CGR - Anexo 5 Cronograma Fase de Planeación Operativa

ANEXO 5. CRONOGRAMA FASE DE PLANEACIÓN OPERATIVA

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORÍA DELEGADA PARA EL SECTOR XXXXX

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE PLANEACIÓN

ENTE O ASUNTO A AUDITAR Elaborado por : REFERENCIA

Líder de auditoría: Fecha de elaboración:

Supervisor : Fecha de revisión:

TIEMPO AÑO XXXX Ítem RESPONSABLE DE ACTIVIDAD ACTIVIDAD (MES) (MES) 1 FASE DE PLANEACIÓN P 3 4 7 8 9 10 11 14 15 16 17 18 21 22 23 24 25 28 1 2 3 4 7 8 9 Conocer y analizar la Asignación de Trabajo – AT, P 1 objetivo general E P 2 Estudio previo E P 2.1 Elaboración cronograma actividades fase de planeación E Conocimiento en detalle del Ente objeto de control P 3 fiscal o asunto a auditar E P 4 Evaluar riesgos y controles E P 4.1 Realizar pruebas de recorrido E Matriz de evaluación de riesgos inherentes, fraude y P 4.2 control E P 4.3 Matriz riesgos de Detección y Riesgos de auditoría E P 5 Constitución de panel de expertos E P 6 Definir aspectos claves E P 7 Diseño de la auditoría E P 7.1 Definir tema específico y objetivos específicos E P 7.2 Definir enfoque E P 7.3 Definir las preguntas o hipótesis E P 7.4 Definir alcance E

P 7.5 Definir criterios E P 7.6 Construir y validar Matriz de planeación E P 8 Elaborar y aprobar el Plan de Auditoría E P 9 Elaborar y aprobar programas de auditoría E P 9 Realizar mesas de trabajo E (ESTE FORMATO ES UN REFERENTE Y PUEDE SER AJUSTADO, DE ACUERDO CON LAS CONDICIONES Y NECESIDADES DEL PROCESO AUDITOR) Ajustó: Grupo implementación auditorías de desempeño