 7 [O] Los arriba firmantes declaramos que hemos revisado el documento y lo encontramos ejtistado vigentes y por lo tanto, bajo nuestra responsabilidad lo presentamos para la firmo.

Cra. 57C No, 64A-29, barrio Modelo Norte «Bogotá D.C, Colombia PRX:157-11518:68 00 - 38167 10+ Linea gratuíta 018000 120205 pariicipacion Pandiroriagove Y Gandirorigen § auditoriageneral wwwauditoria govor