AGR - Resolución Orgánica 03 de 2018 (Comité de Control Interno)

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RESOLUCIÓN ORGÁNICA NO. 003 DE 2018

(ABRIL 4 DE 2018) AUDITORÍA (&Ni'RAL tli'. lA ;;-¡,pj}/¡\J{A • CO\QMnlA Control ftsw.lpam la paz( "Por la cual se modifica la Resolución Orgánica Nº 012 de 2014 y se regula el funcionamiento del Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno de la

Auditoría General de l: a República" EL AUDITOR GENERAL DE LA REPÚBLICA En ejercicio de las facultades constitucionales y IEfigales, en especia1:'[fis que le confieren los artículos 13 y 17 del Decreto Ley 272 de 20 ·•:•·y CONSIDERANIDO: Que el artículo 209 de la Constitución Política de Coloi¡n señala que la Administración Publica tendrá un Control Interno que ejercerá en lo:s,{ef¡rminos establecidos en la Ley y su función administrativa se desarrollará con fundílJ11fi;itb _Eln los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, im¡:/¡¡fciali ••• ,publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcerítraéión. • hes. 0 :}ít;fi;K;1t ,,, Que el artículo 269 de la ConstitY.SÍIÍ,!)ifi'fioll\ifiá':i;,:,fie.términa que las autoridades correspondientes en las Entidade.s Pública:;; estáñ•oi;Jligaaas a diseñar y aplicar, según la : ,,.};- • ''""'' naturaleza, de sus funciones, m{!Jo roe es de control interno. J¡¡, " ¿;¡_, Fil' ._,,,

naturaleza, de sus funciones, m{!Jo roe es de control interno. J¡¡, " ¿;¡_, Fil' ._,,, Que la Ley 87 de 1993, por la 1 c. . .. elC, /, .n normas para el ejercicio del control interno en las entidades y orga,,r1Jfirnofi afi)...és¡il'io, artículo 13, establece que todos los organismos públicos deben.\r1 'Él'§fable1:íe· 'J:'.·más alto nivel jerárquico, un Comité de Coordinación del Sistema ,;fifi»-,Cog¡ firno, de acuerdo con la naturaleza de las funciones propias de la or hiiaci.l Que de conformidad d'ó • dispüestfiPen el literal e) del artículo 5 del Decreto 2145 de 1999, el Comité de Coor'dinaéión del Sistema de Control Interno Institucional, previsto en el artículo 13 dfi"IÍJ'\fiey 87 de 1993, será responsable como órgano de coordinación y asesoría del diséñg,;de estrategias y políticas orientadas al fortalecimiento del Sistema de Control lnterro.¡h:;istitucional, de conformidad con las normas vigentes y las características de cada orQa,.fitfihÍo o entidad. ->'\;;"úil¿ ,_ ,,,;';fi1:so _ _wt' Que elc+.fi}¡_í:lJElral 5.1 del artículo 9 del Decreto Ley 272 de 2000 incluye como órgano del asesoría'y'coordinación al Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno. Que la Resolución Orgánica No. 012 de 2014 regula el Sistema de Gestión Integral, el funcionamiento del Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno y del equipo

asesoría'y'coordinación al Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno. Que la Resolución Orgánica No. 012 de 2014 regula el Sistema de Gestión Integral, el funcionamiento del Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno y del equipo técnico MECI-Calidad de la Auditoría General de la República. Que los artículos 2.2.21.1.5 y 2.2.21.1.6 del Decr,eto 648 de 2017, establecieron nuevos lineamientos en la conformación del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno y las funciones propias del mismo. Que es necesario actualizar lo relativo al Comité de Coordinación de Control Interno según lo establecido en el Decreto 648 de 2017. Cra. STC No. 64Afi2.9, barrio Modelo Norte• Bogotá D.C, fi Colombía PBX: [57-1] 318 68 00 - 3816710 • línea gratuíta 018000 120205 partídpadon@auditoria.gov.co 'ig//@auditoriagen f auditoríageneraJ www.audltoria.gov.co y;-j7) Jt;fi (/'f/J-.f5'lll)

GO233.P01.Rl6

Versión 32-19/11/2015Continuación de Resolución No. 003 de 2018 "Por la cual se modifica la Resolución Orgánica No. 012 de 2014 y se regula el funcionamiento del Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno de la Auditoría General de la República" Página 2 de 3

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Control fiscal pam 1a'¡;;;;f Que en virtud de lo anterior, se hace necesario modificar la Resolución Orgánica No, 012 de 2014 "Por la cual se regula el Sistema de Gt3stión Integral y el funcionamiento del Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno y del equipo técnico MECI­ Calidad de la Auditoría General de la República", en lo relativo al Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno,

En mérito de lo expuesto: RE SU E LVE: Artículo 1°. Definición: El Comité Institucional de, Coordinación de Control Interno, será un órgano asesor e instancia decisoria en los asuntos del control interno.

Artículo 2°. Conformación: El Comité Institucional de Coordinación de Control Interno estará integrado por: 1) El Auditor General de la República, quien lo presidirá, 2) El Director de la Oficina de Planeación, quien es el repre ante de la Alta Dirección del Sistema de Gestión Integral (Mecí-Calidad), ¡:'.::'1,'' <(\:;:;;,-"" 3) Los representantes del nivel directivo que desi¡¡net!9JAuditor General de la República mediante acto administrativo, ,,;;,;f¡:' .... :•,ui;::::Ifs>'''• El Director de la Oficina de Control Interno, participará con voz pero sin voto en el mismo y ejercerá la secretaría técnica.

Parágrafo Primero: Se podrá invitar a participar al Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, a los funcionarios y personas que el Auditor General considere necesarios para el estudio de los temas a tratar,

y ejercerá la secretaría técnica.

Parágrafo Primero: Se podrá invitar a participar al Comité Institucional de Coordinación de Control Interno, a los funcionarios y personas que el Auditor General considere necesarios para el estudio de los temas a tratar, Artículo 3°. Funciones: El Comité Institucional ele Coordinación de Control Interno de conformidad con lo estipulado en el Decreto 648 de 2017, cumplirá las siguientes

funciones:

1. Actuar como máximo órgano de consulta, coordinación y asesoría y evaluación del estado del Sistema de Control Interno y aprobar las modificaciones, actualizaciones y acciones de fortalecimiento del sistema a partir dE! la normatividad vigente, los informes presentados por el jefe de control interno, organismos de control y las recomendaciones del equipo MECI. 2, Aprobar el Plan Anual de Auditoría de la entidad presentado por el jefe de control. interno, hacer sugerencias y seguimiento a las recomendaciones producto de la ejecución del plan de acuerdo con lo dispuesto en el estatuto de auditoría, basado en la priorización de los temas críticos según la gestión de riesgos de, la administración.

3. Aprobar el Estatuto de Auditoría Interna y el Código de Ética del auditor, así como verificar su cumplimiento,

4. Revisar la información contenida en los estados financieros de la entidad y hacer las recomendaciones a que haya lugar, 5, Servir de instancia para resolver las diferencias que surjan en desarrollo del ejercicio de auditoría interna.

6. Conocer y resolver los conflictos de interés que afecten la independencia de la auditoría, ti/

Cra, 57C No. 64A-291 barrio Modelo Norte• Bogotá D.C.-Colombia

auditoría interna.

6. Conocer y resolver los conflictos de interés que afecten la independencia de la auditoría, ti/

Cra, 57C No. 64A-291 barrio Modelo Norte• Bogotá D.C.-Colombia Art PBX: [57-11318 68 00 -3816710 • Línea gratuita 018000 120205 fi, participadon@auditoria.gov.co Y@auditoriagen fauditoriagenera! '.• www.auditoria.gov.co GD.233,l'Otí06 \ler,ión 3.2-19/11/2015Continuación de Resolución No. 003 de 2018 "Por la cual se modifica la Resolución Orgánica No. 012 de 2014 y se regula el funcionamiento del Comité de Coordinación del s;stema de Control Interno de la Auditoria General de la República" Página 3 de 3 AUDITORÍA '.?,.l'"}{f:!JAL f)f: 1,.A f/FPÚBU(.), - <:owfimh Centro/ fiscal pam la ,;,;if

7. Someter a aprobación del representante legal la política de administración del riesgo y hacer seguimiento, en especial a la prevención y detección de fraude y mala conducta!

8. Verificar y aprobar la documentación relacionada con el Sistema de Gestión Integral de la entidad. 9 .Las demás que sean asignadas por la ley.

Artículo 4° Sesiones: El Comité Institucional de Coordinación de Control Interno se reunirá como mínimo dos (2) veces en el año. Artículo 5° Funciones del secretario del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno: Corresponderá al Secretario Técnico del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno de la Auditoría GEmeral de República:

Artículo 5° Funciones del secretario del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno: Corresponderá al Secretario Técnico del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno de la Auditoría GEmeral de República: a. Elaborar la agenda de cada reunión b. Remitir a los integrantes del Comité, con anticipación el orden del día, junto con los documentos soporte. c. Citar a las sesiones del Comité. d. Elaborar y suscribir actas correspondientes. e. Llevar el registro y control de las Actas de las sesiones. f. Hacer seguimiento a los compromisos acordados en el Comité. Artículo 6° Quorum deliberatorio y decisorio: Los análisis y las decisiones del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno sei realizarán con la mitad más uno de sus miembros presentes en la reunión. Artículo 7° Vigencia: La presente Resolución rige a partir de la fecha de su publicación, deroga los artículos 4º, 5º, 6º 7°, 8º y 9º de la Resolución Nº 012 de 2014 y las demás disposiciones que le sean contrarias.

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE

Dada en Bogotá D.C., a los \

Provectado nor: Revisado nor:

Aorobado oor: L

Nombre v Ane!lido Gloria Elena Riascos Mora Directora de la OCI Carlos Osear Veraara Rodrfauez Director Oficina Jurfdica ,•fi . ZB CERRA la República Fi ,, ,, . fi-nJ ,,, __ Carlos Hemán Rodría uez Becerra Auditor General de la Reoública ' .. Fecha . 22/02/2018 / . . •

,•fi . ZB CERRA la República Fi ,, ,, . fi-nJ ,,, __ Carlos Hemán Rodría uez Becerra Auditor General de la Reoública ' .. Fecha . 22/02/2018 / . . • .· . .. Los arriba firmantes declaramos que hemos revisado el documento y fo encontramos ajustado a fas normas y disposiciones legales vigentes y • "'Orfo tanto, baio nuestra responsabilidad fo nresentamos nara fa firma. ti' Cra 57C No.. 64A-29, barrio Modelo Norte• Bogotá O.e. M Colombia , PSX: [57-1] 318 68 00. 3816710 • linea gratuita 018000120205 \ partidpadon@auditoria.gov.oo !l@audítoriagen faud.itoriageneral www.auditoria.gov.co .

GD233POlF06

¼rsión 3.2-19/11/2015