AGR - Circular Externa 005 de 2021 Fichas de Indicadores para las evaluaciones parciales trimestrales 3.2

CIRCULAR EXTERNA No. 05 DE 2021

(Bogotá D.C., 7 de Septiembre de 2021)

PARA: CONTRALORÍAS DEPARTAMENTALES, MUNICIPALES Y DISTRITALES DE: AUDITOR DELEGADO PARA LA VIGILANCIA DE LA GESTIÓN FISCAL ASUNTO: Divulgación Fichas de indicadores para las evaluaciones parciales trimestrales y la certificación anual de gestión de las contralorías territoriales Versión – 3.2.

Con fundamento en lo establecido en el artículo 30 del Decreto Ley 403 de 16 de marzo de 2020, corresponde a la Auditoría General de la República, en ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales de vigilancia y control fiscal, realizar la certificación anual de todas y cada una de las contralorías territoriales, a partir de la evaluación de indicadores de gestión que permitan medir y calificar las capacidades de estas para el cumplimiento objetivo y eficiente de sus funciones. Así mismo, le corresponde al Auditor General de la República fijar los indicadores objeto de medición y calificación. Para el efecto, la Metodología para la certificación anual de gestión y las evaluaciones parciales trimestrales de las contralorías territoriales en su versión 3.0, adoptada mediante Resolución Orgánica 020 del 31 de diciembre de 2020, contiene en su Anexo 2 las fichas de los indicadores establecidos para el propósito mencionado. A su vez, el artículo 9° de la Resolución Orgánica 004 de 2021, determina que las mejoras que eventualmente se efectúen a la metodología les serán comunicadas a las contralorías territoriales mediante circular suscrita por el Auditor Delegado para la Vigilancia de

la Gestión Fiscal, previo visto bueno del Auditor Auxiliar y aprobación por parte del Auditor General de la República. Es así como dentro del proceso de mejora continua, la Auditoría ha determinado algunas oportunidades para seguir optimizando la comprensión del cálculo de los indicadores, para lo cual ha introducido en las referidas fichas cambios de forma y de fondo para algunos de los indicadores, especialmente en lo que refiere a los datos registrados en los campos que definen la fuente de la información y la agregación tanto para numerador como para denominador, a fin de mejorar la comprensión sobre su cálculo. Circular Externa No. 05 de 2021 Página 2 de 2 En razón de lo anterior, a través de la presente circular, la Auditoría comunica tales mejoras en la versión 3.2 de las fichas de indicadores, base de medición para las evaluaciones parciales trimestrales y la certificación anual de gestión. Atentamente, DIEGO FERNANDO URIBE VELÁSQUEZ Auditor Delegado para la Vigilancia de la Gestión Fiscal Anexo: Fichas técnicas Indicadores Versión 3.2 – 90 folios Nombre y Apellido Firma Fecha Proyectado por: Gustavo Escudero Aranda – Asesor de Despacho 02 7/09/2021

Revisado por: Diego Fernando Uribe Velázquez – Auditor Delegado 7/09/2021

Aprobado por: Luz Jimena Duque Botero – Auditora Auxiliar 7/09/2021

Los arriba firmantes declaramos que hemos revisado el documento y lo encontramos ajustado a las normas y disposiciones legales vigentes y por lo tanto, bajo nuestra responsabilidad lo presentamos para la firma.

FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 1

FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 2

FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 3

FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 4

FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 5

FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 6

FICHAS DE INDICADORES PARA VERSIÓN 3.2

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso contable 1 - PCON1

Proceso Proceso contable. Identificar el número de publicaciones de los informes financieros Concepto y contables presentados por la Contraloría en cumplimiento de los establecidos por la Contaduría General de la Nación – CGN. Número acumulado de publicaciones mensuales de los Informes financieros y contables en la página web / Número total de Cociente publicaciones mensuales a realizar durante la vigencia sobre los Informes financieros y contables Sistema de SIA SIREL información F37S1 Informes financieros y Tabla /Reporte Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador contables Numerador de los indicadores de primer nivel. Campo Fecha de publicación Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Contar las publicaciones mensuales de los Informes financieros y numerador contables. Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte NA

Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo NA Denominador de los indicadores de primer nivel. Tipo de dato Número de Meses Dominio del dos, seis, nueve o doce denominador Agregación del Número de meses a evaluar. denominador Sentido Más es mejor. Período de Evaluado. referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( ) ×100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Transformación NA Aplicación El indicador siempre aplica. Ponderación del indicador de 100% primer nivel Peso en el 100% proceso Peso en el Índice 3% AuditeCT Observaciones FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 7

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso presupuestal 1 - PP1

Proceso Proceso presupuestal Concepto Verificar la gestión de recaudo de los recursos asignados Valor del recaudo total acumulado / Valor presupuestado de Cociente recaudo para la vigencia rendida Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F6S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Campo Recaudos Numerador los indicadores de primer nivel Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Sumatoria del recaudo numerador Sistema de

SIA SIREL

información Tabla /Reporte F6S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo Presupuesto definitivo Denominador de los indicadores de primer nivel Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero Agregación del Sumatoria del presupuesto definitivo denominador Sentido Más es mejor Período de Anual referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( ) ×100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Se mide respecto al periodo evaluado: se multiplica por Transformación 100 % 𝑑𝑒𝑙 𝑎ñ𝑜 𝑎 𝑒𝑣𝑎𝑙𝑢𝑎𝑟 Aplicación El indicador siempre aplica Ponderación del indicador de 100% primer nivel Peso en el 20% proceso Peso en el 1% Índice AuditeCT Observaciones FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 8

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso presupuestal 2 - PP2

Proceso Proceso presupuestal Verificar el índice de correspondencia entre lo recaudado y los Concepto compromisos presupuestales adquiridos Valor del recaudo total acumulado / Valor acumulado de Cociente compromisos presupuestales Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F6S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de

Campo Recaudos Numerador los indicadores de primer nivel Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Sumatoria del recaudo numerador Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F7S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo Compromiso registro presupuestal Denominador de los indicadores de primer nivel Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero Agregación del Sumatoria de los compromisos denominador Sentido Más es mejor Período de Evaluado referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( ) ×100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Transformación Acotar en 100 El indicador no aplica cuando no hay compromisos presupuestales a Aplicación la fecha del corte del periodo evaluado. Ponderación del indicador de 100% primer nivel Peso en el 40% proceso Peso en el 2% Índice AuditeCT Observaciones FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 9

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso presupuestal 3 - PP3

Proceso proceso presupuestal Verificar el índice de compromisos presupuestales adquiridos con Concepto relación a la apropiación definitiva. Valor acumulado de compromisos presupuestales / Apropiación Cociente

definitiva para la vigencia Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F7S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Campo Compromiso registro presupuestal Numerador los indicadores de primer nivel Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Sumatoria de compromisos numerador Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F6S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador de Campo Presupuesto definitivo Denominador los indicadores de primer nivel Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero Agregación del Sumatoria de presupuesto definitivo denominador Sentido Más es mejor Período de Anual referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( ) ×100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Se mide respecto al periodo evaluado: se multiplica por Transformación 100 % 𝑑𝑒𝑙 𝑎ñ𝑜 𝑎 𝑒𝑣𝑎𝑙𝑢𝑎𝑟 Aplicación El indicador siempre aplica. Ponderación del indicador 25% de primer nivel Peso en el 10% proceso Peso en el 0.5% Índice AuditeCT Observaciones FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 10

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO

Nombre Proceso presupuestal 4 - PP4 Proceso Proceso presupuestal Verificar el índice de obligaciones presupuestales adquiridas Concepto respecto de los compromisos presupuestales adquiridos Valor acumulado de obligaciones presupuestales / Valor acumulado Cociente de compromisos presupuestales. Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F7S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Campo Obligaciones Numerador los indicadores de primer nivel. Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Sumatoria de obligaciones numerador Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F7S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo Compromiso registro presupuestal Denominador de los indicadores de primer nivel Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero Agregación del Sumatoria de los compromisos denominador Sentido Más es mejor Período de Evaluado referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( ) ×100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Transformación NA El indicador no aplica cuando no hay compromisos presupuestales a Aplicación la fecha del corte del periodo evaluado. Ponderación del indicador de 25% primer nivel Peso en el 10% proceso Peso en el 0.5% Índice AuditeCT

Observaciones FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 11

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso presupuestal 5 - PP5

Proceso Proceso presupuestal Verificar el índice de los pagos efectuados respecto de las Concepto obligaciones presupuestales adquiridas Valor acumulado de pagos / Valor acumulado de obligaciones Cociente presupuestales Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F7S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Campo Pagos (autorización de giros) Numerador los indicadores de primer nivel Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Sumatoria de pagos numerador Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F7S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo Obligaciones Denominador de los indicadores de primer nivel Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero Agregación del Sumatoria de las obligaciones denominador Sentido Más es mejor Período de Evaluado referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( ) ×100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Transformación NA Aplicación El indicador siempre aplica Ponderación del indicador de 25% primer nivel Peso en el

10% proceso Peso en el 0.5% Índice AuditeCT Observaciones FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 12

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso presupuestal 6 - PP6

Proceso Proceso presupuestal Verificar el índice de los pagos efectuados respecto del recaudo Concepto efectuado Cociente Valor acumulado de pagos / Valor del recaudo total acumulado Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F7S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Campo Pagos (autorización de giros) Numerador los indicadores de primer nivel Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Sumatoria de pagos numerador Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F6S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo Recaudos Denominador de los indicadores de primer nivel Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero Agregación del Sumatoria de Recaudos denominador Sentido Más es mejor Período de Evaluado referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( ) ×100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Transformación NA El indicador no aplica cuando no ha habido recaudo a la fecha de

Aplicación corte del periodo evaluado Ponderación del indicador de 25% primer nivel Peso en el 10% proceso Peso en el 0.5% Índice AuditeCT Observaciones FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 13

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso contratación 1 – PCTR1

Proceso Proceso contratación Concepto Determinar el nivel de publicidad de los documentos contractuales Nivel de avance en el cargue de documentos de la etapa Cociente precontractual de los contratos rendidos en el SIA Observa durante la vigencia Sistema de SIA Observa información Tabla /Reporte Reporte Documentación rendida Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Campo NA Numerador los indicadores de primer nivel Tipo de dato Porcentaje Dominio del Cualquier número real entre 0 y numerador 100 Reporte generado por el sistema SIA Observa en el menú de consolidados donde en el periodo evaluado se suma el total de Agregación del documentos publicados en la etapa precontractual de todos los numerador contratos rendidos de la Contraloría, comparados con el número de documentos obligatorios de publicar de acuerdo a la matriz de legalidad que tiene el sistema. Sistema de NA información Tabla /Reporte NA Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo NA Denominador de los indicadores de primer nivel Tipo de dato NA Dominio del NA denominador Agregación del NA denominador Sentido Más es mejor Período de Evaluado referencia Fórmula de

Numerador cálculo Transformación NA El indicador no aplica cuando no se han suscrito contratos a la fecha Aplicación de corte del periodo evaluado Ponderación del indicador de 20% primer nivel Peso en el 20% proceso Peso en el 2% Índice AuditeCT Observaciones FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 14

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso contratación 2 - PCTR2

Proceso Proceso contratación Verificar la publicación oportuna de la contratación estatal en el Concepto sistema de información SIA Observa de la AGR con respecto al número de los contratos. Número de los contratos rendidos en el SIA Observa / Número de Cociente contratos registrados en el SIA Observa durante la vigencia Sistema de SIA Observa información Tabla /Reporte NA Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Número de los contratos rendidos Campo Numerador los indicadores de primer nivel en el SIA Observa Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Contar el número de los contratos rendidos en el SIA Observa numerador Sistema de SIA Observa información Tabla /Reporte NA Número de contratos registrados Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo en el SIA Observa durante la Denominador de los indicadores de primer nivel vigencia Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero

Agregación del Contar el número de contratos registrados en el SIA Observa denominador durante la vigencia Sentido Más es mejor Período de Evaluado referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( ) ×100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Transformación NA El indicador no aplica cuando no se han suscrito contratos a la fecha Aplicación de corte del periodo evaluado Ponderación del indicador de 40% primer nivel Peso en el 40% proceso Peso en el 4% Índice AuditeCT Observaciones FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 15

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso contratación 3 - PCTR3

Proceso Proceso contratación Verificar la publicación oportuna de la contratación estatal en el Concepto sistema de información SIA Observa de la AGR con respecto al valor de los contratos. Valor de los contratos rendidos en el SIA Observa / Valor de los Cociente contratos rendidos y no rendidos en el SIA Observa durante la vigencia Sistema de SIA Observa información Tabla /Reporte NA Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Valor de los contratos rendidos en Campo Numerador los indicadores de primer nivel el SIA Observa Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Sumatoria del valor de los contratos rendidos

numerador Sistema de SIA Observa información Tabla /Reporte NA Valor de los contratos registrados Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo en el SIA Observa durante la Denominador de los indicadores de primer nivel vigencia Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero Agregación del Sumatoria del valor de los contratos rendidos y no rendidos denominador Sentido Más es mejor Período de Evaluado referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( ) ×100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Transformación NA El indicador no aplica cuando no se han suscrito contratos a la fecha Aplicación de corte del periodo evaluado Ponderación del indicador de 40% primer nivel Peso en el 40% proceso Peso en el 4% Índice AuditeCT Observaciones FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 16 VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso de participación ciudadana 1 – PPC1 Proceso Participación ciudadana Evaluar la gestión en la atención de los requerimientos ciudadanos Concepto bien sea con respuesta de fondo o traslado por competencia. Número acumulado de peticiones con respuesta de fondo y Cociente trasladadas por competencia / Número total de peticiones recibidas para tramitar durante el periodo evaluado acumulado Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F15S1

Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Estado del trámite al final del Campo Numerador los indicadores de primer nivel periodo rendido Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Sumatoria del número de peticiones con archivo por respuesta de Agregación del fondo, número de peticiones con archivo por traslado por numerador competencia y número de peticiones con archivo por desistimiento. Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F15S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo No. de identificación de la petición Denominador de los indicadores de primer nivel. Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero Agregación del Sumatoria del número de peticiones reportadas para el periodo denominador evaluado. Sentido Más es mejor. Período de Evaluado. referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( )∗100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Transformación NA El indicador no aplica cuando no se tengan peticiones para tramitar Aplicación durante el perido evaluado Ponderación del indicador de 50% primer nivel Peso en el 35% proceso Peso en el 4.20% Índice AuditeCT Observaciones FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 17

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO

Nombre Proceso de participación ciudadana 2 – PPC2 Proceso Participación ciudadana Evaluar la gestión oportuna en la atención de los requerimientos Concepto ciudadanos, conforme a los términos de ley. Número acumulado de peticiones con respuesta de fondo y trasladadas por competencia dentro de los términos de ley / Cociente Número acumulado de peticiones con respuesta de fondo y trasladadas por competencia Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F15S1 Fecha en que se recibió la petición en la entidad, Fecha límite de respuesta con base en la fecha de Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de llegada, Fecha traslado por Campo Numerador los indicadores de primer nivel competencia, Fecha respuesta fondo, Estado del trámite al final del periodo rendido; Fecha límite para el traslado por competencia. Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Sumatoria del número de peticiones con archivo por respuesta de fondo y número de peticiones con archivo por traslado por Agregación del competencia en los términos de ley (que la fecha de respuesta de numerador fondo sea menor o igual a la fecha límite de respuesta con base en la fecha de llegada y que la fecha de traslado por competencia sea menor o igual a la fecha límite de traslado por competencia) Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F15S1 No. de identificación de la petición, Estado del trámite al final del Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo periodo rendido, Fecha límite de Denominador de los indicadores de primer nivel respuesta con base en la fecha de

llegada Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero Sumatoria del número de peticiones con archivo por respuesta de Agregación del fondo y número de peticiones con archivo por traslado por denominador competencia (que la fecha límite de respuesta con base en la fecha de llegada <= final del periodo evaluado) Sentido Más es mejor Período de Evaluado referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( )∗100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Transformación Acotar en 100 El indicador no aplica cuando la contraloría no tiene peticiones con Aplicación respuesa de fondo y traslado por competencia en el periodo evaluado Ponderación del indicador de 50% primer nivel Peso en el 35% proceso Peso en el 4.20% Índice AuditeCT Para la rendición de la información, los términos de respuesta deben ser establecidos por la Contraloría, teniendo en cuenta para Observaciones ello el tipo de petición, la ampliación de términos, la suspensión y reanudación de los mismos.

FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 18

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso de participación ciudadana 3 – PPC3 Proceso Participación ciudadana Evaluar la gestión de la Contraloría en la ejecución de actividades Concepto de promoción de la participación ciudadana que propicie un

estímulo del control fiscal participativo. Número de actividades de promoción ejecutadas / Número de Cociente actividades de promoción programadas por la contraloría Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F15S2 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Campo Estado Numerador los indicadores de primer nivel Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Contar aquellas actividades que tengan en su estado “ejecutada” numerador Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F15S2 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo Fecha final programada Denominador de los indicadores de primer nivel Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero Contar las actividades cuya “fecha final programada” sea =< a la Agregación del fecha límite del periodo evaluado. Restar las actividades cuyo denominador estado sea “Actividad cancelada” Sentido Más es mejor Período de Evaluado referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( )∗100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Transformación Acotar en 100 El indicador no aplica para las evaluaciones parciales trimestrales cuando la contraloría no ha programado actividades de promoción. Aplicación En la evaluación anual para la certificación siempre aplica, y en caso de no haber programado actividades de promoción durante la

vigencia el valor del indicador es cero Ponderación del indicador de 100% primer nivel Peso en el 30% proceso Peso en el 3.60% Índice AuditeCT Corresponde a las actividades realizadas durante el periodo objeto Observaciones de rendición, información que se debe rendir de manera acumulada.

FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 19

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso auditor 1 – PA1

Proceso Proceso auditor Determinar el porcentaje de cobertura en la vigilancia y control Concepto fiscal de la contraloría respecto de los sujetos vigilados dentro de un periodo determinado. Número acumulado de sujetos auditados / Número total de sujetos Cociente de vigilancia y control Sistema de SIA SIREL información F21S1 Gestión de auditorías a Tabla /Reporte sujetos de control Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Fecha comunicación informe final; Numerador los indicadores de primer nivel Campo Nombre sujeto Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Sumatoria de conteo nombre sujeto únicos por periodo evaluado, numerador cuyo informe final tenga fecha de comunicación. Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F20S1 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo Nombre sujeto Denominador de los indicadores de primer nivel Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a

denominador cero Agregación del Sumatoria de conteo nombre sujeto únicos por periodo evaluado. denominador Sentido Más es mejor Período de Evaluado referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( ) ×100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Acotar en 100; Transformación Rangos diferenciados. Expansión lineal entre 0 y el límite superior del 80% de las contralorías con menores valores. Aplicación El indicador siempre aplica Ponderación del indicador de 25% primer nivel Peso en el 8% proceso Peso en el 1.50% Índice AuditeCT Observaciones Sujetos únicos refiere a que cada sujeto se cuenta una sola vez FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 20

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso auditor 2 – PA2

Proceso Proceso auditor Determinar el porcentaje de cobertura en la vigilancia y control Concepto fiscal de la contraloría respecto de los puntos de control dentro de un periodo determinado. Número acumulado de puntos auditados / Número total de puntos Cociente de vigilancia y control Sistema de SIA SIREL información F21S2 Gestión de auditorías a Tabla /Reporte puntos de control Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de Fecha comunicación informe final; Numerador los indicadores de primer nivel Campo

Nombre punto de control Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Agregación del Sumatoria de conteo nombre punto de control únicos por periodo numerador evaluado, cuyo informe final tenga fecha de comunicación. Sistema de SIA SIREL información Tabla /Reporte F20S2 Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del denominador Campo Nombre punto de control Denominador de los indicadores de primer nivel Tipo de dato Contador Dominio del Cualquier entero mayor o igual a denominador cero Agregación del Sumatoria de conteo nombre punto de control únicos por periodo denominador evaluado. Sentido Más es mejor Período de Evaluado referencia Fórmula de 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 ( ) ×100 cálculo 𝑑𝑒𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑑𝑜𝑟 Acotar en 100. Transformación Rangos diferenciados. Expansión lineal entre 0 y el límite superior del 80% de las contralorías con menores valores. El indicador no aplica cuando la contraloría no cuente con puntos Aplicación de vigilancia y control Ponderación del indicador de 15% primer nivel Peso en el 5% proceso Peso en el 0.90% Índice AuditeCT Puntos de control únicos refiere a que cada punto se cuenta una Observaciones sola vez FICHAS INDICADORES VERSIÓN 3.2 – Septiembre 2021 21

VARIABLE DESCRIPCIÓN CAMPO SUBCAMPO DESCRIPCIÓN SUBCAMPO Nombre Proceso auditor 3 – PA3

Proceso Proceso auditor Determinar el porcentaje de cobertura en la vigilancia y control fiscal de la contraloría respecto de los recursos propios de los Concepto presupuestos de los sujetos y puntos vigilados dentro de un periodo determinado. Valor del presupuesto público auditado / Valor total del Cociente presupuesto público a vigilar, para sujetos recursos propios y para puntos presupuesto asignado Sistema de SIA SIREL información F21S1 Gestión de auditorías a sujetos de control; F21S2 Gestión Tabla /Reporte de auditorías a puntos de control; F20S1 Sujetos de control fiscal; F20S2 Puntos de control. Recursos del orden territorial auditados; Fecha comunicación Fuente del Origen de la información utilizada para el cálculo del numerador de informe final. Numerador los indicadores de primer nivel Recursos del orden territorial Campo auditados; Fecha comunicación informe final. Valor presupuesto de recursos propios; Valor presupuesto asignado. Tipo de dato Moneda Dominio del Cualquier entero mayor o igual a numerador cero Filtrar por “Fecha comunicación informe final” (F21S1 y F21S2) seleccionando las auditorías cuyo informe final tenga fecha de comunic