AGR - Circular Externa 09 de 2018 (Reg Implementacion Plan Integral Auditorias-PIA)

100 CIRCULAR EXTERNA 009 /2018 .15 de junio de 2018 Bogotá D.C., 15 de junio de 2018. AUDITORÍA GRN.tRAt. Ot tA RUi'M.,fi fi 001..CcVJJIA 0,,1trol fiscal para la paz f

PARA: CONTRALOR GENERAL Y CONTRALORES DEPARTAMENTALES,

DISTRITALES Y MUNICIPALES.

DE: AUDITOR GENERAL

ASUNTO: REGISTRO E IMPLEMENTACIÓN PLAN INTEGRAL DE AUDITORÍAS - PIA Respetados señores Contralores: Frente a la creciente necesidad de desarrollar políticas, procedimientos y herramientas que apunten a la armonización, unificación y estandarización del proceso de gestión fiscal, permitiendo con ello la integración, la coordinación de acciones, y el fortalecimiento de los entes de control fiscal; la Auditoría General de la República, en desarrollo de su función de coadyuvancia para la transformación, depuración y modernización de los órganos de control de la gestión fiscal, ha venido desarrollando un Modelo Integral de Gestión Fiscal.

La principal herramienta de este modelo la constituye el Plan Integral de Autlitorias PIA, que es la programación anual, armonizada y articulada de los organismos dB; control fiscal del orden territorial, la Contraloría General y la Auditoría General de la República, para ejercicio independiente y autónomo del control fiscal micro en todo el país, a través de u. misma herramienta tecnológica, para una mejor planificación y racionalización del pr auditor. El modelo además de permitir la concertación de auditorías en temas comune.s,,. .... ,tlE:l. alto impacto y de carácter transversal, como los que ya estamos desarrollando, llE"!c:ias a la

auditor. El modelo además de permitir la concertación de auditorías en temas comune.s,,. .... ,tlE:l. alto impacto y de carácter transversal, como los que ya estamos desarrollando, llE"!c:ias a la acogida dada por ustedes a los temas propuestos por la AGR, mediante Circular 007 del 22 de marzo del año en curso; servirá también para realizar un control eficiE:l eduzca resultados contundentes y soporte la verdadera importanci¡, de I.a territorial. Con base en la información reportada por todas las contralorías, • la CGR, en cumplimiento del numeral 4 de nuestra Circular 002 del 5 de febréfio E:l§t 18; se consolidó una primera aproximación "manual", en archivos de excell, a la ProgÉjm'ffión integrada de las auditorías en el país, con datos tan interesantes como qué,jw'fibr ejemplo, las 64 f f eta SlC No. 6'1A·29,barno ModcloNorte• Bogotá D.C. • Colombia PaX, 1$7,'1]31868 00, 381 6710• L!neagrarulta018000 120WS partitipadon@auditoria,gov,co '#@audítorifien f auditortll.gene1-al www.al.ldítoria.gov.coAUDITORÍA {'-i{:/fff/l.\&fi Df !.A R!1PÍ!lfüCA • COLOM/l'.JA ContrOI fiscal para la paz( contralorías del país (exceptuando la de Bogotá), tienen a su cargo 4350 sujetos de control, que manejan recursos por valor aproximado de $557 billones de pesos; de los cuales, solo 587 sujetos (13.5%), corresponden a la Contraloría General de la República,

control, que manejan recursos por valor aproximado de $557 billones de pesos; de los cuales, solo 587 sujetos (13.5%), corresponden a la Contraloría General de la República, pero que manejan un presupuesto de $415 billones, equivalentes al 74.5% del total de los recursos administrados por todos los sujetos de control. Cumplida esta primera fase, se evidenciaron importantes oportunidades de mejora y en consecuencia, se procedió con su aporte, a la construcción de la plataforma informática, que permitirá subir directamente a un único archivo, la programación del PGA de la vigencia de todas las contralorías; para hacer posteriormente, en forma "automática", los cruces que permitan determinar los traslapos de procesos auditores, las oportunidades de auditorías concurrentes, la distribución o participación del control fiscal por fuentes de recursos y por sectores económicos, la densidad del control fiscal en las diferentes zonas del territorio nacional, los vacíos de control en la geografía del país, la cobertura nacional y territorial en número de sujetos de control y en valor de los recursos que se auditan y en fin, contar con un verdadero mapa consolidado del control fiscal, que pueda ser consultado por las instituciones y la ciudadanía en general. Concluida la etapa de construcción del nuevo aplicativo, nos complace presentar el Instructivo, mediante el cual sús dependencias podrán acceder directamente y diligenciar, la información solicitada, el cual se encuentra colgado también en el SIA Misional, Modulo PGA, Plan Integral de Auditorias PIA: OBJETIVO: En desarrollo del Modelo Integral de Gestión Fiscal de la Auditoría General '"'%'''" de la República, que busca, entre otros aspectos, la optimización de Jos recurs9fiJ,fifit técnicos, humanos y financieros, a través de la armonización de los sistemas de coptf:fJJJ¡,(

de la República, que busca, entre otros aspectos, la optimización de Jos recurs9fiJ,fifit técnicos, humanos y financieros, a través de la armonización de los sistemas de coptf:fJJJ¡,( fiscal de las entidades del orden nacional y territorial; se requiere conocer fi/Plan Gefifi'i;Jl& de Auditorias de la Contraloría General de la República y de las Contralorf?s Terr[/97:ifiYfifi;• con el fin de elaborar un Mapa del ejercicio del Control Fiscal, que permita vis. ·•·• •''"''''de manera integral el ejercicio del control en Colombia para coadyuva( e. • · ida armonización. • • En cumplimiento de este objeUvo, se requiere registrar en e( aplicativofi{ Misional, Modulo PGA, Plan Integral de Auditorias PIA, ,la progre,' General de Auditoría o Plan de Vigilancia, debidamente aprobado por para la presente vigencia, en el marco de la autonomía .e indepr,1lJ!. corresponde. Para el efecto: ,o:; era. SJC N◊. 64A·29, barrio Wiodélo Norte• Bogotá D.C. Cofon'\bra PSX, !SMl 31$ 68 00 • 3!ll 6710 • LfMa gratuis, 018000120205 partidpncioo@ruJ.ditoriagov.co tt@auditorí¡igen f auditoriagenu.l) www.audttoriagov.co R, SIA /del Plan ontralorfa que lesAUDITORÍA fiNt1tAi l)t !,A m::rúm .. !CA. C◊LC¼!'ll.>\ Centre/ focal para la paz(

A. Ingrese al aplicativo SIA MISIONAL.

B. Ingrese al Módulo PGA

que lesAUDITORÍA fiNt1tAi l)t !,A m::rúm .. !CA. C◊LC¼!'ll.>\ Centre/ focal para la paz(

A. Ingrese al aplicativo SIA MISIONAL.

B. Ingrese al Módulo PGA

C. Ingrese al Plan Integral de Auditorias PIA

D. Auditorias

E. Adicionar Diligencie cada una dfi los espacios del módulo así:

l. Tipo de sector: Seleccione de la lista desplegable, el tipo de sector al que pertenece el sujeto de control. Ej: Entidades del sector central, Entidades del sector descentralizado o Recursos públicos manejados por privados.

2. Nombre de la Entidad: Escribir el nombre de la entidad sujeto de control.

3. NIT Entidad: Escribir el NIT de las entidad sujeto de control.

4. Se realiza auditoría: En caso de que al sujeto o entidad se le haya programado auditoria en la vigencia actual, seleccione SI. En caso contrario escriba NO.

5. Tipo de auditoría: Identifique y seleccione el tipo de auditoría que se va a realizar asi; Territoriales: Regular o Integral, Especial, Exprés; CGR: Financiera, De cumplimiento, De seguimiento, Macro.

6. Sector: Seleccione a que sector económico corresponde el ejercicio auditor, Ej: Agricultura, Educación, Salud, Servicios públicos etc.

7. Valor presupuesto total de la entidad a auditar: Anotar el valor del presupuesto total de la entidad en la vigencia.

8. Valor presupuesto a auditar: Anotar el valor estimado del presupuesto a auditar, que corresponda al objeto de la auditoria.

9. Porcentaje de Cobertura: Anotar la cobertura estimada de esta auditoría en %, con relación al presupuesto total de la entidad auditada. Este valor podrá ser

que corresponda al objeto de la auditoria.

9. Porcentaje de Cobertura: Anotar la cobertura estimada de esta auditoría en %, con relación al presupuesto total de la entidad auditada. Este valor podrá ser ajustado después de finalizar la Fase de Planeación de la auditoría. 1 O. Fuente de recursos a auditar: Seleccione en la lista desplegable, de do11de• provienen los recursos así: SGP, SGR, PGN o PROPIOS. • ;

11. Última vigencia auditada: Coloque el año en que se realizó la ú!tíilia auditq sujeto o entidad. Ej: 2016 ••• _ .,_·. _.··.. >,• 12. Vigencia a auditar: Cdlocar el año de la vigencia que se fia a a.u.dí/ar. E/>; •

13. Objetivo General: Resuma el objetivo general de la auditoría, es dec·;' propone con el proceso auditor a realizar. • ' ••

14. Fecha de inicio estimada: Seleccione la fecha estimada de auditoria. Ej:: 2018-03-16 •-· ._ <

15. Fecha final estimada: Seleccione la fecha estimada defina/iza auditor. Ej: 2018-07-14.

16. Estado: Seleccione el estado actual del proceso auditor. ejecución, Ejecutada o Cancelada.

De igual manera, si lo prefiere, también es posible subir la infifim,A Cta57C No. 64A-29, barrioModdo Noru,' Bogotá D.C .• Colombia PllX, !S?.ll S18 óS 00 • 3816710 • Llne, gratuita 018000120205 particip.i:don@auditoria..gov.co Y@auditorl;igen f auditorlageneraJ www.audltorlag-0v.co

PllX, !S?.ll S18 óS 00 • 3816710 • Llne, gratuita 018000120205 particip.i:don@auditoria..gov.co Y@auditorl;igen f auditorlageneraJ www.audltorlag-0v.co a través de laAUDITORÍA i>ll}l!l!ML. Cit 1A !U(Í"{)f!JO,. fi OOlJ'..'l'Mfi/A Página 4 de 4 úinrrol f,s,;a/ pwa lo ¡x,tf opción "Importar archivo plano". Alli mismo encontrará la instrucción para diligenciar la plantilla de importación". El registro de la programación actualizada del Plan General de Auditoría o Plan de Vigilancia, debidamente aprobado por cada Contraloría para la presente vigencia, en el aplicativo SIA Misional, Modulo PGA, Plan Integral de Auditorias PIA, podrá adelantarse a partir de la fecha y hasta el 30 de junio de 2018. Cualquier observación o duda, respecto del diligenciamiento de la información en el citado aplicativo, será atendida a través de la mesa de ayuda de la AGR, por el profesional de la Auditoría Delegada Vict José Romero o por el Dr. Luis Fernando Ayala Pabón, Asesor de este Despacho. Cordiafifil!!m!"e,,.,."--_ CC - Dr. Rodrigo Tovar Garcés, Auditor Auxiliar Dra. Alexandra Ramírez Suárez, Auditora Delegada Dr. Luis Fernando Ayala Pabón, Asesor Despacho Nombre y Apellldo

Proyectado por: Luis Fernando Aya la Pabón, Asesor Despacho

Revisado por: Alexandra Ramírez Suárez, Auditora Delegada

Aprobado por: Rodrigo Tovar Garcés, Auditor Auxiliar

Firma

Nombre y Apellldo

Proyectado por: Luis Fernando Aya la Pabón, Asesor Despacho

Revisado por: Alexandra Ramírez Suárez, Auditora Delegada

Aprobado por: Rodrigo Tovar Garcés, Auditor Auxiliar Firma Los arriba firmantes declaramos que hemos revisado el documento y fo encon vigentes y por lo tanto, bajo nuestra responSabilidad lo presentamos para la firma.

Cta. SIC No.. 64A-291 barrio tv1odelo Norte• Bogotá D,C. - Colornbia PBX: !57-11318 68 00 • 3816710 • Unea gratuita 01800014020$ partidpa;don@audit-oria.gov.<:o W@a1;1d:itoríagen f auditoriageneraJ www.audltoria.gov.co