CGR - Anexo 7 Modelo Pruebas de Recorrido

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA REFERENCIA:

CONTRALORIA DELEGADA XXXXXXX

GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA: XXXX ENTIDAD AUDITADA: AUDITORÍA DESEMPEÑO A: Nombre de la política institucional, programa, plan, proyecto, acción, sistema, operación, actividad u organización a auditar

VIGENCIA:

RESPONSABLE DE AUDITORIA: SUPERVISOR:

Elaborado por: Fecha elaboración:

Fecha de revisión:

ANEXO 7 FORMATO PRUEBA DE RECORRIDO

(Descripción Procesos e Identificación de Riesgos y Controles)

Nombre de Proceso: Realizada por: Fecha realización: Con este documento se pretende lograr los siguientes objetivos:  Confirmar la comprensión del flujo de las transacciones o actividades dentro de los procesos y de los riesgos Proceso / Transacción identificados sobre el tema objeto de auditoría.

Representativa  Confirmar si los controles se han diseñado para prevenir o detectar y corregir errores en forma oportuna.  Confirmar que los controles identificados han sido puestos en operación.  Confirmar si estos controles se han implementado y operan de manera adecuada.

Controles identificados: [Indique puntualmente los controles identificados].

Pruebas de recorrido realizadas: [Indique las pruebas de recorrido ejecutadas para confirmar la comprensión del diseño de los controles identificados. A medida que recorre los procedimientos y controles establecidos, solicite al personal que describa las actividades de control y demuestre cómo son ejecutadas].

CONCLUSIÓN:

[Indique si los resultados confirman o no la comprensión de si los controles han sido implementados y si han sido diseñados eficazmente para prevenir o detectar y corregir errores materiales de manera oportuna].

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA REFERENCIA:

CONTRALORIA DELEGADA XXXXXXX

GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA: XXXX ENTIDAD AUDITADA: AUDITORÍA DESEMPEÑO A: Nombre de la política institucional, programa, plan, proyecto, acción, sistema, operación, actividad u organización a auditar

VIGENCIA:

RESPONSABLE DE AUDITORIA: SUPERVISOR:

Elaborado por: Fecha elaboración:

Fecha de revisión:

DESCRIPCION PROCESO – IDENTIFICACION RIESGOS Y CONTROLES

[Insumos para evaluar la Calidad y Eficiencia de Mecanismos de Control, los Riesgos].

(Nota: En cada Actividad, inserte las filas que necesite)

Nombre de la Actividad:

CONTROLES OBSERVACIONES

RIESGOS

(Calificación del Diseño SI/NO) Descripción Descripción Descripción

A R F D

(Breve) (Breve) (Breve) CONTROLES: A: Apropiado// R: Responsable // F: Frecuencia // D: Documentado (Se deben calificar SI/NO)

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA REFERENCIA:

CONTRALORIA DELEGADA XXXXXXX

GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA: XXXX ENTIDAD AUDITADA: AUDITORÍA DESEMPEÑO A: Nombre de la política institucional, programa, plan, proyecto, acción, sistema, operación, actividad u organización a auditar

VIGENCIA:

RESPONSABLE DE AUDITORIA: SUPERVISOR:

Elaborado por: Fecha elaboración:

Fecha de revisión:

DESCRIPCION PROCESO – IDENTIFICACION RIESGOS Y CONTROLES

[Insumos para evaluar la Calidad y Eficiencia de Mecanismos de Control, los Riesgos]. (Nota: En cada Actividad, inserte las filas que necesite)

Nombre de la Actividad:

CONTROLES OBSERVACIONES

RIESGOS

(Calificación del Diseño SI/NO) Descripción Descripción Descripción

A R F D

(Breve) (Breve) (Breve) CONTROLES: A: Apropiado// R: Responsable // F: Frecuencia // D: Documentado (Se deben calificar SI/NO)

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA REFERENCIA:

CONTRALORIA DELEGADA XXXXXXX

GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA: XXXX ENTIDAD AUDITADA: AUDITORÍA DESEMPEÑO A: Nombre de la política institucional, programa, plan, proyecto, acción, sistema, operación, actividad

u organización a auditar

VIGENCIA:

RESPONSABLE DE AUDITORIA: SUPERVISOR:

Elaborado por: Fecha elaboración:

Fecha de revisión:

DESCRIPCION PROCESO – IDENTIFICACION RIESGOS Y CONTROLES

[Insumos para evaluar la Calidad y Eficiencia de Mecanismos de Control, los Riesgos]. (Nota: En cada Actividad, inserte las filas que necesite)

Nombre de la Actividad:

CONTROLES OBSERVACIONES

RIESGOS

(Calificación del Diseño SI/NO) Descripción Descripción Descripción

A R F D

(Breve) (Breve) (Breve) CONTROLES: A: Apropiado// R: Responsable // F: Frecuencia // D: Documentado (Se deben calificar SI/NO)