ASOBANCARIA - 166.-REGIMEN LEGAL DE LAS CORPOACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA

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REGIMEN LEGAL

DE LAS CORPORACIONES

DE AHORRO Y VIVIENDA

LEGISLACION Y REGLAMENTACION ORDENADA

TEMATICAMENTE Primera Edición La presente Obra fue preparada por el señor ALFONSO RIVEROS GARZON y por el DEPARTAMENTO JURIDICO de la Asociación Bancaria.

ISBN 958-9040-01-2

© Propiedad Registrada Es permitido a todos reproducir la Constitución, leyes, decretos, ordenanzas, acuerdos, reglamentos, demás actos administrativos y decisiones judiciales, bajo la obligación de conformarse puntualmente con la edición oficial siempre y cuando no esté prohibido. (Ley 23 de 1982, art. 41).

Edición: Sociedad de Asesoría Industrial Clacec Ltda.

Composición y Artes: Marlene Zamora C.

ASOCIACION BANCARIA DE COLOMBIA ENTIDADES AFILIADAS BANCOS ¡… … Banco de la República (Honorario) Banco Anglo Colombiano Banco Colombo Americano Banco Colpatria Banco Comercial Antioqueño Banco de Bogotá Banco de Caldas Banco de Colombia Banco de Crédito Banco de Occidente Banco de los Trabajadorm Banco del Comercio Banco del Estado Banco Extebandes de Colombia Banco Ganadero Banco Industrial Colombiano Banco Internacional de Colombia Banco Mercantil Banco Popular Banco Real de Colombia Banco Royal Colombiano Banco Santander Banco Sudameris de Colombia Banco Tequendama Caja de Crédito Agrario Industrial y Minero

Caja Social de Ahorros ' ' CORPORACIONES FINANCIERAS F Corporación Financiera Colombiana Corporación Financiera de Caldas Corporación Financiera de Santander Corporación Financiera del Norte Corporación Financiera del Oriente Corporación Financiera del Tolima Corporación Financiera del Valle Corporación Financiera “lndufinanciera” Corporación Financiera Internacional Corporación Financiera Nacional Corporación Financiera “Progreso” Corporación Financiera Suramericana Corporación Financiera Unión CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA Corporación Colombiana de Ahorro y Vivienda “Davivienda” Corporación de Ahorro y Vivienda “Ahorramás” Corporación de Ahorro y Vivienda “Colpatria” Corporación Grancolombiana de Ahorro y Vivienda “Granahorrar”

ALMACENES GENERALES

Almacenadora del Comercio, Depósitos Generales “Alcomercio” Almacenes Generales de Depósito, Almacenadora Popular “Alpopular” Almacenes Generales de Depósito “Almaviva” Almacenes Generales de Depósito del Banco Santander “Alsantander” Almacenes Generales de Depósito Gran Colombia “Almagran” Almacenes Generales de Depósito Mercantil S.A. “Almacenar” Presidente

GUILLERMO NUNEZ VERGARA

Vicepresidente Operativo

GERARDO MONCADA VEGA

DEPARTAMENTO JURIDICO

Director

FERNANDO SILVA GARCIA

KETTY VALBUENA YAMHURE

LUZ AMPARO SERRANO QUINTERO PRESENTACION Dentro del propósito de ofrecer a nuestros afiliados y al público en gene—

ral información completa y actualizada en el campo financiero, el Departamento Jurídico de la Asociación conjuntamente con el señor Alfonso Rive— ros Garzón, cuyo conocimiento y experiencia en la materia debemos poner de presente, se dieron a la tarea de preparar la presente obra que compendia las disposiciones reguladoras de la organización y funcionamiento de las Cor— poraciones de Ahorro y Vivienda. Estamos seguros de que el tiempo y dedicación invertidos en su elaboración se verán retribuidos por la acogida que siempre han recibido los trabajos publicados por la Asociación Bancaria. Encontrarán ordenadas temáticamente las normas legales expedidas desde 1972 hasta los primeros días del mes de octubre de 1985, complementadas con las más importantes instrucciones impartidas por la Superintendencia Bancaria, incluyendo las prescripciones sobre contabilidad que por diversas razones habían estado ausentes en otras publicaciones anteriores.

FERNANDO SILVA GARCIA

Director Departamento Jur1'dico

INDICE TEMATICO ................................................ 41

ACCIONES DEMOCRATIZACION DE LA PROPIEDAD ACCIONARIA DE LAS INSTITUCIONES .............................................. 41

FINACIERAS D. 2920/82, Art. 28

D. 3227/82, Arts.2 ¡16

D. 3159/84

D. 1768/85

CPA OR MT PI AC NIP IA AC SI DO EN SD EE GUBA RON SCO YS, SOCO CIR EP DO AR DA EC SIO DN EES CAF PI IN TA AN LC IZI AER CA IOS N, . LIMITES ....... 43

D. 678/72, Arts. 11 y 12

REGLAMENTO DE SUSCRIPCION .................................. 43

Circ. 8.3. 0] 022/79

TRANSACCIONES QUE TENGAN POR OBJETO LA ADQUISI .C .IO .N ...............

DEL DIEZ POR CIENTO (10%) O MAS DE LAS SUSCRITAS 45

D. 3604/81, Arts. 5 y 6

ADMINISTRADORES ......................................... 46

(Véase DIRECTORES)

APLICABILIDAD DELAS LEYES BANCARIAS __________________________ 46

D. 678/72, Art.15

D. 1269/72, Art. 2

D. 1412/79, Art.5

ASAMBLEADE ACCIONISTAS .......... .......................... 47

7

ACTASDELAS REUNIONES ..................................... 47

Concepto S.B. OJ 502/73 Concepto S.B.OJ 003/75 Concepto S.B. FG198-11569/75 ............................................ 49

INSTRUCCIONES

Circ. S.B. DAB 066/73 Circ. S.B. CF 033/76

................................................ 52

BALANCES ..................... ....................... 52

CERTIFICACION

. Circ. S.B. OJ 176/74 .......................................... 52

FECHA DE CIERRE Circ. S.B. DAB 106/79, num. 2 .............................................. 52

PUBLICACION L. 45/23, Art. 41

Circ. S.B. IF 095/78 Circ. S.B. DAB 018/83, num. 4.4 .......................

REMISION A LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA 53

Circ. S.B. DAB 106/79, num. 1 ..................................

BANCO CENTRAL HIPOTECARIO 54

AUTORIZACION PARA HACERSE CARGO DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS

DE LA CORPORACION CENTRAL DE AHORRO Y VIVIENDA ................. 54

D. 1071/75

CONSTITUCION DE DEPOSITOS A TERMINO EN CORPORACIONES DE AHORRO ................................................

Y VIVIENDA 54

D. 2404/74, Art. 5

CUPO DE CREDITO PARA REDESCONTAR PRESTAMOS DESTINADOS ...............................

A LA RECONSTRUCCION DEL CAUCA 54

(VéaseCUPOS DE CREDITO)

PARTICIPACION EN LA REGLAMENTACION DEL SISTEMA DE VALOR CONSTANTE 54

D. 1110/76,— Art.7 . .

SECCION DE AHORRO Y VIVIENDA ................................. 55 — Autorización para crearla. Objetivos D. 2404/74, Art. 1 — Capital y recursos para el desarrollo de su actividad como CAV D. 2404/74, Art. 2 — Facultad para trasladar a ésta recursos del banco D. 2404/74, Art. 5

— Normas aplicables D. 2404/74, Art. 6

D. 2928/82, Art. 30

BANCO DE LA REPUBLICA ...................................... 56 .....................................

ADMINISTRACION DEL FAVI 56

(Véase FONDO DE AHORRO Y VIVIENDA — FAVI)

LE CORRESPONDE EL CALCULO DE LOS VALORES

EN MONEDA LEGAL DE LAS UPAC ................................. 56

D. 1131/84, Art.1

CUPO DE CREDITO A TRAVES DEL B.C.H .............................. 56

(Véase CUPOSDE CREDITO)

CUPOS DE CREDITOS A TRAVES DEL FAVI ............................ 56

(VéaseCUPOS DE CREDITO) BIENES INMUEBLES ........................................... 56

OBLIGACION DE ASEGURARLOS .................................. 56 “. 1979/83. Art.2,ínc.2 (subr.Art.4,D. 888/76)

RESTRICCIONES A SU COMPRA, POSESION Y ENAJENACION ................ 57

L. 57/31, Art. 10, num. 16 (subr. Art. 85, L.45/23) — Parael acomodo de sus negocios ................................. 57

L. 57/31, Art. 10,num. 16,lit.a)

Res. S.B. 609/68

D. 1269/72, Art. 7,par.

Circ. S.B. DAB 057/78, renglón 441 Cirº. S.B. DAB 018/83, num. 4.2 — Recibidos en dación en pago o adquiridos en pública subasta ................. 50

L. 57/31, Art. 10,num. 16,Lits.b)yc)

D. 1269/72, Art.7,par.

BIENES MUEBLES ............................................ 60

RESTRICCIONES A SU COMPRA, POSESION Y ENAJENACION D. 1269/72. Art. 7

Circ. S.B. DAB 018/83. num. 4.1 10 .................................................. “61

CAPITAL ..........................................

MINIMO. REAJUSTES 61

D. 678/72, Art. 9 ................................................

AUM[CNTOS 61

L. 57/31,Art.9 (Subr. Art. 82, L.45/23) D. 1269/72, Art. 3

(Véase además ACCIONES: REGLAMENTO DE SUSCRIPCION) .................................................

SANEADO 62

L. 45/23, Art. 16

.........

PROHIBICION DE MENCIONAR EL SUSCRITO SIN INDICAR EL PAGADO L. 45/73. Art. 72, inc. 1

......................

CERTIFICADO DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE AUTORIZACION PARA EMITIRLOS D. 1229/72, Art. 4, lit. b) ...........................................

CARACTERISTICAS D. 1298/80, Art. 8

PROHIBICION DE EXPEDIRLOS AL PORTADOR 63

D. 2004/73, Art. 1

............

CERTIFICADO DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE A PLAZO FIJO 63

....................

AUTORIZACION PARA EMITIRLOS. CARACTERISTICAS 63

D. 2929/82, An. 2 ................................

COMISION NACIONAL DE VALORES ...................................

OFERTA PUBLICA DE VALORES 63

L. 32/79, Art. 7

D. 1169/80, Arts.9u 14 .......................................

COMPANIAS DE SEGUROS 64

AUTORIZACION PARA INVERTIR EN DEPOSITOS A TERMINO EMITIDOS POR LAS

CAV O EN CREDITOS HIPOTECARIOS OTORGADOS INICIALMENTE POR ESTAS 64

D. 1729/74, Art. I,lit. g)

D. 1731/74, Art.1

AUTORIZACION PARA PROMOVER Y CREAR CORPORACIONES, LO MISMO QUE PARA ADQUIRIR Y CONSERVAR ACCIONES EN ELLAS. LIMITES ................. . 65

(Véase ACCIONES)

CORPORACIONES FINANCIERAS

AUTORIZACION PARA PROMOVER Y CREAR CORPORACIONES, LO MISMO QUE

..............

PARA ADQUIRIR Y CONSERVAR ACCIONES EN ELLAS. LIMITES

(V6usc ACCIONES) .................................................

CREACION 65

AUTORIZACION PARA 'SU CONSTITUCION 65

D. 677/72. Art.2

D, 678/72, Art. ], inc.] ............................................

PROCEDIMIENTO 65

I.. 45/23, Arts.25:129.77. 79 :| 81 1). 678/72. Arls.3418y10 11

D. 1269/72, Art. 2

D. 1458/72, Arts. 1 y 2 .........................

CUENTA DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE 70 ...............................

AUTORIZACION PARA SU APERTURA 70

D. 1229/72, Art. 4, lit. 3) CONTENIDO DEL DOCUMENTO QUE RIGE LA RELACION ENTRE EL DEPOSITANTE ..........................................

Y LA CORPORACION 71

D. 1229/72, Art.5 ................................................

REQUISITOS 71

Circ. S.B. DC 055/85

......................................

TASA MAXIMADE INTERES 71

D. 664/79, Art. 12 ...................................

CUENTA DE AHORRO ESPECIAL

.......................

AUTORIZACION PARA SU APERTURA. OBJETIVOS D. 880/82, Art. 5 .................................

REQUISITOS PARA SU APERTURA D. 880/82, Arts. 6 a 8

Res. S.B. 3084/82, Arts. I,5 y 6 ............................................

TASA DE INTERES 73

D. 880/82, Art. 9 ...................................

CUPO INDIVIDUAL DE CREDITO 73

D. 3663/82, Art. 2

D. 990/83. Art. 1 ..............................................

EXCEPCIONES 74

D. 3604/81, Arts. 4 y 7

D, 990/83. Art. 2

D. 1070/83, Art. 2. Inc. 1

D. 2733/84, Arts.1y 2 ...........................................

CUPOS DE CREDITO .......................................

POR BAJA DIS DEPOSITOS 75

Res. J.M. 56/84, Arts. 1 a 7 Res. J.M. 68/84 ...........................................

EXTRAORDINARIO 77

Res. J.M. 56/84, Arts. 8 ¡111

PARA RI-ÍDESCUI—ÍNTO DIF PRESTAMOS DESTINADOS A LA RECONSTRUCCION DEL ...................................................

CAUCA 78

Res. J.M. 32/83 .................................................

CHEQUES 80

CITC.S.B. PD 124/80

Circ. 5.3. DE 021/85 Concepto 5.3. O] 339-21807/75

DEMOCRATIZACION ACCIONARIA 84

(Véase ACCIONES) .......................................

DEPOSITOS ORDINARIOS 84

AUTORIZACION PARA RECIBIRLOS 84

D. 1414/76. Art.] 12 ..................................

DESTINACION DE LOS RECURSOS 85

D. 1414/76, Art.6

.....................

INAPLICABILIDAD DE LA CORRECCION MONETARIA 85

D. 1414/76, Art.3 ......................................

TASA MAXIMA DE INTERES 85

D. 1414/76, Art. 2 ...................................

DEUDAS DE DUDOSO RECAUDO 85

Circ. S.B. DAB 025/73. nums. 2.3, 2.4, 2.5 y 2.7 Circ. S.B.DAB 056/76 . Circ. S.B. D.C. 05 1/78, num. 4, lit. c) Circ. S.B. DAB 094/83, nums. 2 y 3 Circ.S.B. DAB 011/84 Circ. S.B. DAB 059/84, nums. 1 'd 3 Circ. S.B. DAB 066/84 Circ. 5.3. D 043/85 ...............................................

DIRECTORES 93

L. 45/23, Arts.91 1196

DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS QUE POSEAN ACCIONES EN LAS CAV PO-

........

DRAN HACER PARTE DE SUS ORGANISMOS DIRECTIVOS. LIMITACIONES 94

D. 678/72, Art. 11

D. 2716/73, Art. 3

LIMITACIONES A QUE ESTAN SUJETOS 94

D. 971/74

Circ. S.B. OJ 013/73 ............................

PROCEDIMIENTO COMUN PARA POSESION 97

Circ. S,B. PD 055/84 ........................... REGIMEN LEGAL DE INCOMPATIBILIDADES 99 5/47, Art. 7 155/59, Art. 5 356/57, Art. 16 vppoprr Co., Art. 202 678/72, Art. 16 359/73, Art. 6 (Subr. Art. 4, D, 1269/72) 2716/73, Art. 3 . Circ. S.B. DB 098/81 ...................................................

ENCAJE 105 .........................

AUTORIDAD COMPETENTE PARA SU FIJACION 105

D. 2656/84 ..............................................

COMPOSICION 106

Res. J.M. 75/84, Art. 2 Res. J.M. 26/85, Arts. 1 y 2 .........................

DETERMINACION DE LA POSICION DE ENCAJE 106

Rus. J.M. 1/85 (Subr. Art. 3, Res. J.M. 75/84) .............................................. PORCENTAJIÍS 106 - Sobre los depósitos en certificados ¿1 término de valor constante Rus. J.M. 75/84, Art. 1,lits. b) y c) -— Sobre los depósitos en certificados de ahorro dc valor constante a plazo fijo Res. J.M. 75/84, Art. 1, Iit. d) … Sobre los depósitos en cuentas de ahorro de valor constante Rus. J,M. 26/85, Art. 1 —- Sobre los depósitos en cuentas de ahorro especial de valor constante Res. J.M. 75/84, Art. 1,111. (1) — Sobre los depósitos ordinarios Res. J.M. 75/84, Art. 1, lit. c)

— Sobre los ingresos por venta de cartera Res. J.M. 75/84, Art. 1, lit. d) .........................

SITUACION DE DESENCAJE. SANCIONES . . . .. 108

Res. J.M. 75/84, Arts. 4 y 5 ..................................

ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS 108

AUTORIZACION PARA INVERTIR EN LA ADQUISICION O DESCUENTO DE CREDITOS

HIPOTECARIOS ESTIPULADOS MEDIANTE EL SISTEMA UPAC ................ 108

D. 1730/74, Art. 6,1ít. &)

AUTORIZACION PARA PROMOVER Y CREAR CORPORACIONES, LO MISMO QUE

PARA ADQUIRIR Y CONSERVAR ACCIONES EN ELLAS: LIMITES .............. 109

(Véase ACCIONES)

FONDO DE AHORRO Y VIVIENDA —FAVI— ............................ 109

AUTORIZACION PARA EMITIR TITULOS DE CREDITO. CARACTERISTICAS ....... 109

Res. .|.M. 100/83, Arts. 1 a 4

AUTORIZACION A LAS SOCIEDADES DE CAPITALIZACION PARA INVERTIR EN SUS OBLIGACIONES .............................................. 109

D. 677/72, Art.18 .................................................

CREACION 110

D. 677/72, Art.6 cupos DIC CREDITO ........................................... 110

(VéaseCUPOS DE CREDITO) LA JUNTA MONETARIA REGULARA SUS OPERACIONES DE PRESTAMO ..............................................

Y DESCUENTO 110

D. 677/72, Art. 14

OBLIGACION DE MANTENER EN EL FAVI PARTE DEL ENCAJE, EN DEPOSITOS SIN ................................................

INTERESES 110

Res. .|.M. 75/84, Art. 2, lit. b)

....................................

OPERACIONES AUTORIZADAS 110

D. 677/72, Art. 13 .................................................

RECURSOS 111

D. 677/72, Arts. 7 310 ..................................

FONDO NACIONAL DEL AHORRO 112 .........................

AUTORIZACION PARA EFECTUAR DEPOSITOS 112

D. 1070/83, Art.1

AUTORIZACIONES PARA INVERTIR EN OBLIGACIONES DE VALOR CONSTANTE ...............................

EMITIDAS POR LAS CORPORACIONES 112

D. 677/72, Art. 17

FACULTAD DE ADELANTAR PROYECTOS ESPECIFICOS HABITACIONALES CON LAS .....................................................

CAV 112

D. 1059/83, Art. 1, num. 2 ................................................

GARANTIAS 113 .........................

ADMISIBLES PARA RESPALDAR LOS CREDITOS 113

D. 664/79, Art. 6

D. 1325/82, Arts. 17 y 18

Circ.S.B. DC 097/80

14 ., CONSTITUCION DF HIPOTECAS DE SFGUNDO %RADO A FAVOR DE TL ClROS_ 1 _> ¡ 1J 14

Circ.S.B. DC 068/85 . . . .

OBLIGACION DE LIBERAR HIPOTECAS CUANDO SE EFI-ICTUA LA SUBROGACION 115

Circ. S.B. DTD 046/81 . . . Circ. S.B. 077/81

PROHIBICION DE RECIBIR EN GARANTIA ACCIONES O TITULOS VALORES DE LA

INTIDAD PRFSTAMISTA O SUS SUBORDINADAS ........................ 118

(Véase PROHIBICIONES)

HORARIOS DE ATENCION AL PUBLICO .............................. 118

Res. S.B. 2616/82 Circ. S.B. DB 005/84

IMPUESTOS ................................................

129

DL TIMBRI. NACIONAL .........................................

129

L. 2/76 Arts. 14 16, 26y 39

L. 11/83,Ar1.18

D. 3579/83, Art. 1. num. 1

L. 50/84, Art. 7

D. 3140/84. Art. ], num. 1,lits. o). D y 11)

Art. 3

DE INDUSTRIA Y COMERCIO ..................................... 140

L. 14/83, Arts. 41 a48

DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS ................................. 143 — Retención en la fuente ........................................ 143

(Véase RETENCION EN LA FUENTE SOBRE RENDIMIENTOS FINANCIEROS DEL

SISTEMA UPAC) INTERESES ................................................

143 Dl CAPTACION .............................................. 143 — Fn Certíñcados de Ahorro de Valor Constante ......................... 143 (VéaseCFRTIF—ICADOS DI AHORRO DE VALOR CONSTANTE) — En Certificados de Ahorro de Valor ( onstantc a plazo fijo .................. 143

(Véase ClRTII ICADOS Dl AHORRO DI VAIOR CONSTANTI A PLAZO 1IJO)

— I Wn CBd Se Lpó Cs Uito Is Nc Tn A1a Dc Iue An Hta Od Re Ra Ohor Er Zo SPc Is Cp Im Aí La )l . . . . . . . . . . . . . . . .— .......... 143 — In LULn1Z]N de ahorro de valor constante ............................ 143 (Véa5L CUINTA DI AHORRO DE VALOR CONSTANTI ) — l-n deósit05 ordinarios ...................................... 14?

(Véase DIPOSITOS ORDINARIOS)

DI COLOCACION ........................................... 141 — Iºn los préstamos quc otorguen .................................. 143 1). 1325/83, Arlx.12.15_v 16 Circ. S.B. DC 067/85 — Límites legnlcs fuera dc| <ixlomu UPAC ............................. 146

RUS. S.B. 4815r'84

Res. S.B. 4816/84 Circ. S.B. 078/84 Circ.S.13. PD 083J84

TASA 1'l1"1'.'(”TIVA ............................................. [50

D. 1229/72. Atl. 7 15 .............................................

INTERVENCION 150

TOMA DE POSESION POR EL SUPERINTENDENTE BANCARIO. PROCEDIMIENTO . . . . 150

L. 45/23, Arts. 49 a 68

L. 57/31, Art. 5 (Subr. Art. 48, L. 45/23) D. 2217/82, Arts. 1,2nums.1,2,3,5,6y7

Arts. 3, 5, 6, 7, 9, 10, 11, 15, 16, 18, 20 a 36

D. 2920/82, Art. 3, lit. b) D. 2527/82, Arts. la 5 y 7 a10

D. 1215/84, Arts. 1 a 9

D. 2906/84 ......................................

INSPECCION Y VIGILANCIA 170

D. 678/72, Art. 13

D. 1269/72, Art. 2

D. 125/76, Art. 1

...............................................

INVERSIONES 171 ..............................................

AUTORIZADAS 171

D. 1269/72, Art. 13

D. 359/73, Art. 11

Res. J.M. 100/83, Arts. 1 34 .....................................

DE CARACTER TRIBUTARIO 172

L. 50/84, Art.1 ...............................................

DEL ENCAJE 173

(Véase ENCAJE: COMPOSICION) ................................................. _

FORZOSAS 173

D. 1325/83, Art. 4

D. 888/85, Arts. 1 a4

EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA PODRA ESTABLECER EL REGIMEN DE LAS IN- ...........................

VERSIONES ADMISIBLES Y OBLIGATORIAS 174

D. 937/72, Art. 1 ...........................................

JUNTA DIRECTIVA 174

L. 45/23, Art. 97

(Véanse además DIRECTORES Y RESTRICCIONES) ...............................................

LIQUIDACION 174

(Véase INTERVENCION) ....................................

MICROFILMACION. ARCHIVO 174

L. 45/23, Art. 99

D. 2527/50, Arts. 1 a 8

D. 3354/54, Art. único (Subr. Art. 2, D. 2527/50)

Concepto S.B. OJ 015/80 ...........................................

NACIONALIZACION 178

D. 2920/82. Arts. 4 a 17 ...................................

NEGOCIACIONES DE CARTERA 182 ..............................

CON OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS 182

D. 1729/74, Art. ]. Ii1.g)

D. 1730/74, Arn6,lit.a)

D. 1731/74. Ar1.1

16 .......................................

ENTRE CORPORACIONES 182

D. 1269/72, Art. 13, par.

D. 2928/82, Art. 16 ........................... ..............

NORMAS CONTABLES 183 _ L. 43/23, Arts. 47 y 87 .............................

DEFINICION DE RESERVA Y PROVISION 183

Concepto S.B. DAB 031/75 ............................................

SOBRE BALANCE 184

Circ. S.B. DAB 025/73,nums. 1, 2, 2.1, 2.2, 2.6 a2.11 Circ. S.B. DAB 056/74 Circ. S.B. DC 051/78, num. 4, lits.a) yb) D. 1073/84, Art. 1 Circ.S.B. DAB 056/85 Circ.S.B. DAB 057/85 ........................

SOBRE BIENES RECIBIDOS EN DACION EN PAGO 201

Circ. S.B. DAB 018/83, num. 4.1 ..................................

SOBRE DEPOSITOS ORDINARIOS 203

D. 1414/76, Arts.4 y 5

Circ. S.B. DAB 063/76 ..............................

SOBRE NEGOCIACIONES DE CARTERA 204

D. 2510/80, Art. 2

Circ. S.B. DC 089/80 Circ. S.B. DC 120/80, Iíts. a) y b) Circ. S.B. DB 129/80 ...................................................

OBJETO 205

D. 677/72, Arts.1 y 2

D. 678/72, Art.] ....................................

OPERACIONES AUTORIZADAS 206

........................

ABRIR SECCIONES FIDUCIARIAS. LIMITACIONES 206

D. 1325/83, Art. 19 (Subr. Art. 22,D 2928/82) ............................................

CAPTAR AHORRO 206

D. 678/72, Art. 1 ......................................

Instrumentos de captación 206 (Véanse CERTIFICADO DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE. CERTIFICADO DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE A PLAZO FIJO, CUENTA DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE, CUENTA DE AHORRO ESPECIAL, DEPOSITOS ORDINARIOS) CELEBRAR CONTRATOS DE ADM ..IN .I .ST .R .A .C .I .O .N ..A .N .TI .C .RI .Z .T .IC .A ..S .O .B .R .I ..LO .S ..I .N .M .U .IBLES FINANCIADOS POR 1LLAS 206

D. 1269/72 Art. 15

CELEBRAR CONTRATOS DE ADMINISTRACION DE LA CARTERA ENA.IENADA A ["N- ........................................

TIDADES FINANCIERAS 207

D. 102/75, Art. 2 .........................................

CONCEDER CREDITOS 207

(Véase PRESTAMOS) CONTRATAR CON ESTABLECIMIENTOS DIF CRI—ÍDITO_ COMI'ANIAS DI" SI'(¡UROS Y SOCIEDADFS DE CAPITALIZACION ICL SUMINISTRO DI" OFICINAS PARA SU FUNCIONAMIENTO, AS .I .C .O .M .O ..L .O .S .S .E .R .V .IC .I .O .S .Y ..F .L .P .I" .R .SO .N ..A .L .P .A .R .A .1.'L ..l- .'.I .I-R .C .I( .'I .O .D .E ..S .US

FUNCIONES 207

D. 2716/73, Art. 4 (Subr. Art. 5. |). 1269/72)

PRESTAR SERVICIOS A TRAVI'"S DI" ('A.IA RAPIDA ....................... 207

Circ. S.B. DB 064/85 ............................

REALIZAR NEGOCIACIONES DE CARTERA 209

(Véase NEGOCIACIONES DE CARTERA)

PASIVO PARA CON EL PUBLICO .................................. 209

Circ. S.B. DAB 069/77

D. 1325/83, Art. 20 (Subr. Art. 23, D. 2928/82) Circ. S.B. DG. BR. 075/84 . ................................................

PRESTAMOS 211 ........................................... 211

A CONSTRUCTORES — Certiñcación a la Superbancaria L. 66/68, Art. 6 Cirº. S.B. 101/80

A SUS ACCIONISTAS .......................................... 212

(Véase CUPO INDIVIDUAL DE CREDITO: EXCEPCIONES) ....................................

ACTIVIDADES FINANCIABLES 212

D. 880/82, Arts. 5 a 8

Res. S.B. 3084/82, Arts. 2 a4

D. 2928/82, Art. 1

D. 1059/83, Art. 2, num. 7

D. 1070/83, Arts. 2 y 3

D. 1325/83, Art. 1 (Subr. lit. k), Art. 1, D. 2928/82) Res. J.M. 32/83, Arts. 1 a 5, 11 a 13

AMORTIZACION DEL CAPITAL EN PRESTAMOS DESTINADOS A LA INSTALACION DE

EMPRESAS NUEVAS CUYO OBJETO SEA EL PREVISTO EN EL Iít. i) DEL ART. 1 DEL ................................................. 217

D. 2928/82

D. 1325/83, Art. 15 (Subr. Art. 18,D. 2928/82) CESANTIAS. DESTINACION PARA LA ADQUISICION 0 CONSTRUCCION DE VIVIENDA PROPIA ................................................... 217

D. 1325/83, Art. 10 (Subr. Art. 11, D. 2928/82) DISTRIBUCION .............................................. 218

D. 1325/83. Art. 22 (Subr. Art. 31, D. 2928/82) D. 1288/85, Art.1 (Subr. Art. 2, D. 1325/83) EXCEPCION A LOS LIMITES LEGALES EN CREDITO A CONSTRUCTORES DE SOLUCIONES HABITACIONALES PARA AFILIADOS AL FONDO NACIONAL DEL AHORRO . . 219

(Véase CUPO INDIVIDUAL DE CREDITO: EXCEPCIONES) .........................................

INTERESES Y PLAZOS 219

(Véase INTERESES: DE COLOCACION)

...................

LIMITE A PRESTAMOS INDIVIDUALES PARA VIVIENDA 219

D. 1325/83, Art. 6 (Subr. Art. 7, D. 2928/82) .............................

LIMITE GLOBAL PARA SU APROBACION 219

D. 1728/74, Art. 8

Circ.S.B. DC 135/79

LIMITE PARA ADQUISICION DE EDIFICACIONES NO DESTINADAS A VIVIENDA . . . . 220

D. 1325/83, Art. 9 (Suhr. Art. 10, D. 2928/82)

............

LIMITES DE FINANCIACION SOBRE EL COSTO DE CONSTRUCCION 280

D. 1325183, Art. 11 (Subr. Art. 12, D. 2928/82) OBLIGACION DE CONSULTAR PREVIAMENTE A LA ..A .SO .B .A .N .C .A .R .I .A ., .C .U .A .N .D .O ..E .XC .E .- DAN DE 5 MILLONES DE PESOS. PROCEDIMIENTO 221 ('Irc. S.B. PD 042/85, nums. 3 a 5

OBLIGACION DE FINANCIAR COMPRAS DE VIVIENDA HASTA DE 2.800 UPAC y LO— TES HASTA DE 260 UPAC CUYA CONSTRUCCION U OBRAS DE URBANISMO HAYA FI- ......................................

NANCIADO PREVIAMENTE 222

I). I325/83, Art. 14 (Subr. Art. 17, D. 2928/82) 18

OBLIGACION DE INFORMAR A LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA CUANDO LA

CUANTIA EXCEDE DE 50 MILLONES DEPESOS ......................... 222

(Véase SUPERINTENDENCIA BANCARIA) OBLIGACION DE RESPALDARLOS CON HIPOTECA DE PRIMER GRADO. EXCEPCIO- .....................................................

NES 223

(Véase GARANTIAS) PARA ADQUISICION DE INMUEBLES Y CONSTRUCCION DE VIVIENDA PROPIA. RE- .................................................

QUISITOS 223

D. 2928/82, Art. 8

D. 1325/83, Art. 7 (Subr. par. Art. 8, D. 2928/82)

D. 1979/83, Art. 2 (Subr. Art. 4, D. 888/76) PARA ADQUISICION DE VIVIENDA O DE LOTES DE TERRENO CON SERVICIOS. RE- ....................................................

GLAS 224

D. 2928/82, Art. 6

D. 1325/83, Art. 5 (Subr. Iits. a),c), d) y 6), Art. 6, D. 2928/82) PARA ADQUISICION 0 CONSTRUCCION DE VIVIENDA PROPIA HASTA DE 2.800 UPAC O LOTE DE TERRENO CON SERVICIOS HASTA 260 UPAC. REQUISITOS .......... 225

D. 2928/82, Art. 9

D. 1325/83, Art. 8

PARA CONSTRUCCION DE VIVIENDA PARA LA VENTA HASTA 2.800 UPAC O DE

OBRAS DE URBANISMO. REQUISITOS ............................... 226

D. 2928/82, Art. 13

D. 1325/83, Art.13

PROHIBICION DE OTORGARLOS A PERSONAS QUE ADQUIERAN UNA PARTICIPACION SUPERIOR AL IOº/o DE SUS ACCIONES EN CIRCULACION EN UN EJERCICIO ...................................................

ANUAL 227

(Véase PROHIBICIONES) PROHIBICION DE OTORGARLOS PARA LA ADQUISICION DE SUS PROPIAS ACCIONES 227

(Véase PROHIBICIONES)

RESTRICCIONES PARA OTORGARLOS A ENTIDADES OFICIALES .............. 227

(Véase RESTRICCIONES)

.......................

VALOR COMERCIAL DE LOS INMUEBLES. NOCION 227

D. 2928/82, Art. 4 .............................................

PROHIBICIONES 227

A LOS ADMINISTRADORES DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ............ 227

D. 2920/82, Art. 1

DE ABRIR CUENTAS DE AHORRO EN BANCOS» ......................... 228

Circ. S.B. DAB 101/74 ................................

DE EMITIR TITULOS AL PORTADOR 229

(Véase CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE) DE OTORGAR PRESTAMOS A PERSONAS QUE ADQUIERAN UNA PARTICIPACION SUPERIOR AL lOº/o DE SUS ACCIONES EN CIRCULACION EN UN EJERCICIO ANUAL 229 . . .

D. 3604/81, Art. 4

DE OTORGAR PRESTAMOS PARA LA ADQUISICION DE SUS PROPIAS ACCIONES 229 . . . .

D. 3604/81, Art. 8

DE RECIBIR EN GARANTIA ACCIONES O TITULOS VALORES DE LA ENTIDAD PRESTAMISTA 0 SUS SUBORDINADAS .................................. 229

D. 3604/81, Art. 9

DE SOLICITAR CONTRAPRESTACION ALGUNA POR EL OTORGAMIENTO DE CRE— ....................................................

DITOS 229

D. 1084/81, Art. 7 19 ..........................................

PROTECCION PENAL 230

........................

DE LA CONFIANZA EN EL SISTEMA FINANCIERO 230

D. 2920/82, Arts. 18 a 23 ...............................................

PUBLIC[DAD 230

Circ. 8.13. DE 020/80 Circ.S.B. DB 043/81

........................................

REGISTRO MERCANTIL 233

Circ. S.B.- S.I.C.— C.N.V. 001/83 ................................

REGISTRO NACIONAL DE VALORES 236

D. 1167/80, Arts.la3,5,6,9al3,15317

............

RELACION CAPITAL, RESERVAS Y PASIVO PARA CON EL PUBLICO 238

(Véase PASIVO PARA CON EL PUBLICO) .............................................

RESTRICCIONES 238

EN TRANSACCIONES QUE TENG .A .N ..PO .R ..O .B .JE .T .O ..L .A ..A .D .Q .U .IS .IC .I .O .N ..D .EL ..lo .º ./O ..O .M .A .S

DE LAS ACCIONES SUSCRITAS 238

(Véase ACCIONES) PARA LA ADQUISICION DE BONOS U OTROS TITULOS VALORES EMITIDOS POR TERC NE AR LA MS ENP TE ERS AON SUAS FAY VOO RBLIG .A .C .IO .N .E .S ..Q .U .E ..N .O .H .A .Y .A .N ...SI .D .O ..C .O .N .ST .I .TU .I .D .A .S ..O .R .IG .I238

D. 1412/79, Art.2

.........

PARA LA COMPRA, POSESION Y ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES 238

(Véaxe BIENES INMUEBLES)

...........

PARA LA COMPRA, POSESION Y ENAJENACION DE BIENES MUEBLES 238

(Véase BIENES MUEBLES) PARA DAR EN PRESTAMO. DIRECTA O ..I .N .D .IR .IZ .C .T .A .M .E .N .T .E ., .A ..EM ..PL .E .A .D .O .S ..O .D .I .RE .C .—

TORES SUMAS SUPERIORES A $ 500 238

L. 45/23, Art. 86, num. 7

PARA OTORGAR CREDITO 0 EFECTUAR DESCU .E .N .T .O .S ..A .L .O .S ..A .C .C .IO .N .IS .T .A .S ..Q .U .E

POSEAN MAS DEL IOº/o DEL CAPITAL SUSCRITO 239

(VéaseCUPO INDIVIDUAL DE CREDITO)

...................

PARA OTORGAR PRESTAMOS A ENTIDADES OFICIALES 239

D. 2716/73, Art.1

RETENCION EN LA FUENTE SOBRE RENDIMIENTOS FINANCIEROS DEL SISTEMA .................................................... 239

UPAC L. 9/83, Arts. 30 y 86

D. 1512/85, Art.3_par.l D. 2032/85 Art. 1, cap. 4 .................................

REVISORES FISCALES. FUNCIONES 241

C. Co. Arts. 207 a 210

Ci.rc. 5.13. 0] 039/81 ................................................

SANCIONES 243 ..........................................

A LOS ACCIONISTAS 243

D. 2920/82, Art. 19

A LOS DI .R .EC .T .O .R .E .S ., .A .D .M ..IN .I .ST .R .A .D .O .R .E .S ., .R .E .P .R .E .S .EN .T .A .N .T .E .S ..L .E .G .A .L .ES ..Y ..FU .N .C .IO .—

NARIOS 244

D. 2920/82, Arts. 18, 19 y 23

20 ; C.. —_, . … .. ¿“ .'"í" Ln.':;'-_º. ............

A LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS POR VIOLACION DE LA LEY 244

D. 2920/82, Art. 22 ................................

POR CONCENTRACION DE CREDITO 245

D. 3604/81, Art. 11 .............................

POR DEFECTO EN INVERSION FORZOSA 245