AGR - Resolución Orgánica 001 de 2016 (Constituyen Cajas menores)

AUDITORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.

RESOLUCIÓN ORGÁNICA No. 001 DE 2016

(Enero 22 de 2016) "Por la cual se constituyen diez (1 O) cajas menores para la Auditoría General de la República" EL AUDITOR GENERAL DE LA REPÚBLICA En ejercicio de sus atribuciones legales, especialmente las con-tenidas en el Decreto Ley 272 de 2000, el Estatu.to Orgánico del Presupuesto, el Decreto 1068 de 2015 y, CONSIDERANDO Que la Auditoría General de la República es el órgano instituido para ejercer la vigilancia y el control de la gestión fiscal de la Contraloría General de la República y las Contralorías Territoriales, por lo que el Decreto 272 de 2000, artículo 3º, señala que le corresponde a aquella coadyuvar a la transformación, depuración y modernización de los órganos instituidos para el control de la gestión fiscal, dotado de autonomía jurídica, .admini3trativa, contractual y presupuesta!. Que de Conformidad con lo establecido en el artículo 2:8,.5.i2 del Decretq No.1068 de mayo 26 2015, el jefe de cada uno de los órganos que i::onforman·éI Presüpuesto General de la Nación, como es el caso de la Auditoría General. dé la República, del:>e constituir \as cajas menores para cada vigencia fiscal, mediante resolución en l 3 cual 1 se iridiqi:Je,Ja cuar1tía, el responsable, la finalidad, la clase de '.Jastos que se pu13dfin realizar y d_e igual manera se debe indicar la unidad ejecutora y la cuantía de cada rubro ptésÚpuesfal , • • • > • )

finalidad, la clase de '.Jastos que se pu13dfin realizar y d_e igual manera se debe indicar la unidad ejecutora y la cuantía de cada rubro ptésÚpuesfal , • • • > • ) Que el artículo 2.8.5.3 del Decreto en comento,: dispuso, que el Representante Legal de acuerdo con los requerimientos de la entidad, debE:Jrá efi-tablecer el número de cajas menores y autorizar su creación, con base en las reglas :establécidas en esa norma, con la correspondiente justificación técnica y económica'. Que de acuerdo con ,el artículo 2.8.5.4 del Decreto No.1068 de mayo 26 :de 2015, a la Auditoria General dela Republica. le corresponde la siguiente clasificación para determinar la cuantía de las Cajas Me1 ,ores, la cual es espe;-:;íficamente para atender los gastos urnentes que demanda la Entidad y que de acuérdo con el presupuesto Vi!Jente, se encuentra dentro del límite señalado. Presupuesto vigfifite en la vigenci?: 2016 Equivalente en SMLMV Cuantía Máxima de cada una de las Cajas Menores $29.371.617.519 42.601 $27.578.2·)0 Que La Auditoría General de la República desarrolla sus funciones a través de un nivel central y un nivel desconcentrado. El primero tiene su sede en la ciudad de Bogotá, D.C., y el segundo está conformado por diez (1 O) gesencias seccionales, con sedes en las ciudades de Medellín, Bogotá, Cali, Bucaramanga, Barranquilla, Neiva, Armenia, Cúcuta, Villavicencio y Montería.

1. Que para atender los gastos urgentes, en adquisición de bienes y :3ervicios, en nueve (9)

Bogotá, Cali, Bucaramanga, Barranquilla, Neiva, Armenia, Cúcuta, Villavicencio y Montería.

1. Que para atender los gastos urgentes, en adquisición de bienes y :3ervicios, en nueve (9) gerencias seccionales con sedes en ciudades diferentes a Bogotá, es necesario constituir nueve (9) cajas menores, por los siguientes valores determinados con base en el análisis de la ejecución de gastos por cajc=.s menores ,en la vigencia anterior y la proyección de gastos

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Versión 4.1 - 27/08//2010Continuación de la RESOLUCIÓN ORGÁNICA No.001 de enero 22 de 2016 "Por la cual se Constituyen diez (1 O) cajas menores para la Auditoría General de la República" Hoja No. 2 de 7 mensuales que ·se consideran con carácter de urgentes y que: garantizan el normal funcionamiento de la entidad, para ser sufragados a través de estas cajas menores así: Nueve (9) cajas menores para las Gerencias Seccionales de la Auditoría General de la República con sede en las ciudades de Medellín, Cali, Bucaramanga, Barranquilla, Neiva, Armenia, Cúcuta, Villavicencio y Montería, con cargo al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios, por las siguientes cuantías: a) Gerencia Secciona! 1Medellín: UN MILLON QUINIENTOS MIL PESOS

funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios, por las siguientes cuantías: a) Gerencia Secciona! 1Medellín: UN MILLON QUINIENTOS MIL PESOS ($1.500.000,00) M/CTE, con cargo al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios. b) Gerencia Secciona! 111 - Cali: UN MILLON SETECIENTOS MIL PESOS ($1.700.000,00) M/CTE, con cargo al presupuesto gastos de • funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios. c) Gerencia Secciona! IV - Bucaramanga: DOS MILLONES DE PESOS ($2.000.000,00) M/CTE, con cargo al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios. d) Gerencia Secciona! V - Barranquilla: .DOS MILLONES QCHOCIENTOS MIL PESOS ($2.800.000,00) M/CTE, con cargo al_ presupuesto: gástos·)de funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios? • • e) Gerencia Secciona! VI - Nei'va:· DOS MltLONÉS DOSCIENTOS MIL DE PESOS ($2.200.000,00) M/CTE, con l9argo al presüpufistO gastos de funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes ;y seryiciofi,i'::\y • 1 • "fifi . ('' "'\ f) Gerencia Ser:;cional VII - Armenia:·~QUINlENTOS MIL PESOS ($500.000,00) M/CTE, con cargo al presupuesto gastos 'd13· fuhcionamiento, gastos generales, adquisición de

"fifi . ('' "'\ f) Gerencia Ser:;cional VII - Armenia:·~QUINlENTOS MIL PESOS ($500.000,00) M/CTE, con cargo al presupuesto gastos 'd13· fuhcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios. • • •• g) Gerencia Secciona! Vllf - Cúcuta: UN MILLON _NOVECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS ($1.950.00.Q,00) M/CTE, con cargo al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, a,dquisición de bienes y servicios. h) Gerencia Sficcional IXVillavicencio: NOVECIENTOS TREINTA MIL PESOS ($930.000;00) M/CTE, con cargo al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios. i) Gerencia Secciona! XMontería: CUATROCIENTOS MIL PESOS ($400.000,00) 'NI/CTE, con cargo al presupuesto gastos de • funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios.

2. Que el Departamento Nacional de Planeación DNP, aprobó el Proyecto de Inversión "Implementación del Plan General de Auditorías, PGA de la Auditoría General de la República a nivel nacional", para el cumplimiento de la labor misional de la Entidad, entre otras actividades, está el adelantar auditorías regulares y especiales a nivel nacional, por lo cual se hace necesario comisionar y efectuar el pago de avances por concepto de viáticos a los funcionarios que se desplazan a cumplir dicha labor, por consiguiente se requiere constituir una caja menor con cargo a este proyecto de inversión por una cuantía de

VEINTICINCO MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS ($25.500.000.00) M/CTE.

constituir una caja menor con cargo a este proyecto de inversión por una cuantía de VEINTICINCO MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS ($25.500.000.00) M/CTE. fi--:7 fi "VIGILANDO PARA TODOS" fi Calle 54 C Np. 64ª-29 Barrio Modelo Norte. Teléfonos 318 68 00 y 3816710 Bogotá, o.e. 2

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Versión 4.1 -27/08//2010AUDITORÍA GENERAi;- DE LA REPÚBLICA Continuación.de la RESOLUCIÓN ORGÁNICA No.001 de enero 22 de 2016 "Por la cual se Constituyen diez (10) cajas menores para la Auditoría General de la República" Hoja No. 3 de 7 Que existe apropiación presupuesta! asignada' mediante la Ley 1769 del 24 de noviembre de 2015, "Por la cual se decreta el Presupuesto de Rentas y Recursos de Capital y Ley de Apropiaciones para la vigencia fiscal del 1° de enero al 31 de diciembre.de 2016", y el Decreto de Liquidación No.2550 del 30 de diciembre de 2015, por el cual se liquida el Presupuesto de Rentas y Recursos de Capital y Ley de Apropiaciones para la vigencia fiscal del 1 ° de enero al 31 de diciembre de 2016, Sección 340101. RESUELVE ARTÍCULO 1°. Constituir para la vigencia fiscal ·;2016, diez (10) cajas menores, así: 'I 1';í-,,:ii ,, , 1'1'.· ' ,;,,¡:

1. Nueve (9) cajas menores para las Gerencias Seccionales de la Auditoría G1::H-iéral de la

'I 1';í-,,:ii ,, , 1'1'.· ' ,;,,¡:

1. Nueve (9) cajas menores para las Gerencias Seccionales de la Auditoría G1::H-iéral de la República con sede en las ciudades de: Medellín, Cali, Bucaramanga, Barrañciuilla, Neiva, Armenia, Cúcuta, Villavicencio y Montería, con cargo al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servici,os; -por las siguientes cuantías: a) Gerencia Secciona! 1 - Medellín: UN MILLON QUINIENTOS·rvfrC AESOS ($1.500.000,00) M/CTE, con cargb al presupuesto gastos de funcionamiento1 gastos: generales, adquisición de bienes y servicios. b) Gerencia Secciona! 111 - Cali: UN MILLON SETECIENJÓS MIL PESOS ($1.700.000,00) M/CTE, con cargo al presupuesto gastos de fur;iciónamifiht:o, gastosigenerales, adquisición de bienes y servicios. 1t,, fi,.; '.-fi.'1 ' . >, • ''.f\'.:<\},,fi ' , c) Gerencia Secciona! IV - Bucaramanga; pOS MILLOf';JES DE PESOS ($2.000.000,00) M/CTE, con cargo al presupuesto gastos de;túncionamier'\to, gastos:generales, adquisición de bienes y servicios. d) Gerencia Secciona! V - BafránqÜilÍa:· DOS3:MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS ($2.800.000,00) M/CTE, con· éargd al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, adquisición d_e bienes y servicios.

($2.800.000,00) M/CTE, con· éargd al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, adquisición d_e bienes y servicios. e) Gerencia Secciona.! •VI - .Neiva: DOS: MILLONES DOSCIENl:OS MIL DE PESOS ($2.200.000,00) ,M/CTE, con cargo al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, ad<:luisición de bienes y servicios. f) Gerenciaráeccional VII - Armenia: QUINlENTOS MIL PESOS ($500.000,00) M/CTE, con cargo aLpresupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, c¡dquisición de bienes y servicios. g) Gerencia Secciona! VIII - Cúcuta: UN MILLON NOVECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS ($1.950.000,00) M/CTE, con cargo al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios. h) Gerencia SeccJonal IXVillavicencio: NOVECIENTOS TREINTA MIL PESOS ($930.000,00) M/CTE, con . cargo al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios.

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Versión 4.1 - 27/08//201 OAUDITORÍA GENERAL' DE LA REPÚBLICA Continuación de la RESOLUCIÓN ORGÁNICA No.001 de enero 22 de 2016 "Por la cual se Constituyen diez (10) cajas menores para la Auditoría General de la República"

Continuación de la RESOLUCIÓN ORGÁNICA No.001 de enero 22 de 2016 "Por la cual se Constituyen diez (10) cajas menores para la Auditoría General de la República" Hoja No. 4 de 7 i) Gerencia Secciona! XMontería: CUATROCIENTOS MIL PESOS ($400.000,00) M/CTE, con cargo al presupuesto gastos de funcionamiento, gastos generales, adquisición de bienes y servicios. La cuantía para cada uno de los rubros de las cajas menores constituidas para las Gerencias

Seccionales es la siguiente:

CAJA MENOR GERENCIAS 2016

GERENCIA GERENCIA GERENCIA NGERENCIA GERENCIA GERENCIA GERENCIA GERENCIA GERENCIA CODIGO RUBRO SECCIONALI SECCIONAL SECCIONAL SEC:CIONALV SECCIONAL SECCIONAL SECCIONAL SECCIONAL SECCIONAL 111 IV VI VII VIII IX X OTROS 2.0.4.4.23 MATERIALES Y 200,000.00 200,000.00 100,000.00 ,200,000.00 300,000.00 200,000.00 200,000.00 150,000.00

SUMINISTROS ' 1

MANTENIMIENTO 2.0.4.5.12 DE OTROS 400,000.00 200,000.00 150,000.00 350,000.00 300,000.00 400,000.00 50,000.00 150,000.00

BIENES OTROS ¡' 2.0.4.6.8 COMUNICACION 50,000.00 50,000.00 50,000.00 200,000.00 50,000.00 50,000.00: 80,000.00 50,000.00 ESY

TRANSPORTE ,· OTROS

TRANSPORTE ,· OTROS 2.0.4.7.6 IMPRESOS Y 50,000.00 50,000.00 50,000.00

PUBLICACIONES 50,000.00 50,000.00 :, 3qo;ooo.oo 50.000.00 50,000.00

OTROS 2.0.4.8.7 SERVICIOS 800,000.00 1,200,000.00 1,650,000.00 2 000,000.00 1,500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 550,000.00

PÚBLICOS '. 1,500,fi00.00 1,700,000.00 2,000,000.00 2,800,000.00 2,200,000.00 500;000.00 1,950,000.00 930,000.00 400,000.00

'

2. Una caja menor fi,ara viáticos y pasajes dentro del Proyecto de Inversión "Implementación del Plan General de Auditorías, PGA de la Auditoría, General de la República a nivel nacional", por una cuantía de VEINTICINCO MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS ($25.500.000.00) I\/1/CTE. distribuide>fi en los siguifintfis ruqros:; CÓDIGO ,, 1

RUBRO'?.'·•·• VALOR 310.1000.1.0.1.8 REALIZAR 'SEGUIMIENTd EN LAS 3.000.000

GERENCIAS • <,SECCIÜNALES y LA DIRECCION•DECdÍ\i'TROL FISCAL. 310.1000.1.0.1.7 REALIZAR;TALLERE:S-DESEGUIMIENTO Y 3.500.000

EVALUACIÓN QUE PERMITAN UNIFICAR

DIRECCION•DECdÍ\i'TROL FISCAL. 310.1000.1.0.1.7 REALIZAR;TALLERE:S-DESEGUIMIENTO Y 3.500.000

EVALUACIÓN QUE PERMITAN UNIFICAR CRITERIOS • • ••••••• ' •• • • ' ,i' 310.1000.1.0.3.4 EJECUTAR AUDITORIAS 19.000.000

TOTALES 25.500.000

ARTÍCULO 2°. Responsables. Las cajas menores correspondientes al numeral 1 del artículo 1, literales a, b, c, d, e, f, g, h, i estarán a car.;;¡o y bajo la responsabilidad de los respectivos Gerentes Seccionales y el correspondiente al numeral 2 del mismo artículo estará a cargo del Director de Recursos Financieros. '1 PARÁGRAFO 1°. L:os responsables de las cajas menores constituidas por la presente resolución, estarán afianzados mediante la póliza vigente para el año 2016 contratadas por la Auditoría General de ta República y expedida por la compañía de seguros, por el importe total de la respectiva caja menor y se harán responsables por el incumplimiento en la legalización oportuna y por el manejo de éste dinero. PARÁGRAFO 2°. El: Director de Recursos Financieros y los Gerentes Seccionales, mediante memorando interno, designarán la persona que apoyará el manejo logístico y operativo de la correspondiente caja menor, quien también estará debidamente afianzado, sin perjuicio de la responsabilidad que por el manejo de la misma les corresponda a los directos responsables.

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responsabilidad que por el manejo de la misma les corresponda a los directos responsables.

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Versión 4.1 - 27/08//201 oAUDITORÍA GENERAi . DE LA .REP ÚB LIC A Cont in uación -de la RESO LUCIÓN ORGÁNICA No. 001 de ener o 22 de 201 6 "P or la cual se Cons tituyen di ez (10 ) cajas menor eú para la Aud itoría Gen eral .de la Repú blic a" Hoja No. 5 de 7 ARTÍCULO 3°. Destinación. El' dinero que se entregue para la constitución de las cajas menores debe ser utilizado para sufragar los gastos con cuya finalidad se constituyeron, en los términos del artículo 2.8.5.5 del Decreto 1068 difi 2015. PARÁGRAFO 1°. Los dineros entregados para viáticos y gastos de viaje se legalizarán dentro de los cinco (5) días :siguientes a la realización del gasto y, para las comis iones al exterior, en todo caso, antes del 29 de diciembre de cada año. PARÁGRAFO 2°. P'odrán destinarse recursos de las cajas menores, para los gastos de alimentación que sean indispensables, con ocasión de reuniones de trabajo requeridas para la atención exclusiva de la Dirección Superior de cada órgano, Direcciones Generales de los Minis terios y Gerencias, Presidencias o Direcciones de los Estciblecimientos Púb(icos

alimentación que sean indispensables, con ocasión de reuniones de trabajo requeridas para la atención exclusiva de la Dirección Superior de cada órgano, Direcciones Generales de los Minis terios y Gerencias, Presidencias o Direcciones de los Estciblecimientos Púb(icos Nacionales, siempre que el titular del despachó correspondiente deba asistir y autorice. ,el gasto por escrito. •• • ' ARTÍCULO 4°. Otras disposiciones. En cumplimiento a lo establecido en el Capítfilo 7, título 5 del Decreto 1068 de mayo 26 de 2015 sobre la constitución y funcionami ento de las cajas menores, se establece: "ARTÍCULO 2.8.5.8. Prohibiciones. No se podrán realizar con fondds de cajas menores las siguientes operaciones: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Fraccionar compras de un mismo elemento o servic;icj) , · .. ' Realizar desembolso con destino a gástbs de 1 I :ró,,gapos diferentes de su propia organización. , . .· ..•. . ·· .. · • • Efectuar pagos de contratosi cuando de confórmidád con el Estatuto de Contratación Administrativa y normas quejo ffiglamenterf(:Jfibah consfar por escrito. Reconocer y pagar gastos rtpr concepto de._sérvicios personales y las contribuciones que efitablece la ley sobre Ja''nó;riir¡$., fiesf!J}ías y per/siones. Cambiar cheques o efectuar prestamps: :· Adquirir elementos cuya existfiricia esté comprobada en el almacén o depósito de la entidad. - • •

Cambiar cheques o efectuar prestamps: :· Adquirir elementos cuya existfiricia esté comprobada en el almacén o depósito de la entidad. - • • Efectuar gastos de servicfós, pübÍicofi:;' salvo que se trate de pagos en secciona/es o regionales del respectivo órgano, co1Tespondiendo a la entidad evaluar la urgencia y las razones que la sustentan. Pagar gastos que,no contengan los documentos soporte exigidos para su legalización, tales como facturas, reso!uciones de <:omisión, recibos de registradora o la elaboración de una p/ar)iff a de control. ,' ,'[ PARÁGRAFO; · Cuando por cualquier circunstancia una Caja Menor quede inoperante, no se podrá constituir otra o reemplazarla, hasta tanto la anterior haya sido legalizada en su totalidad ,; "ARTÍCULO 2.8.5.9. Manejo de dinero. El manejo del dinero de Caja Menor se hará a través de una cuenta corriente de acuerdo r:on las normas legales vigentes. No obstante, se podrá manejar en efectivo hasta 5 salarios mínimos legales mensuales vigentes, " (TRES MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y SIETE MIL DOSCIENTOS SETENTA Y CINCO PESOS ($3.447.275.00) MICTE. "ARTÍCULO 2. 8.5. 10. Registro de Creación en el SI/F. Una vez suscrita la resolución de constitución de la caja menor, previa expedición del certificado de disponibilidad presupuesta/, el órgano ejecutor procederá al registro de creación de la Caja Menor e el

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presupuesta/, el órgano ejecutor procederá al registro de creación de la Caja Menor e el

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• Constituyen diez (10 ) cajas menores para la Auditoría General de la República" • Hoja No. 6 de 7.

SI/F Nación, así como el registro de la g,9stión financiera que se realice a través de las mismas. " "ARTÍCULO 2. 8.5. 11 . Del primer giro. Se efectuará con base en los siguientes requisitos:

1. Que exista rf3solución de constitución f?Xpedida de conformidad fion el presente título.

2. Que el funcionario encargado de su administración haya constituido o ampliado la fianza de manejo, y esté debidamente aprc¡>bada, amparando el monto total del valor de la Caja Menor. " "ARTÍCULO 2. 8.5. 12. Registro de Operaciones. Todas. las operaciones que se realicen a través de la caja, menor, deben ser registradas por el responsable de la caja menor en el SI/F Nación. Esto incluye los procesos retw;ionados con la apertura, ejecución, reembolso y de legalización para el cierre de la caja mer:ror. ·--- ' --- Con el fin de garantizar que las operaciones estén debidamente sustentadas, que los

SI/F Nación. Esto incluye los procesos retw;ionados con la apertura, ejecución, reembolso y de legalización para el cierre de la caja mer:ror. ·--- ' --- Con el fin de garantizar que las operaciones estén debidamente sustentadas, que los registros sean oportunos y adecuados y que los saldos correspondan, lasoficinas de control interno, deberán efectuar arqueos periódicos y sorpresivos independientemente de la verificación por parte de las dependencias financieras de los difere,ntes órganos y de las oficinas de auditoría. En todas las revisiones se debe tener en cuenta la información oficial es la que se encuentra registrada en el SIIF Nación. " "ARTÍCULO 2. 8.5. 13. Legalización. En fa legalización de ios gastos para efectos del reembolso, se exigirá el cumplimiento de los requisitos que a continuación se indican:

1. Que se hay9 registrado una solicitud de reembolso.en e! SI/F Nación. : 1 . . • ,.; j " . ' fi'

2. Que los docfimentos present'.a,d6s sean !o9 ori,ginales ,y sé encuentren firmados por los acreedores con identificación def nofnb,:ei o .. raión sociaf··y el número del documento de 1,

, •, ' 1· , 1, . ,·:;,·;, , identidad o NIT, objeto y cuantía. _____ ,, ..

3. Que la fechfi del comprobante del ga,sto corresponda a la vigeficia fiscal que se está legalizando. ' ' • ••

4. Que el gasto se haya efectuado después de haberse constituido o reembolsado la Caja Menor según el caso. '

5. Que se haya expedido la resolución de reconocimiento del gasto, teniendo en cuenta lo

legalizando. ' ' • ••

4. Que el gasto se haya efectuado después de haberse constituido o reembolsado la Caja Menor según el caso. '

5. Que se haya expedido la resolución de reconocimiento del gasto, teniendo en cuenta lo dispuesto efi _el attículo 11 O del Estatuto Orgánico del P1-esupuesto. ,, La legalización definitiva de /as Cajas Menores, constituidas durante la vigencia fiscal, se hará antes del 29 de diciembre, fecha en la cual se deberá reintegrar el saldo sobrante y el respectivo cuentadante responderá por el incumplimiento de su legalización oportuna y del manejo del dinero que se encuentre a su cargo, sin perjuicio de las demás acciones legales a que hubiese lugar." "ARTÍCULO 2. 8.5 . 14. Reembolso. Los reembolsos se harán en ta: cuantía de los gastos realizados, sin exceder el monto previsto: en el respectivo rubro presupuesta/, en forma mensual o cuando se haya consumido más de un setenta por ciento (70%), lo que ocurra primero, de algunos o todos /os va/ores de los rubros presupuesta/es afectados.

En el reembolso se deberán reportar • los gastos realizados .en presupuesta/es a _fin de efectuar un corte dE! numeración y de fechas. " ' "VIGILANDO PARA TODOS" , Calle 54 C Np. 64ª-29 Barrio Modelo Norte. Teléfonos 318 68 00 y 3816710 5ogotá, D.C. todos los rubros 6

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Versión 4.1 - 27/08//201 O/fi AUt-,ITORÍA GENERAL DE LA REP Úl! U ... IC A Continuación i:fe la RESOLUCIÓN ORGÁNICA No.001 de enero 22 de 201 6 "Por la cual se Constituyen diez (1 O) cajas menores para la Auditoría General de la República" Hoja No. 7 de 7 "ARTÍCULO 2.8.5.15. Cambio de responsable. Cuando se cambie el responsable de la Caja Menor, deberá hacerse una legalización efectuando el reembolso total de los gastos realizados con corte a la fecha." "ARTÍCULO 2.8.5.16. Cancelación de la Caja Menor. Cuando se decida la cancelación de una Caja Menor, su titular la legalizará ei7 forma definitiva, reintegrando el saldo de los fondos que recibio. En este caso, se debe s3ldar la cuenta corriente." "ARTÍCULO 2.8. 5.17 . Vigilancia. Corresponde a la Contraloría General de la República ejercer la vigilancia y el control posterior en los términos establecidos en el artículo 268 ele la Constitución Política. , -. • -, Los responsables de las cajas menores deberán adoptar los controles internos que garanticen el adecuado uso manejo cie los recursos, independientemente de las evaluaciones y verificaciones que compete adelantar a las oficinas • de auditoría o control interno." "ARTÍCULO 2. 8. 5. 18. Responsabilidad. Los funcionarios a quienes se les entregue recursos del tesóro público, para constituír cajas menores se harán responsables por el

interno." "ARTÍCULO 2. 8. 5. 18. Responsabilidad. Los funcionarios a quienes se les entregue recursos del tesóro público, para constituír cajas menores se harán responsables por el incumplimiento en la legalización oportuna y por el manejo de este dinero. " ARTÍCULO 5°. La presente resolución rige a partir de la fecha ,cfi su' é¡xpedición. , . ,,'[·•' ' ' PUBLÍ QUESE Y CUM PLA:SE' 1· , , 1 ' , l Dada en Bogotá D. C., a los 22 días del mes de Eriero de 2016 El Auditor General de la República, Auditor General del República

Proyectó: Fel . ipe fiHinfiapié R,, Profesional Universfi·tari fiRevisó: Nancx Gonzalez Directora Financiera (E.) -

Robérto Enrique Arrazola Merlano, Directo Jur/dic Diego Andrés Palacios Secretario General (E,) t/ ·

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