ASOBANCARIA - Informe de regulación internacional 25

Liz Bejarano Castillo

11 DE ABRIL DE 2018

C atherin Montoya González Valentina Romero García

DIRECCIÓN FINANCIERA Y

DE RIESGOS

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INFORME INTERNACIONAL

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vromero@asobancaria.com 1 En esta edición encontrará la reseña de las normas publicadas por organismos internacionales durante el primer trimestre de 2018:

ORGANISMO NORMA Pág.

Directrices finales sobre la divulgación de información en lo relacionado con el periodo de transición para 3 mitigar el impacto de la implementación de la IFRS 9 sobre fondos propios. Guía metodológica sobre indicadores y herramientas Autoridad Bancaria Europea (EBA) 3 de análisis de riesgo. Informe sobre educación financiera. 4 Informe final sobre big data. 4 Informe sobre el marco de mitigación del riesgo de 5 crédito. Autoridad de Conducta Financiera (FCA) Guía para la supervisión contra el lavado de activos. 5 Banco de Inglaterra Pilar 2: Liquidez. 6

Basilea III: Finalización de las reformas poscrisis 6

Buenas prácticas: Implicaciones de los desarrollos Banco de Pagos Internacionales (BIS) 7 fintech para los bancos y los supervisores bancarios.

Informe de monitoreo sobre Basilea III. 7 Congreso General de los Estados Unidos Ley para regular las Instituciones de Tecnología 8 Mexicanos Financiera. Corporación Federal de Seguros de Depósito Calificaciones de crédito y pignoración de activos 8

(FDIC)

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AUTORIDAD BANCARIA EUROPEA (EBA)

1. Directrices finales sobre la divulgación de información en lo relacionado con el periodo de transición para mitigar el impacto de la implementación de la IFRS 9 sobre fondos propios La Autoridad Bancaria Europea (EBA, por sus siglas esta razón se busca garantizar la consistencia y en inglés) publicó las directrices finales sobre los comparabilidad de los datos divulgados por los requisitos de información a revelar en el marco de la participantes del mercado. En este sentido, las Norma Internacional de Información Financiera 9 directrices también ayudan a las instituciones

(IFRS 9, por sus siglas en inglés) o lo equivalente a financieras de la Unión Europea en la determinación las disposiciones transitorias de los modelos de de los requisitos de divulgación del pilar 3 (marco Pérdidas Crediticias Esperadas (ECLs, por sus siglas consolidado y mejorado) emitidos por el Comité de en inglés). En el informe se presenta el formato que Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS, por sus deben utilizar las instituciones financieras para revelar siglas en inglés), en relación con el impacto de las información relacionada con los fondos propios, disposiciones transitorias de la contabilidad de las coeficientes de capital y apalancamiento, con y sin la ECLs sobre la regulación de los coeficientes de aplicación de las disposiciones transitorias sobre la capital y apalancamiento. Las pautas expuestas en el IFRS 9 o las ECLs. informe rigen desde el 20 de marzo de 2018 hasta el final del periodo de transición. El formato se publica con el objetivo de abordar la asimetría de información en los reportes que realizan Fecha de publicación: enero 12 del 2018

las instituciones durante el periodo transicional, por Documento: http://www.eba.europa.eu

2. Guía metodológica sobre indicadores y herramientas de análisis de riesgos La Autoridad Bancaria Europea (EBA, por sus siglas siguientes categorías: liquidez, financiación, calidad en inglés) publicó la guía metodológica actualizada de los activos, rentabilidad, concentración, solvencia, sobre los indicadores de riesgo de liquidez, riesgo operacional y riesgo de mercado, o dentro de financiación, rentabilidad, concentración, solvencia, la categoría específica para el monitoreo de Pymes. operacional y de mercado, con el fin de proporcionar Igualmente, son incluidas las ecuaciones de cada orientación en cuanto a conceptos, fuentes de datos, indicador, su frecuencia de cálculo, el rango de técnicas de cómputo e interpretaciones. Dichos valores que puede tomar, el fenómeno que pretende indicadores se construyeron con información medir, su uso y los cálculos y matrices asociados a recopilada de forma trimestral por la EBA desde el las herramientas de análisis de riesgo. año 2011 con una muestra de 55 bancos de países pertenecientes al Área Económica Europea. El En la segunda parte se discuten los problemas propósito de los indicadores es generar alertas metodológicos más relevantes que pueden surgir tempranas sobre las posibles vulnerabilidades y durante la aplicación de los indicadores y riesgos del sector bancario en la Unión Europea. herramientas expuestos en la guía, para disminuir la distorsión en cuanto a su análisis e interpretación.

La guía está dividida principalmente en dos partes. En la primera se presentan los indicadores de riesgo

Fecha de publicación: febrero 8 del 2018 clasificados, dependiendo de su tipología, en las Documento: http://www.eba.europa.eu

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3. Informe sobre educación financiera De acuerdo con el mandato de la Autoridad Bancaria Adicionalmente, son expuestas las lecciones Europea (EBA, por sus siglas en inglés) de revisar y aprendidas y las experiencias adquiridas al llevar a coordinar las iniciativas de educación financiera por cabo las propuestas sobre educación financiera. Los parte de las autoridades competentes, fue publicado principales resultados del documento señalan que: (i) el primer informe sobre educación financiera que la mayor parte de las iniciativas estudiadas están incluye 84 iniciativas en este ámbito, las cuales fueron relacionadas con el manejo de las finanzas impulsadas por las Autoridades Nacionales de personales; (ii) el canal más utilizado son los sitios Supervisión (NSAs, por sus siglas en inglés) de web y las herramientas en línea; (iii) el público en productos y servicios bancarios en la Unión Europea general es el primer grupo objetivo, es decir que las durante 2016 y 2017. Estas iniciativas tienen como iniciativas analizadas abarcan temáticas amplias propósito ayudar al consumidor financiero a mejorar diseñadas para toda la audiencia y no se concentran su bienestar y ampliar su comprensión de los en un sector en específico; y (iv) el recurso de mayor productos financieros existentes en el mercado. acceso para los consumidores financieros es la información en internet.

El informe presenta las principales características de las iniciativas, que son clasificadas conforme al tema, el formato (canal utilizado para acercarse al F echa de publicación: marzo 1 de 2018 consumidor), el grupo objetivo y el resultado obtenido. D ocumento: http://www.eba.europa.eu

4. Informe final sobre big data Al monitorear los desarrollos en cuanto a protección adaptados, permite realizar un mejor análisis de del consumidor e innovaciones financieras, la fraude y genera procesos internos de la organización Autoridad Bancaria Europea (EBA, por sus siglas en más eficaces. Del mismo modo, se presentan riesgos inglés) identificó un aumento del uso de big data en como errores en las herramientas de big data y el los sectores bancario, de seguros y valores en incremento de la segmentación de clientes. diferentes países de la Unión Europea. En este Considerando lo anterior, el Comité concluye que la sentido, el Comité Conjunto de Autoridades Europeas regulación vigente constituye un marco sólido para la de Supervisión (ESAs, por sus siglas en inglés) mitigación de los riesgos y, por lo tanto, una publicó el informe final sobre big data, cuyo objetivo intervención adicional en materia legislativa podría ser es presentar los posibles riesgos y beneficios de su prematura, debido a que algunas disposiciones claves utilización, sensibilizar a los consumidores sobre sus se encuentran en proceso de implementación. derechos y a las entidades financieras sobre sus Finalmente, el documento propone lineamientos deberes establecidos en la regulación financiera sobre buenas prácticas en lo relacionado con los actual, y fomentar el uso de buenas prácticas en esta procesos y algoritmos robustos de big data, la materia. protección al consumidor y la divulgación del uso de big data.

El informe concluye que el uso de big data ofrece varios beneficios para la industria financiera y los F echa de publicación: marzo 15 de 2018

consumidores, tales como productos y servicios más D ocumento: http://www.eba.europa.eu 4

5. Informe sobre el marco de mitigación del riesgo de crédito Como parte de la cuarta y última fase de revisión Básico (F-IRB, por sus siglas en inglés). A partir de lo realizada por la Autoridad Bancaria Europea (EBA, anterior, concluye que: (i) las disposiciones por sus siglas en inglés) al Enfoque Basado en establecidas actualmente son limitadas y, por lo tanto, Calificaciones Internas (IRB, por sus siglas en inglés), es necesario desarrollar directrices adicionales sobre se publicó el informe de evaluación sobre el marco de el marco de CRM para los bancos bajo el Método Mitigación de Riesgo de Crédito (CRM, por sus siglas Avanzado (A-IRB, por sus siglas en inglés); y (ii) los en inglés), el cual busca realizar algunas aclaraciones tres mandatos sobre estándares técnicos de CRM respecto de la aplicación de las disposiciones correspondientes a la identificación de garantías actualmente establecidas en la Regulación sobre condicionales, activos líquidos y modelos internos Requerimientos de Capital (CRR, por sus siglas en para acuerdos maestros de compensación no inglés) sobre los diferentes enfoques de riesgo de afectarían significativamente el cálculo de los crédito. requerimientos de capital para riesgo de crédito; sin embargo, es necesario realizar un análisis del marco En este sentido, en el informe se encuentra un general de CRM, ya que estos mandatos cubren análisis sobre las disposiciones más relevantes en únicamente aspectos específicos del marco cuanto al riesgo de crédito, resaltando aspectos regulatorio.

técnicos y metodologías disponibles para las instituciones que se encuentran bajo el Método F echa de publicación: marzo 19 de 2018 Estándar (SA, por sus siglas en inglés) y el Método D ocumento: http://www.eba.europa.eu

AUTORIDAD DE CONDUCTA FINANCIERA (FCA)

1. Guía para la supervisión contra el lavado de activos La Oficina para la Supervisión Profesional de internacionales sobre lavado de activos y financiació n Organismos Antilavado de Activos (OPBAS, por sus del terrorismo (AML/CFT), y determinar los perfiles de siglas en inglés), adscrita a la Autoridad de Conducta riesgo de personas relevantes para el sector; (iii) Financiera (FCA, por sus siglas en inglés) fue creada contar con un cuerpo profesional de supervisión para en marzo de 2017 después de determinar que, si bien monitorear el sector y tomar las medidas de hay beneficios de contar con un rango de seguridad necesarias; (iv) cooperar con las supervisores profesionales anti-lavado de activos autoridades en el desarrollo e implementación de

(AML, por sus siglas en inglés), la efectividad de políticas AML/CFT y en el intercambio de información; dicha supervisión ha sido inconsistente. En este (v) garantizar que las personas empleadas para llevar sentido, se publica esta Guía con el fin de asegurar a cabo la supervisión cuenten con las debidas que el cuerpo de supervisores cumpla con los calificaciones y habilidades profesionales, y asegurar estándares establecidos en la Regulación de Lavado que tengan acceso a la información relevante sobre de Activos de 2017 y se facilite la colaboración e los riesgos AML/CFT; (vi) asegurar la implementación intercambio de información entre los supervisores, efectiva de medidas disciplinarias cuando algún

profesionales y organismos de seguridad. profesional incumpla sus obligaciones sobre AML y (vii) mantener registros sobre las decisiones de Dentro de las principales directrices establecidas en supervisión y los motivos de las acciones tomadas. esta guía se encuentran: (i) establecer los recursos adecuados para llevar a cabo las funciones de supervisión; (ii) adoptar un enfoque basado en Fecha de publicación: enero 23 de 2018 riesgos teniendo en cuenta los riesgos nacionales e Documento: https://fca.org.uk 5

BANCO DE INGLATERRA

1. Pilar 2: liquidez En esta Declaración de Política (SoP, por sus siglas los riesgos utilizando las medidas que consideren en inglés) la Autoridad de Regulación Prudencial más apropiadas y no se limiten únicamente a adoptar

(PRA, por sus siglas en inglés) presentó algunas las metodologías emitidas por esta Autoridad. orientaciones sobre la liquidez del Pilar 2 (“Pilar 2”), con el fin de ayudar a las entidades a comprender su Adicionalmente, teniendo en cuenta que el Pilar 2 se método de evaluación de los riesgos de liquidez y, aplica con base al modelo de negocio de cada así, impulsar el desarrollo de mejores enfoques para entidad, se resalta que el supervisor puede establecer reducir y gestionar este tipo de riesgos. Esta SoP es la no aplicabilidad de las directrices de este Pilar relevante para todos los bancos del Reino Unido, las cuando los riesgos sean relativamente insignificantes sociedades de préstamo inmobiliario y las compañías comparados con los riesgos del Pilar 1 o cuando, de inversión designadas por la PRA. después de haber revisado el Proceso Interno de

Evaluación de Suficiencia de Liquidez (ILAAP, por sus En este documento la PRA recuerda que, conforme a siglas en inglés), el supervisor considere que los la Regla General sobre Suficiencia de Liquidez, las riesgos son irrelevantes de acuerdo con los objetivos entidades deben emprender su propia evaluación de de la PRA. los riesgos de liquidez, incluidos los del Pilar 2 y también deben establecer las medidas apropiadas Fecha de publicación: febrero 23 de 2018 para gestionarlos y reducirlos. En este sentido, la Documento: https://www.bankofengland.co.uk PRA espera que las entidades continúen evaluando

BANCO DE PAGOS INTE RNACIONALES (BIS)

1. Basilea III: Finalización de las reformas poscrisis El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS, Avanzado (A-IRB, por sus siglas en inglés) para por sus siglas en inglés) publicó el informe sobre la exposiciones a instituciones financieras y grandes finalización del marco de Basilea III, el cual surgió empresas y, adicionalmente, en las jurisdicciones en como respuesta a la crisis financiera mundial de 2008 las que se continúe utilizando un método IRB, se y cuyo principal objetivo es restablecer la credibilidad establecieron niveles mínimos para la probabilidad de del cálculo de los activos ponderados por riesgo incumplimiento y otros parámetros utilizados en el

(RWA, por sus siglas en inglés) al reducir su excesiva cálculo; (iii) se simplificó el tratamiento del riesgo variabilidad y mejorar la comparabilidad y operacional, al establecer un único método estándar y

transparencia de los coeficientes de capital bancario. facilitar la comparación de los RWA entre bancos; (iv) se incorporó un colchón del coeficiente de En este sentido, las reformas de 2017 se centraron apalancamiento para los Bancos de Importancia principalmente en los siguientes aspectos: (i) se Sistémica Global (G-SIBs, por sus siglas en inglés); y realizaron cambios al Método Estándar (SA, por sus (v) el límite mínimo sobre los resultados agregados siglas en inglés) para el riesgo de crédito, con el (output floor, por sus siglas en inglés) fue sustituido objetivo de mejorar la sensibilidad al riesgo y reducir por uno más robusto y sensible al riesgo. la utilización de calificaciones crediticias externas; (ii) respecto al Enfoque Basado en Calificaciones Internas (IRB, por sus siglas en inglés) para riesgo de F echa de publicación: diciembre 7 de 2017 crédito, fue suprimida la opción de utilizar el Método Documento: https://www.bis.org 6

2. Buenas prácticas: implicaciones de los desarrollos fintech para los bancos y los supervisores bancarios Como consecuencia de la innovación tecnológica que riesgo; (iv) se deben implementar programas de se ha venido presentando durante los últimos años en supervisión que garanticen las buenas prácticas y los servicios financieros o “fintech”, el Comité de gestión de riesgos asociados con terceros, incluidas Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS, por sus las firmas fintech; (v) es necesaria la cooperación siglas en inglés) publicó un informe en el cual evalúa intersectorial entre los supervisores bancarios y otras el impacto a corto y mediano plazo de dichas autoridades relevantes, así como la cooperación

innovaciones sobre la industria bancaria. internacional; (vi) los cambios generados por las fintech pueden requerir que los supervisores En este sentido, el Comité presentó algunas reevalúen sus modelos de regulación para garantizar consideraciones e implicaciones claves sobre este que sigan siendo relevantes y efectivos en la tema: (i) la necesidad de garantizar la seguridad, supervisión de los riesgos de las nuevas tecnologías solidez y estabilidad financiera sin impedir la y los modelos comerciales innovadores; y (vii) existen innovación en el sector bancario; (ii) los principales potenciales oportunidades para que los supervisores riesgos asociados con los desarrollos fintech son el usen tecnologías innovadoras (Suptech, por sus riesgo estratégico, operacional, cibernético y de siglas en inglés). cumplimiento; (iii) los bancos que utilizan estas tecnologías innovadoras deben asegurarse de contar con procesos efectivos de tecnología de la información, gestión de riesgos y entornos de control Fecha de publicación: febrero 19 de 2018 que aborden eficazmente las nuevas fuentes de Documento: https://www.bis.org

3. Informe de monitoreo sobre Basilea III El Banco de Pagos Internacionales (BIS, por sus Ordinario de Nivel 1 (CET1, por sus siglas en inglés), siglas en inglés) publicó los resultados, con corte al bajo un marco de implementación plena de Basilea III, 30 de junio de 2017, del ejercicio de monitoreo sobre a umentó de 12,3% a 12,5% para los bancos las implicaciones de los estándares de Basilea III en pertenecientes al grupo 1 mientras que para los

los bancos, realizado por el Comité de Supervisión bancos del grupo 2 pasó de 13,4% a 14,7%; (ii) todos Bancaria de Basilea (BCBS, por sus siglas en inglés). los bancos de la muestra cumplirían con el Dentro de las entidades incluidas en este informe se r equerimiento mínimo de CET1 del 4,5% y el nivel encuentra el Grupo 1 conformado por 106 grandes objetivo de CET1 del 7%; (iii) en promedio, el bancos activos internacionalmente y los 30 bancos Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR, por su s que han sido designados como Bancos de s iglas en inglés) de los grupos 1 y 2 mejoró Importancia Sistémica Global (G-SIBs, por sus siglas notablemente alcanzando niveles del 134% y el en inglés), y en el Grupo 2 se incluyen 87 bancos con 174,9% respectivamente, de la misma forma que lo menores niveles de capital de Nivel 1 (Tier 1, por sus hizo el Coeficiente de Financiación Estable Neto siglas en inglés). (NSFR, por sus siglas en inglés) cuyos niveles ascendieron a 116,9% para el grupo 1 y 117,6% para Realizando una comparación con los resultados el grupo 2. obtenidos en el pasado ejercicio, realizado con corte a diciembre de 2016, se resaltan los siguientes F echa de publicación: marzo 6 de 2018 hallazgos: (i) en promedio, el ratio de Capital D ocumento: https://www.bis.org 7

CONGRESO GENERAL DE LOS ESTADOS UNIDOS

MEXICANOS

1. Ley para regular las Instituciones de Tecnología Financiera

El Congreso General de los Estados Unidos funcionamiento de las ITF, contando con la Mexicanos expidió la Ley para Regular las aprobación del Comité Interinstitucional, conformado Instituciones de Tecnología Financiera (ITF), por por representantes de la Secretaría de Hacienda y medio de la cual se busca reglamentar los servicios Crédito Público, el Banco de México y la CNBV ; (iii) financieros que prestan estas instituciones, así como el uso de activos virtuales podrá ser considerado con su organización, operación y funcionamiento, al igual previa autorización del Banco de México, teniendo en que los servicios financieros sujetos a alguna cuenta que estos activos se definen como la normatividad especial que sean ofrecidos o realizados representación de valor registrada electrónicamente y por medios innovadores. Lo anterior, se realiza con el utilizada entre el público como medio de pago para propósito de mitigar la materialización de los riesgos todo tipo de actos jurídicos y cuya transferencia en el sector Fintech y promover la competencia en el únicamente puede llevarse a cabo a través de medios marco de la protección al consumidor, la inclusión y electrónicos; (iv) ni el gobierno, ni las entidades de estabilidad financiera, la prevención del lavado de administración pública se responsabilizarán de los activos y la financiación del terrorismo. recursos de los clientes que sean utilizados en las operaciones con las ITF; y (v) se realizan algunas Entre sus principales disposiciones establece: (i) las modificaciones a la legislación financiera vigente para ITF hacen referencia a las Instituciones de generar coherencia con la normatividad sobre ITF. Financiamiento Colectivo y a las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico; (ii) la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) será el ente regulador Fecha de publicación: marzo 9 de 2018

responsable de otorgar los permisos para el Documento: http://dof.gob.mx

CORPORACIÓN FEDERAL DE SEGUROS DE

DEPÓSITO (FDIC)

1. Calificaciones de crédito y pignoración de activos Considerando que antes de la crisis financiera del La presente reglamentación busca adoptar un 2008 las instituciones reguladas utilizaban las estándar alternativo de solvencia para generar un evaluaciones de riesgo de crédito emitidas por las análisis más profundo sobre los riesgos crediticios organizaciones de calificación estadística reconocidas asociados a determinados títulos en poder de a nivel nacional y no realizaban un análisis sucursales extranjeras de bancos estatales no independiente y exhaustivo del riesgo de crédito, la afiliados; a su vez, se incluye la aplicación de un Corporación Federal de Seguros de Depósito (FDIC, estándar de liquidez sobre los títulos pignorados a la por sus siglas en inglés) emitió esta norma final con el FDIC por las sucursales estadounidenses de bancos objetivo de modificar sus regulaciones bancarias extranjeros y un descuento razonable al valor de internacionales conforme a la sección 939A de la Ley dichos títulos. Las modificaciones expuestas entraron Dodd Frank de Reforma de Wall Street y Protección en vigencia a partir del 1 de abril de 2018. al Consumidor, la cual precisa que cada agencia federal debe revisar y modificar sus reglamentos en Fecha de publicación: marzo 5 de 2018 cuanto a las calificaciones crediticias.

Documento: https://www.regulations.gov

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