CGR - Anexo 9. Matriz de Planeación

ELABORADO POR: Grupo de Enlace Auditoría de Desempeño CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORÍA DELEGADA PARA EL SECTOR XXXXX

ANEXO 9. MATRIZ DE DE PLANEACION AUDITORIAS DE DESEMPEÑO

ENTE O ASUNTO A AUDITAR Vigencia(s) auditada(s): Elaborado por : REFERENCIA

Líder de auditoría: Fecha de elaboración: Supervisor : Fecha de revisión: Nota: Se debe diligenciar a información pora cada objetivo específico formulado para la evaluación del tema. En cada Objetivo especifico, inserte las filas que necesite según la cantidad de preguntas formuladas para el mismo. Por cada pregunta se define la información relacionada en la tabla a partir de criterios.

Objetivo de la Auditoría: Cuestión básica o problema: Se trata de establecer la problemática de investigación o situación a la que los y a la que los auditores se proponen dar respuesta. Se debe contextualizar la situación teniendo en cuenta el ¿Dónde?, ¿Cuándo? y ¿Cómo?. (Normas APA, 2017) Aspecto significativo

Principio(s) Objetivo Específico: Preguntas o hipótesis Criterios Información requerida Fuentes de información P rr eo cc oe pd ilim aci ie ón nt o ds e p da ar ta o sla Pro ac ne ád li im sii se n dt eo ds a p toar sa el Limitaciones Qué pe arm náit li ir sá is decir el ¿Qué queremos saber? ¿En qué nos Basamos? ¿De dónde Obtendremos las Pruebas? ¿Cómo Obtendremos las ¿Qué Pruebas darán ¿Qué Limita el desarrollo ¿Qué Haremos con ellas una

Pruebas? Respuesta a la Pregunta? del procedimiento? vez Obtenidas? El enunciado de las preguntas de auditoría Especificar los criterios para abordar la Identificar la información Identificar las fuentes de cada Identificar las técnicas de Identificar las técnicas que se Especificar las limitaciones en Aclarar con precisión qué reviste mucha importancia para ésta y debe pregunta y sub-pregunta de la auditoría necesaria para responder a la elemento de información recopilación de datos que se van a usar en el análisis de cuanto a: conclusiones o resultados basarse en consideraciones racionales y pregunta de auditoría van a usar y describir los datos y describir los pueden alcanzarse objetivas. procedimientos respectivos respectivos procedimientos Aspecto significativo Principio(s)