ASOBANCARIA - Informe de regulación internacional 45

Liz M. Bejarano Castillo Dayan Eliana Pachón Gómez Víctor Alejandro Prieto Albarracín

ABRIL DE 2023

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INFORME INTERNACIONAL

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vprieto@asobancaria.com En esta edición encontrará la reseña de las normas publicadas por organismos internacionales durante el primer trimestre de 2023:

ORGANISMO NORMA Pág.

Informe temático sobre iniciativas nacionales de educación financiera en materia de digitalización, con enfoque en 3 ciberseguridad, estafas y fraude. Informe de la EBA sobre los Requerimientos Regulatorios de 3 Capital. Autoridad Bancaria Europea (EBA) Análisis de la EBA sobre el borrador de las Normas Europeas 4 de Información sobre Sostenibilidad. La EBA publicó directrices sobre métodos para calcular las 4 contribuciones de los sistemas de garantía de depósitos. Declaración conjunta sobre la divulgación de información relacionada con el cambio climático para los productos de 5 financiación estructurada. La ciclicidad de las pérdidas crediticias bancarias y los índices 5 de capital bajo el modelo de pérdida esperada. Banco de Inglaterra (BoE) La ecologización de los préstamos: precios hipotecarios del 6 riesgo de transición energética.

Abordando los riesgos en cripto: presentando las opciones. 6

Banco de Pagos Internacionales (BIS) Informe de seguimiento de Basilea III. 7 Comisión para el Mercado Financiero La CMF publica norma sobre la evaluación de la suficiencia 7 (CMF) de la posición de liquidez de los bancos.

2 Autoridad Bancaria Europea (EBA)

1. Informe temático sobre iniciativas nacionales de educación financiera en materia de digitalización, con enfoque en ciberseguridad, estafas y fraude.

La EBA publicó un informe en donde se evalúan los riesgos tecnologías, como por ejemplo los criptoactivos. de fraude que enfrentan los consumidores de la UE debido k al mayor uso de los servicios financieros digitales, en el Finalmente, se proponen buenas prácticas para la contexto de la pandemia de COVID-19, y de esta forma inclusión y educación financiera, tales como: (i) fomentar proponer iniciativas que logren mitigar el detrimento del la inclusión de la población con aversión a la tecnología consumidor. Dentro de las cuales se encuentran: (i) fortaleciendo sus competencias digitales; y (ii) trabajar en proporcionar una lista de entidades fraudulentas para colaboración con los docentes, desarrollando material evitar que el consumidor deposite sus ahorros en ellas; y educativo adecuado para el aprendizaje. (ii) informar a los consumidores con conocimientos tecnológicos sobre los riesgos relacionados con los nuevos Fecha de publicación: 12 de enero de 2023 productos y servicios financieros vinculados a las nuevas Documento: https://www.eba.europa.eu

2. Informe de la EBA sobre los Requerimientos Regulatorios de Capital.

La EBA publicó un informe que proporciona una tanto el índice promedio como el de los bancos, está muy actualización del cumplimiento de los bancos en la Unión por encima del requisito de incorporación total del 100% a Europea (UE) del índice de cobertura de liquidez. Este partir de junio de 2022, alcanzando incluso un 200%.

índice está definido como el stock de activos líquidos de Adicionalmente, el análisis mostró que es probable que los alta calidad sobre las salidas netas de liquidez que surgen bancos mantengan un colchón de liquidez más alto, en durante un periodo de 30 días calendario. relación con sus salidas netas de efectivo, en su moneda nacional que en otras monedas importantes. En lo referente al cumplimiento de los bancos, el estudio mostró que los bancos han aumentado significativamente Fecha de publicación: 13 de enero de 2023 sus índices de liquidez desde septiembre de 2016 y que, Documento: https://www.eba.europa.eu 3

3. Análisis de la EBA sobre el borrador de las Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad.

La EBA recibió una petición por parte de la Comisión Internacional de Normas de Sostenibilidad (ISSB, por sus Europea para dar una opinión respecto al borrador de las siglas en inglés) sobre requisitos de divulgación Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad relacionados con la sostenibilidad; (ii) enfoque de doble (ESRS, por sus siglas en inglés), elaborado por el Grupo materialidad y presunción refutable; (iii) ubicación y Asesor Europeo de Información Financiera (GAEIF). presentación de la información; (iv) cadena de calor; (v) cálculos de emisiones de alcance tipo 1, 2 y 3; (vi) Sobre el particular, la EBA realizó observaciones y revelaciones de riesgos físicos y de transición; y (vii) propuestas que permitan nutrir aún más el borrador o métrica de intensidad de Gases de Efecto Invernadero

comentarios aprobatorios que apoyen lo allí expresado por (GEI) para el plan de transición. el GAEIF. Los comentarios se realizaron sobre los pilares que constituyen el documento: (i) arquitectura de normas Fecha de publicación: 26 de enero de 2023 transversales y coherencia con la iniciativa de la Junta Documento: https://www.eba.europa.eu

4. La EBA publicó las directrices sobre métodos para calcular las contribuciones a los sistemas de garantía de depósitos.

La EBA publicó un informe en donde se analiza si el medición del riesgo; (ii) aclarar cómo recaudar enfoque para determinar el riesgo de las instituciones de contribuciones después del uso de los fondos de la DGS; las directrices originales publicadas en 2015 es adecuado. (iii) especificar cómo contabilizar los depósitos cuando la cobertura de la DGS está sujeta a incertidumbre; y (iv) Al respecto, la EBA identificó varios elementos del método realizar una mejora técnico matemática en la fórmula para de cálculo que deberían mejorarse, dentro de los cuales se determinar el factor de ajuste por riesgo de cada entidad. destacan: (i) establecer umbrales mínimos para la mayoría de los indicadores básicos de riesgo y ajustar sus Fecha de publicación: 21 de febrero de 2023 ponderaciones para reflejar mejor su desempeño en la Documento: https://www.eba.europa.eu 4

5. Declaración conjunta sobre la divulgación de información relacionada con el cambio climático para los productos de financiación estructurada.

LA EBA publicó un documento donde las Autoridades clima en las plantillas de divulgación de titulización

Europeas de Supervisión (AES) y el Banco Central Europeo existentes. (BCE) se comprometen a contribuir a la transición hacia una economía más sostenible. Para ello, estas autoridades Por último, se menciona que los beneficios de realizar la piden a los prestamistas que recopilen, al momento de mejora en la divulgación de información son: (i) garantizar realizar del préstamo, los datos que los inversores la igualdad de condiciones entre las de activos similares; necesitan para evaluar los riesgos derivados del cambio de (ii) fomentar la comparabilidad para los inversores; y (iii) los activos subyacentes. facilitar la igualdad de trato por parte de los supervisores de la Unión Europea (UE). Adicionalmente, el informe establece que, para el caso de la titulización, los originadores y patrocinadores deben Fecha de publicación: 13 de marzo de 2023 completar los campos voluntarios relacionados con el Documento: https://www.eba.europa.eu Banco de Inglaterra (BoE)

1. La ciclicidad de las pérdidas crediticias bancarias y los índices de capital bajo el modelo de pérdida esperada.

El BoE publicó un documento en donde se modela la dominado por el canal de stock en los modelos de Pérdida evolución de las carteras de préstamos bancarios para Crediticia Esperada (PCE) de la NIIF 9, suavizando el evaluar el impacto de la Norma Internacional de impacto de estas pérdidas en las ganancias y en los recursos Información Financiera (NIIF) 9 en la ciclicidad de las de capital. No obstante, en periodos donde el PIB es pérdidas por castigo de préstamos y los índices de capital altamente volátil, el canal de flujo es dominante,

de 405 bancos del Reino Unido, en relación con el modelo aumentando así las presiones sobre los recursos de capital de pérdida incurrida en la Norma Internacional de de los bancos, lo que hace que los coeficientes de capital y Contabilidad (NIC) 39. apalancamiento sean más procíclicos. Al respecto, se concluye que cuando se está en periodos de Fecha de publicación: 20 de enero de 2023 estabilidad, sin crisis importantes, el canal de flujo es Documento: https://www.bankofengland.co.uk 5

2. La ecologización de los préstamos: precios hipotecarios del riesgo de transición energética.

El BoE compartió un documento en donde se realiza un vivienda que se posee es energéticamente eficiente. No estudio de los riesgos financieros derivados del cambio obstante, en caso de no contar con una propiedad con estas climático. Sobre el particular, se analiza el riesgo que existe características, se sugiere a los prestamistas que realicen el al realizar préstamos hipotecarios contra propiedades siguiente incentivo en sus créditos: reducir la tasa de energéticamente ineficientes, las cuales pueden ser interés, a cambio de la realización de mejoras de eficiencia afectadas por la regulación, que a su vez puede perjudicar energética en estas viviendas y, de esta forma, disminuir el valor de la vivienda y los costos futuros para mejorar la considerablemente este tipo de riesgos. propiedad. Considerando lo anterior, se determina que existe un claro Fecha de publicación: 3 de marzo de 2023 beneficio en la reducción del riesgo de préstamo cuando la Documento: https://www.bankofengland.co.uk Banco de Pagos Internacionales (BIS)

1. Abordando los riesgos de criptoactivos en el sistema financiero.

El BIS publicó un documento en donde, tomando como economía real; y (iii) regular el sector de una manera punto de partida el fracaso de varias empresas importantes similar a TradFi. de criptomonedas en 2022, se mencionan los objetivos que hay al abordar los riesgos de invertir en estos mercados: (i) Finalmente, se menciona en el documento que la proteger adecuadamente a los consumidores e inversores; prohibición tiene la ventaja de eliminar cualquier daño (ii) preservar la integridad del mercado contra el fraude, la potencial al sistema financiero y evitar que los inversores manipulación, el Lavado de Activos y la Financiación del incurran en pérdidas debido a la mala conducta de los Terrorismo (LA/FT); y (iii) salvaguardar la estabilidad proveedores de servicios de criptoactivos. No obstante, la financiera. desventaja es que cualquier innovación útil sobre este tema se perdería o retrasaría. Posteriormente, se exponen las tres líneas de acción para cumplir estos objetivos: (i) la restricción de algunos Fecha de publicación: 12 de enero de 2023 criptoactivos; (ii) aislar las criptomonedas de TradFi y la Documento: https://www.bis.org 6

2. Informe de seguimiento de Basilea III.

El BIS publicó el informe en el que se evalúa el impacto Al respecto, se determinó que los bancos del Grupo 2 (en del marco de Basilea III en los bancos. Semestralmente se su mayoría bancos europeos) se enfrentan a un mayor realiza el seguimiento sobre la ratio de capital en función impacto del marco final de Basilea III respecto a los del del riesgo, la ratio de apalancamiento y las métricas de Grupo 1 (con una cantidad equilibrada de bancos de todo

liquidez a partir de datos recopilados por los supervisores el mundo), debido al aumento del porcentaje mínimo nacionales sobre una muestra representativa de entidades exigido de capital básico del 2% al 4,5% en estos bancos. de cada país. Esta muestra se dividió en dos grupos: (i) bancos que tienen un capital de nivel 1 de más de 3.000 millones de euros y cuentan con actividad internacional; y Fecha de publicación: 12 de enero de 2023 (ii) todos los demás bancos que no pertenecen al Grupo 1. Documento: https://www.bis.org Comisión para el Mercado Financiero (CMF)

1. La CMF publica norma sobre la evaluación de la suficiencia de la posición de liquidez de los bancos.

La CMF publicó la normativa para la implementación de liquidez de los bancos, con el objetivo de respaldar su perfil requerimientos adicionales de liquidez como resultado del de riesgo. proceso de supervisión. La normativa entró a regir a partir de abril de 2023, fecha Esta normativa introduce dos nuevos procesos a la en que los bancos deberán enviar el primer Informe de Recopilación Actualizada de Normas (RAN): (i) el Proceso Autoevaluación de Liquidez (IAL) en formato de Evaluación de la Adecuación de Liquidez Interna, en simplificado. donde los propios bancos determinarán el nivel de liquidez necesario para cubrir el riesgo, en un lapso de al menos un Fecha de publicación: 16 de enero de 2023 año; y (ii) la evaluación de la CMF sobre la suficiencia de Documento: https://www.cmfchile.cl 7