ASOBANCARIA - 63.-EL SECTOR FINANCIERO COLOMBIANO FRENTE AL LAVADO DE ACTIVOS

EL SECTOR FINANCIERO COLOMBIANO

FRENTE AL LAVADO DE ACTIVOS

El… SECTOR Flix'Ai—iCIERO COLOMB!ANO

FRENTE AL LAVADO DE ACTIVOS Abril de1997

Ai3(Í)CIACION Br”xNi"/XK1A Y DE ENTIDADES—

F1NANCIERA€> DE (IOLOMD!A, AÚOBAN(ÍARIA

Fre5idente / ¿ Céear González Muñoz Vioepreaioiente Carioe Mario Serna Jaramillo Gerente de Información María Con5tanza Mejía Mene5ee Gerente de Operación 5ancaria Ricardo Nieto Molano Gerente de Adminietración de! Rie6go Claudia María Luna González Coordinadora de Rublíoaeionee María Alejandra Guerrero © Aeobancaria Cra. 95 33 74-05 “1:61. 211 4811 Fax 211 9915 E— Mail: aeoban IO © colomeat.net.oo Autor Carl05 Augu5to Oviedo Arveiáez Editor Ricardo Nieto Dieeño y diagramación

COMUNICACIÓN TOTAL

Juan Carloe Feijoo Pinilla 715 6456 lluetracione5 CROW lmpreeíón Artea Gráficas, Aeobancaria CONTENIDO INTRODUCCIÓN ........................................................ 5

OBJETIVOS .............................................................. 6

UNIDAD | ASPECTOS CONCEPTUALES ........................................ 7

UNIDAD II

CONCIENTIZACIÓN DEL PROBLEMA ............................ 12

27

UNIDAD III ASPECTOS REGULATORIOS ....................................... 18

UNIDAD Iv ASPECTOS PENALES UNIDAD v PARAÍSOS FINANCIEROS .......................................... 31

UNIDAD VI

PRINCIPIOS ORIENTADORES DE LA PREVENCIÓN,

DETECCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS 34

SENALES DE ALERTA ............................................... 45

INTRODUCCIÓN El sector financiero colombiano tiene el firme propósito de impedir que su negocio sea utilizado para ocultary manejar dineros provenientes de actividades ilícitas. Teniendo en cuenta que la capacitación del personal del sector es de vital importancia para la aplicación delos mecanismos de control y prevención, la Asociación Bancaria y de Entidades Financieras, Asoban— car-ia, estructuró un programa de capacitación, complementario a los desarrollados por cada entidad, el cual fue adoptado como Acuerdo lnteri7ancario por la Junta Directiva el 5 dejunio de 1996. Este documento desarrolla el citado acuerdo en el tema referido y recoge los puntos esenciales dela formación de los funcionarios del sector financiero colombiano para la prevención, detección y control del lavado de activos. Es indispensable la capacitación suficiente y permanente de todos los empleados para faciiitar el cumplimiento delas responsabilidades asignadas en la lucha frente al lavado de capitales ilícitos, y preservar así la respetabilidad del sector, la confianza del público en él y en el sistema delos medios de pago de la economía. OBJETIVOS Aportar loe conceptoe báeicoe del lavado de activos, la alimeneión de este problema y laa herramientas con la5 que cuenta el eector finan— ciero colombiano para enfrentarlo. Divulgar lae políticae y loa procedimientoe conducentee a impedir que el sector financiero colombiano sea utilizado como inetrumento para

el blanqueo de activoe. Sensibilizar y concientizar al funcionario financiero del papel que cumple en la detección, prevención y control del lavado de activoe. Preciear la reeponeabilielad que le aeiete al eector financiero, eue entidadee y eue funcionaríoe contra el lavado ele activoe. Aprender a reconocer lae operacionee financieras inueualee o eospechoeaa de eer efectuadae con recureoe provenientee— ele activida— des ilícitae.

UNIDAD |

ASPECTOS CONCEPTUALES Objetivos Unificar conceptos y criterios. identificar las principales caracterís— ticas y conocer las distintas etapas que comprende el lavado de activos. ¿Qué es lavada .. de acfiVas? " El lavado o blanqueo de activos es un conjunto de opera— ciones tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de unos bienes o recursos mal habidos. En Colombia esta práctica está penalizada. El lavado de activos ee conoce también como reciclaje de dinero sucio, blanqueo— de capitales ilícitos, legaliza— ción, ocultamiento de bienes provenientes de actividades ilegales o dineros calientes. ¿Se pueden lavar activos en una sola operación? El blanqueo de activos se desarrolla mediante la ejecución de numerosas operaciones con el pr0pósito de dejar una enmarañada estela de rastros que conduzcan a perder el origen ilícito de los recursos. Mientras más operaciones realice el lavador, más difícil será conectarlo con el delito fuente. ¿Qué persigue el lavador de activos?

El lavador de activos pretende alcanzar tres objetivos principales.

Estos son: a) Dar apariencia de legalidad o lega/izar recursos mal habidos: El lavador de activos busca justificar su riqueza para poder alcanzar un status, una respetabilidad social, y para poder l?) Formar rastros de papeles y acciones complicadas que confun— I origen ilícito de los recursos.

Dejar una larga estela de pistas s para complicar la labor de los investi— 7… ir— '… pedir conectar el dinero blanqueado con la actividad ilicita que lo originó. c) Mezclar dineros ilegales con transacciones financieras legítimas. Mezclar o confundir el dinero sucio con actividades aparentemente lícitas. Argumentar su riqueza en supuestas utilidades cuantiosas de una empresa o actividades de fachada. ¿Cuáles actividades ilícitas pueden generar recursos que requieran ser lavados? Son actividades ilícitas fuente de grandes volúmenes de activos que requieren ser blanqueados: la extorsión, el narcotráfico, el secuestro, el boleteo, los delitos contra la administración pública, el enriquecimiento ilícito, el contrabando, el hurto de vehículos, el tráfico de niños, la trata de blancas, los asaltos bancarios, el tráfico ilegal de armas, entre otras. > a ¿Qué caracteriza al lavado de activos? 50n características del lavado de activos: a) Es un delito de cuello blanco. El lavado de capitales ilícitos implica operaciones finan— cieras cuantiosas que le dan al lavador una posición económica privilegiada. b) Es un conjunto de

operaciones complejas. Muchas de las operaciones de lavado tienen características, frecuencias 0 volúmenes que se salen de los parámetros habituales, o se realizan sin un sentido económico; por ejemplo, . crean empresas de papel, manejan cuentas en diversas oficinas o enti— dades, o mezclan su dinero sucio con una aparente actividad lícita. c) Es un fenómeno de dimensiones internacionales. El desarrollo tecnológico de los canales financieros mundiales facilita a la delincuencia organizada operar a nivel nacional e internacional. d) Se sirve de la vulnerabilidad del sector financiero y de sus avances tecnológicos. El sector financiero canaliza buena parte del flujo de capitales del mundo. El alto volumen y la rapidez con que se hacen las operaciones, ya que los avances tecnológicos facilitan la realización de operaciones financieras a partir de simples asientos contables 0 registros electróni— cos, lo hacen vulnerable. ¿Qué etapas componen el lavado de acfivos? Para entender el problema del lavado de activos y verificar la forma de detectarlo, prevenirlo o evitarlo debe hacerse claridad acerca de las etapas más usuales que pueden tener ocurrencia dentro del sector financiero: a) Producción 0 recolección del efectivo. Consiste en la recepción física de grandes cantidades de dinero en efectivo, en desarrllo y como consecuencia de actividades ilícitas. Los delincuentes reciben cientos de millones de pesos (o en otras monedas) en efectivo o en bienes que deben inyectar de alguna forma al sistema financiero, bien sea en depósitos, fiducias, inversiones, servicios y demás productos

financieros. La obligación que tienen las instituciones financieras de informar sobre consig— naciones en efectivo genera un control en esta primera etapa, que , _ " sirve como señal de alerta para preguntarse acerca de la fuente de esos recursos. Con el fin de evadir los controles, por ejemplo, el lavador de activos trata de fraccionar las transacciones en efectivo, e intenta sobornar a empleados bancarios para que éstos no rindan los reportes necesarios. b) Transformación, estratificación o colocación. Consiste en la inmersión de los fondos (dinero físico) o bienes (activos) en una institución financiera, seguida de sucesivas operaciones (a nivel nacional o internacional), para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito o mezclar con dinero de origen legal, con el propósito de disimular su origen ilícito. Eatae operacione5 ae pueden detectar en el deaarrollo de la activi— dad financiera porque al preguntarae loe funcionarioe cuál fue la razón que llevó ai cliente a realizarla, NO se encuentra una razón lógica 0 lícita a la misma. ' c) invere¡.o/ n, .mtegracn.o/ n o goce de ios capitales ilícitos. En eete paao, el dinero ilícito regresa al eiatema financiero disfrazado ahora como dinero legítimo, bien sea mediante tran5accionea de importación y/o exportación, ya eean ficticiaa o de valor exagerado; mediante pagoe» por aerv¡c¡oe imaginarioa o de intereeee cobre preatamoa

, ficticioe, y mediante toda una serie interminable de otr trucoe. Parte de la ganancia ee reinvertida en la comiaión de nuevoa deii— toa, o en a5egurar la impunidad de loa delitoa, para lo cual ae compran conciencias, iea|tade5 o vidae. ¿El dinero sucio puede ser legalizado? No. No importa cuántaa maniobras habilidoaae ae efectúen para tratar de dar apariencia de legalidad a capita/ea ¡lícitoa. El dinero aucio jamá5 pierde su origen turbio, ni lava la aangre de loa crímenea realiza— dos para conaeguirlo.

UNIDAD ||

CONCIENTIZACIÓN DEL PROBLEMA Objetivos Concientizarnos acerca de las razones por las cuales debemos enfrentar el lavado de activos y destacar el papel que desempeñarnos, nosotros y la entidad a la cual pertenecemos, así como el sector financiero y el país frente al problema. ¿Por qué debemos enfreniar el blanqueo de activos? Nosotros tenernos el deber del buen ciudadano y la obligación legal de apoyar al Estado en su lucha contra la delincuencia, y los lavadores son delincuentes a los que el Estado debe sancionar. El sector financiero sabe de su papel preponderante en esta lucha. No quiere ni puede tolerar que su operación sea utilizada inadecuadamente para la comisión de delitos. En Colombia el sector financiero, a través"de la Asociación Bancaria y de Entidades Financieras, Asobancaria, tuvo la iniciativa de adoptar estas autorregulación propuesta por el acuerdo interbancario promovido

por la Asobancaria en -… octubre de 1992 fue retornada por el gobierno, que luego expidió el decreto 1872 de ese mismo ano. ¿Cuándo adquirió esa importancia la lucha conlra el lavado de activos? La repreeión al blanqueo de activos tomó relevancia mundial cuando ee hizo conciencia de que, Q congelando loe ¿¡ fondoa de las organizaciones a & criminales, se ¿$- podía debilitar eu poderío. Aeí ee er|g|o como una de las armae (¡3 más poderoeae para derrotar el crimen organizado. _.1 ”nº ¿Qué efectes$rkfegafivos puede generar el blanqueo de activos? Una actitud dieplicente frente al blanqueo de activoe puede llegar a generar múltiples problemae al paíe, a laa entidadee financierae y a todoe los que trabajamos en el sector financiero. Pero", ¿qué efectos genera el blanqueo de activos para el país? “Cae coneecuenciae negativae que le pueden generar loe dineroe mal habidoe eon: violencia interna, deterioro de eu imagen internacional, inflación, revaluación del peco y competencia deeleal para la economía legal. Desarrollemos algunos puntos mencionados. a) Deterioro de la moral social. Un enriquecimiento rápido genera un relajamiento en las escalas de valores de la sociedad. ' b) Acrecienta la corrupción yla violencia. El enriquecimiento rápido, fin último del delincuente, es un factor multi licador de la violencia dela corru ción. lº

c) Produce efectos sociales dañinos. El reacomodamiento social, a partir de una nueva concentración de la riqueza en manos de delincuentes, genera mayor tensión para el país. d) Genera efectos inflacionarios. Los recursos ilícitos generan incre— mento generalizado del nivel de precios de los bienes y servicios, aumentando el costo de vida de los colombianos. e) Quiebra la economía formal. Los dineros calientes han infiltrado sectores económicos en los que, en condiciones de desigualdad, compiten deslealmente con el industrial o con el comerciante honrado. iº) Empaña la imagen internacional del país. Es nocivo para el país el ser señalado como un Estado cuya economía se fortalece por los ingresos fruto de la actividad ilegal. ¿Qué efeclos genera el blanqueo de activos en el seclor financiera? Las consecuencias que aquí se mencionan se aplican tanto al sector financiero como a las entidades que lo componen. Entre los efectos más notorios se incluyen los siguientes: a) Genera desconfianza del público ydelos inversionistas al enturbiar su imagen. La confianza del público y de los inversionistas es el mayor activo de las entidades que conforman el sistema financiero. Lavar capitales ilícitos atenta contra el prestigio, seriedad y transparencia de sus negocios, al tiempo que desatiende los altos estándares y principios éticos que lo deben regir. ' b) Aumenta el riesgo crediticio y los fraudes. Las entidades financieras deben abstenerse de hacer negocios con clientes moralmente cuestionados, , pues de lo contrario aumenta— ría los riesgos de defraudación y

_, pérdida de cartera. o) Multas y sanciones administrativas. Las sanciones impuestas por fallas en la aplicación de los contro— les contra el lavado de activos trascienden lo económico, ya que gene— ran publicidad negativa, pérdida de confianza, gastos en honorarios y enfrentamiento con las autoridades. Las multas para las entidades pueden llegar a $1.000 millones adicionales a las medidas correctivas a que haya lugar; y para los empleados que resulten involucrados en estos hechos, hasta por $50 millones. el) Bloqueoy eancionee ínternacionalee. Existe la amenaza real del bloqueo comercial para las inetitucionee que preetan eue eervicioe financieroe a pereonae vinculadas con activi— dadee ilícitae. 6) Cierre de eetablecimientoe. La Ley 565 d61997(art. 2º) prevé la poeil7ilielaal ele liquidar las entidadee que no adopten los mecaniemoe de control apropiadoe para enfrentar el lavado ¿le elínero. ¿Y por qué como funcionarios del sector financiero debemos participar en la lucha contra el lavado de aciivoe? Ante todo eomoe buenos ciudadanos, reeponeablee de nueatra propia geetión y de la gestión ele la empreea. La leyy loe manualea aeignan la reeponeabilielaol xfp de estar atent05 frente al lavado ele activoe.

No hacerlo puede implicar: a) 5ancionee administrativae.

Cada entidad financiera contempla un régimen eancionatorio para

caetigar el incumplimiento grave a las» obligacionee laboralee: 5uepenoler o oleetituir funcionaríoe y reportarloe ante la 5uperintendencia Banca— ria. Esto implica un veto para volver a trabajar en el eector financiero. b) Sanciones penales. La penalización del lavado de activos contempla la posibilidad de prisió_ n hasta por 27 años, multas de 500 a 50 mil salarios mínimos mensuales y la prohibición de ejercer determinadas profesiones u oficios, y adicionalmente extinción de dominio sobre bienes obtenidos ilícitamente. Nuestro propósito debe ser siempre el impedir que nuestra organización sea utilizada ocultar para y manejar dineros provenientes de actividades ilícitas. |||

UNIDAD

ASPECTOS REGULATORIOS Objetivos Entender que laa regulacionee adoptaáae en Colombia, bien sea ele iniciativa gubernamental o gremial, eon coneecuentee con laa tendenciae internacionalee para combatir el blanqueo de dinero. ¿Es el marco regulaiorio colombiano distinto del establecido en el resto del mundo? Laa políticae para la prevención y el control del lavado de activoe en Colombia son eimilaree a las adoptadas por entidadea eemejantee en el resto del mundo; el hay alguna diferencia eetá en el nivel cie deearrollo tecnológico y en la naturaleza ole loe productoe y 5ervicioe financieros ofreciáoe por cacla una de ellas… ¿Qué se ha hecho en el mundo para prevenir el blanqueo de activos? A continuación ee ofrece una ree—ena de loa acuerdos internacionalee

más relevantee contra el blanqueo ele activoe. a) Cuarenta recomendacionee del Grupo ele Acción Financiera internacional (Galºi) l990—1996 Eete grupo ele trabajo fue creaclo en la cumbre ele Faríe— del 67 (grupo ole los países más ineluetrializadoe), y en lae roncla5 anuale5 realizada5 entre 1990 y 1996 ee han planteado 40 recomen— dacionee para prevenir el lavado de dinero… Hoy su conformación es mucho más amplia e involucra 26 países; pretende fortaiecer lazos de colaboración internacional para enfrentar el problema, y contribuye a armonizar los controles a nivel mundial. Algunas de las recomendaciones formuladas por el Gafi son: Fenalizar las conductas de lavado de activos. — — Fortalecer la cooperación internacional. — Establecer estrategias en regiones de alto riesgo (Caribe, Europa Oriental y Pacífico). — Expedición de normas internacionales… …… 7 conjuntas. .£¿º . — Extender los controles a otra ' actividades no financieras. — El reporte de operaciones -.. obligatorio sospechosas es lº) Recomendaciones del Comité de Ministros del Consejo de Europa (1980) Con esta iniciativa, la primera que se tomó a nivel internacional para enfrentar el problema, se concluyó que el sistema bancario tiene un papel protagónico en la lucha .… contra el blanqueo de activos. 6) Convención dela ONU contra el tráfico ilícito de narcóticos y sustancias estupefacientes (Convención de Viena, 1988) Estableció la obligación para los países miembros de la ONU de

elevar a la categoría de delito autónomo el lavado de dinero; además, propone facilitar la cooperación judicial internacional y flexibilizar el secreto bancario. d) Declaración de Principios del Comité de Baeilea (1989) Delineó lao políticae y procedimientoe que debía aplicar el eector financiero para contribuir a la repre— eio'n del lavado de dinero: Conocer adecuada y euficientemente la clientela, adoptar manualee de conductae financierae, colaborar con lao autoridadee judicialee y de policía, fortalecer la vigilancia bancaria y diseñar programae de capacitación. e) Directivaa del Consejo de la Comunidad Económica Europea (l990) Aportaron la tipificación del delito del lavado de dinero, el deber de reporte de operaciones eoepechoeae, loe eximentee de reeponeabílidad por el reporte de buena fe, fortalecieron la colaboración entre las autori— dadee europeae y ratificaron laa recomendacionee de Basilea. f) Cumbree Hemieféricaa Americanae (Cartagena 1992y Miami 1994) “ Formularon eendae declaracionee para enfrentar el narcotráficoy el lavado de activoe. Acogieron laa recomendacionee de cooperación internacional, recomendaron tipificar el delito de lavado de activoe, facilitar intercambios de pruebae, y redefinir el papel del 5ector financie— ro en la prevención y control del blanqueo de activoe. g) Recomendacionee dela Comieión Interamericana-contra el Abueo de ¡ae Drogae (Cicad)

En la OEA, la Cicad promueve una lucha hemieférica contra el narcotráfico y el lavado de dinero: elaboró un reglamento modelo con el pr0póeito de unificar loe eietemaajurídicoe de la región y promueve la euacripción de una convención hemieférica contra el lavado de activos. li) Federación Latinoamericana de Bancos, Felaban (1996) Los banqueros latinoamericanos, liderados por la Asociación Bancaria Panameña y la Colombiana, buscan unificar las políticas de autorregulación a nivel latinoamericano. ¡) Grupo de Acción Financiera del Caribe (Gafic) Diecinueve recomendaciones de Aruba, Conferencia de Lavado de Dinero del Caribe, Aruba,junio de 1990 En esta reunión, precursora del Grupo de Acción Financiera del Caribe, participaron representantes del Caribe, de Centro, Sur y Norte América, así como de Europa. Aunque este grupo del Caribe no está afiliado al Grupo de Acción Financiera internacional (Gafi), si utiliza corno sus principios fundamentales las 40 recomendaciones corno documento base. Los miembros de la Conferencia proponen 21 recomendaciones adicionales para la lucha contra el lavado de activos, definidas especialmente para la región del Caribe. Diecinueve de estas 21 fueron adoptadas por los participantes en la Conferencia Ministerial de Kingston sobre el lavado de activos en junio de 1990. j) Grupo Egrnont (UIF) La creación de la Unidad de Inteligencia Financiera (UlF) dentro del marco de programas individuales de lavado de activos puede verse corno una evolución natural delos programas nacionales e internacionales de

lavado de dinero. En un nivel más concreto, algunos países han comenzado a dilucidar que la implementación de un sistema para los reportes requeridos sobre transacciones sospechosas en entidades financieras, crea la necesidad de una oficina central o agencia para el acceso y procedimiento de estos reportes. ¿Qué se ha hecho a nivel nacional para combatir el lavado de activos? En Colombia, las autoridades gubernamentales y el sector finan— clero han adoptado y aplicado medidas para enfrentar este delito. ¿Qué ha hecho el gobierno nacional en el campo normativo combatirlo? para a) El gobierno acogió la autorregulaciónfo m do interbancario promovido por la Aso … ción Bancaria en 1992 y expidió el decreto 1872 de ese mismo año, h incorporado al Estatuto Orgánico'. del Sistema Financiero en sus artículos102 a 107 (Decreto 665 de 1995). Este decreto impuso a las entidades financieras adop— tar procedimientos internos x… e que retoman los principios de conocimiento c nte, el deber de repor— te, el deber de sigilo frente al cliente reportado; asignó responsabilidades a las entidades financieras y a la Superintendencia Bancaria y estable— ció un régimen institucional sancionatorio para las entidades que no adoptaran los procedimientos establecidos. b) Estatuto Anticorrupción (Ley 190 de 1995) Tipificó el delito de lavado de activos (receptación, ocultamiento y legalización de bienes provenientes de actividades ilegales); esto condujo a las entidades Financieras y al mercado público de valores. a reforzar al máximo todos sus controles para evitar que sus

administradores o empleados pudieran verse involucrados en investigaciones penales. Extinción del dominio (Ley 555 de 1996) c) Consagra la facultad del Estado de poner fin a la propiedad sobre bienes y dinero producto de delitos. d) Ley de aumento de penas (Ley 565 de 1997) Tipifica los delitoslavado de activos” y “omisión de control” en los nuevos articulos 247A y 2475 del Código Penal Agravó las sanciones que incluyen hasta 27 anos de prisión, multas hasta por 50 mil salarios mínimos legales mensuales y otras penas accesorias. También incrementó las sanciones administrativas imponibles por actos violatorios de las normas de control de lavado de activos: sanciones personales a los funcionarios hasta por $50 millones y sanciones institucionales hasta por $1.000 millones, incrementados anualmente en el IPC. Adicionalmente, el superintendente bancario puede ordenar a la_entid_ad sancionada que destine hasta $1.000 millones en mecanismos Correctivos. ¿)y-Comité de Coordinación lnterinstitucional para el Control del Lavado de Activos (decretos 950 de 1995 y 754 de 1996) El Comité de Coordinación lnterinstitucional para el Control del Lavado de Activos esta' compuesto por los ministros de Justicia y del Derecho, de Hacienda y Crédito Público, de Defensa Nacional y de Comercio Exterior, los directores del DA5, Dian y del Departamento de Planeación Nacional, el fiscal general, el contralor general de la nación, el gerente del Banco de la República y los superintendentes bancario,

de Valores y de Sociedades. Forman parte del cuerpo consultivo especial la Asobancaria, Anif, las bolsas de valores, la Andi, Fenalco y Analdex! ¿; Este comité-lnterinstitucionai evalúa las actividades gubernamentales-que combaten el lavado de activos y el enriquecimiento de los grupossu__,bversivos revisa las políticas adoptadas y propone al presidente dela. Republica la adopcion de las medidas pertinentes para hacer mas eficazla acción del Estado en estos campos. 1“) Unidades eepecializada5 contra el lavado de activoa en la Superintendencia Bancaria y en la Fiacalía General de la Nación Loa entee de control y vigilancia (euperintendenciae) y loa de repreaión del lavado de activoa (Fiecalia) han creado unidadee eepecialí' zada5 cobre la materia. Esta eepecialización contribuye a mejorar la eficiencia, comunicación, actualización y manejo centralizado de la información.— g) Circularea de la Superintendencia Bancaria La Superintendencia Bancaria ha expedido múltiples normae, entre ella5 laa circularee externae 100 de 1995, y 61, 72, 74, 75, 81 y 84 de

1996. En ellaa ee contempla un 5ietema lntegral para la Prevención de Lavado de Activoe (Sipla), la neceeidad de conocer euficientemente al cliente, el deaarrollo tecnológico, la especialización y la ampliación de los controlee adoptadoe por cada entidad, y la o . obligatoriedad de expedir manualee antilavado y códigoa de ética. ¿Qué ha hecho el sector

financiero enfrenfar para el lavado de activos? El eector financiero, a través de la Aeobancaria, actúa como cuerpo coneultivo del gobierno nacional para la diecuaíón y análieíe de las medidaa por implantar para combatir el lavado de activoa, y aderná5 ha celebrado convenioe y acuerdos 5ectorialee. Laa entidadea financierae han adoptado y aplicado medidae internas que refuerzan cua con— trolea tendientee a evitar la utilización de su operación para finee ¡lícitoe. Edu ¡: ¿Cuáles son los acuerdos y convenios celebrados el secior financiero colombiano? por Los acuerdos interbancarios y convenios suscritos a nivel gremial son: a) Acuerdo interbancario sobre el papel del sistema financiero en la detección, prevención y represión del movimientos de capitales ilícitos — Asobancaria, octubre de 1992 Recoge una postura unificada del sector financiero frente al dinero: Plantea las políticas de conozca a su cliente, colaboración con las autoridades, conservación de la información, abstención de ejecutar operaciones cuestionadas y adopción de códigos de conducta internos. 17) Convenio Asobancaria — Fiscalía, para suministro de información y capacitación (1995) Este convenio mejora canales de suministro de información con fines investigativos, permite a la Fiscalía el acceso a la Cifin, define que i s reportes de operaciones sospechosas son institucionales, establece confidencialidad sobre el mismo y acuerda programas de capacitación.

c) Declaración de principios y acciones del sector financiero frente al lavado de activos (1996) El sector financiero colombiano ratificó su voluntad y esfuerzo para prevenir la utilización de su operación para el lavado de activos. Se insistió en la autorregulación y en el seguimiento al cumplimiento de los acuerdos interbancarios. d) Comisión de seguimiento delos acuerdos interbancarios sobre lavado de activos (1996) Esta comisión evalúa el comportamiento de las instituciones financieras afiliadas a la Asobancaria frente a los acuerdos interbancarios de autorregulación contra el lavado de activos. 6) Acuerdo interbancario de conocimiento del cliente (1996) Unificó loa procedimientoe de vinculación de ciientea al 6ector financiero en loe productoo de cuentas corrientea, ahorro y CDT con el propóoito de recaudar la información auficiente para conocerioa adecuadamente. F) Acuerdo interbancario de capacitación (1996) Keealta la importancia de la capacitación como mecaniemo para enfrentar adecuadamente el lavado de activoe y bueca unificar el nivel de información ofrecido a todos los funcionarioa del eector. ¡Nueatro pr0póoito debe aer impedir que nueotra organización aca utilizada para ocultary manejar dineroe provenientea de actividadee— ilícitaa!

UNIDAD IV

ASPECTOS PENALES Objetivos Precisar el alcance de tipo penal que reprime el lavado de activos. ¿cuándo se penalizó en Colombia el lavado de activos? El Estatuto Anticorrupción, Ley 190 de 1995, estableció el delito

de receptación, legalización y ocultamiento de bienes provenientes de actividades ilegales comúnmente denominado lavado o blanqueo de activos. Actualmente, esta conducta está contemplada en el nuevo artículo 247A del Código Penal bajo su denominación más conocida: “Lavado de Activos”. ¿Cómo quedó establecido el tipo penal? El artículo 247A del Código Penal quedó así: "Art 247A: La»ado de Activos. El que adquiera, resguarde, invier— ta, transporte, transforme, custodie, o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de extorsión, enriquecimiento ilicito, secuestro extorsivo, rebelión o relacionadas con el tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, le dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derechos sobre tales bienes, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir (su origen ilícito incurrirá, por ese solo hecho, en pena de prisión de seis ) a quince (15) años y multa de quinientos (500) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales”. ¿El tipo penal transcrito contempla algunos agravantes de la pena? Si, la pena imponible puede aumentar haeta loa 27 añoe en loa alguientee caaoe: Si el lavado ee realiza a través de — operacionea cambiariaa o de comercio exterior, incluyendo el contrabando. -Si el sujeto pertenece a

una peraona jurídica u organi— zación dedicada al lavado. ¿Quién puede ser responsable penalmente por la _ comisión de este delito? Cualquier pereona que, a sabiendas de au origen ilícito, oculte, asegure, tranetiera, cuetodie o invierta dinero o bienes, con el propóaito de darlee apariencia de legalidad. ¿Qué intereses jurídicos se protegen con la penalización del blanqueo de activos? El lavado de activoa atenta contra la adminiatración de juaticia y el orden económicoeocial del país. a) Contra la administración dejuaticia porque trata de burlarla al pretender dar apariencia de legalidad a bienea provenientea de delitos. ¿> 28 l?) Y contra el or