CGR - Anexo 4. Formato de Estudio Previo y Conocimiento en Detalle

Anexo 4. Formato de estudio Previo y Conocimiento de Detalle Contraloría Delegada_____________________________________________ Auditoría Desempeño a: __________________________________________

Equipo Auditor: Supervisor:

Fecha Elaboración: Fecha revisión:

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

IDENTIFICACIÓN DEL ENTE O

ASUNTO A AUDITAR: ESTUDIO PREVIO DEL ENTE O ASUNTO A AUDITAR El estudio previo es una recopilación y análisis de las operaciones a auditar Definición de estudio previo de manera detallada Tema de Auditoría Significativo y fiscalizable seleccionado.

Identificación del Asunto a Auditar. Descripción del mismo. Revisión de la regulación Normativa y Antecedentes de la política, programa, plan, proyecto, acción, sistema, operación, actividad u organización a auditar Consiste en determinar la normativa que regula o reguló para la vigencia Identificación de Normativa auditada la política, programa, plan, proyecto, acción, sistema, operación, actividad u organización a auditar. Antecedentes de la política, programa, plan, proyecto, acción, sistema, operación, actividad u organización a auditar Establezca fecha de creación, denominaciones anteriores, cambios en su concepción lógica en relación con los objetivos, población objetivo y formas de implementación; de igual forma determine la existencia de estudios anteriores internos y externos (Teniendo en cuenta investigaciones científicas sobre el tema específico o semejantes, estudios de las DES de la CGR) Técnicas de diagnóstico a utilizar referente al objeto de auditoría que vamos a estudiar Seleccione y aplique alguna o algunas de las siguientes técnicas de diagnóstico: Cadena de valor, Matriz de Marco Lógico, Mapeo de procesos, Matriz de Análisis de Fortalezas, Debilidades, Oportunidades y

Amenazas Objetivos, (generales o parciales, dependiendo de la extensión del Asunto) Estructura organizacional (líneas de subordinación, asesoramiento y relación con las actividades desarrolladas); Determine la Misión declarada, planes estratégicos y evalue informes de gestión. Anexo 4. Formato de estudio Previo y Conocimiento de Detalle Contraloría Delegada_____________________________________________ Auditoría Desempeño a: __________________________________________

Equipo Auditor: Supervisor: Fecha Elaboración: Fecha revisión: Determine Metas, estrategias y acciones desarrolladas del asunto a auditar Establezca los Productos y

Servicios. Identifique los potenciales beneficiarios del asunto a auditar. Realice análisis de Stakeholder (actores involucrados) Determine competencias y si es posible el proceso de toma de decisiones Identificar y obtener una comprensión a Alto Nivel de los Procesos del asunto de auditoria Determine los principales recursos y las fuentes de financiamiento del asunto a auditar. Analice pronunciamientos hechos , decisiones e informes presentados por autoridades competentes y organismos de control. Efecto de la Tecnología de Información en el asunto a auditar Determine eventos de riesgos identificados Identifique los Sistemas de control identificados Señale los indicadores de desempeño identificados Establezca la Relevancia del tema a auditar Consultas con expertos Anexo 4. Formato de estudio Previo y Conocimiento de Detalle Contraloría Delegada_____________________________________________ Auditoría Desempeño a: __________________________________________

Equipo Auditor: Supervisor: Fecha Elaboración: Fecha revisión: Identifique experto en el tema a auditar o en temas semejante y elabore un cuestionario y establezca contacto formal para adquirir conocimiento técnico y científico Determine otros aspectos de importancia sobre el ente o asunto a auditar, criterio del

Equipo de Auditoría. Análisis de la Viabilidad de la Auditoría Presente al supevisor el estudio previo efectuado y las conclusiones sobre viabilidad de la auditoría y la definición del objetivo general a abordar

AUDITORES:

SUPERVISOR DE AUDITORÍA