CGR - Anexo 6.2 Riesgos de Detección y de Auditoría

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA GUÍA DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ANEXO 6.2 MATRIZ DE RIESGO DE DETECCIÓN Y RIESGOS DE AUDITORÌA

CONTRALORÍA DELEGADA SECTOR / GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA:

AUDITORÍA:

AUDITOR (ES):

FECHA DE ELABORACIÓN: SUPERVISOR: Planeación Ejecución e informe

No. Riesgos Probabilidad Con os Imec pu ae cn tc oias R Di ee ts eg co ci ód ne Actividad re ies s p ga or sa ed va ar l ure as dp ou sesta a los Impacto Despues de R Ei je es cg uo c iF ói nn a el Califi dc ea ción Actividades Pertinente Oportuna Informe Detección

#VALUE!

1Competencia de los auditores 2Recursos financieros #VALUE! 3Recursos Humanos #VALUE! 4Calidad de la información #VALUE! 5Permanencia de los auditores en el proceso #VALUE! 6Tiempo asignado versus los objetivos #VALUE! 7Falta de expertos #VALUE! 8Claridad de los objetivos y alcance #VALUE! 9Actitud del equipo multidisciplinario #VALUE! 10Enfermedad o contingencia en el equipo auditor #VALUE! 11Conocimiento previo del asunto auditado #VALUE! 12Comprensión de la metodología de desempeño #VALUE!

13 #VALUE!

14 #VALUE!

15 #VALUE!

16 #VALUE!

17 #VALUE!

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20 #VALUE!

21 #VALUE!

22 #VALUE!

23 #VALUE!

24 #VALUE!

25 #VALUE!

De 1 a <= 1,5 Bajo

Observaciones y Retroalimentación a la Direccion respecto del impacto a los resultados finales presentados. De >= 1,6 a <= 2 Medio #DIV/0! #DIV/0!

De >= 2,1 a 3 Alto RIESGO DE AUDITORÍA De 1 a <= 1,5 Bajo RIESGO COMBINADO De >= 1,6 a <= 2 Medio #DIV/0! #DIV/0!

RESULTADO PROMEDIO RIESGO DETECCIÓN #DIV/0! De >= 2,1 a 3 Alto