CGR - Informe AF Ministerio de Transporte junio

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INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA

INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE

MINISTERIO DE TRANSPORTE

VIGENCIA 2023

CGR-CDSI Nro. 017

Junio 2024Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

INFORME AUDITORÍA FINANCIERA

MINISTERIO DE TRANSPORTE

Vicecontralor en funciones de Contralor General de la República

Carlos Mario Zuluaga Pardo

Vicecontralor Carlos Mario Zuluaga Pardo

Contralor Delegado para el Sector Infraestructura

Luis Fernando Mejía Gómez

Directora de Vigilancia Fiscal Mercy Carina Martínez Bocanegra

Directora de Estudios sectoriales Martha Marlene Sosa Hernández

Supervisora Martha Luz Conde Luna

Líder de auditoría Gloria Berenice Rodríguez R.

Auditores Raúl Cayetano Montes Pineda

Supervisora Martha Luz Conde Luna

Líder de auditoría Gloria Berenice Rodríguez R.

Auditores Raúl Cayetano Montes Pineda Raúl Enrique Ramírez Fernández Michelle Julieth Güiza Ardila Bryan Oswaldo Villamil Bueno Martha Isabel Mellado VargasCarrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

TABLA DE CONTENIDO

1. 6

1.1. 25 1.2. 25

2. 27

2.1. 27 2.1.1. 27 2.1.2. 27 2.1.3. 28 2.2. 29 2.2.1. 29 2.2.2. 30 2.2.3. 31 2.2.4. 32 Gestión Contractual 38 2.3. 39 2.4. 40

3. 41

3.1. 41 3.2. 41 3.3. 43 3.4. 43

4. 45

5. 46

6. 48

Anexo 1. Relación de Hallazgos. 48 Anexo 2. Relación de Contratos de Vigencias Anteriores al 2023 170 Anexo 3. Matriz de Hallazgos. 171 Anexo 4. Estados Financieros Auditados 172Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000

Anexo 3. Matriz de Hallazgos. 171 Anexo 4. Estados Financieros Auditados 172Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

Anexo 5. Seguimiento y evaluación del Plan de Mejoramiento a 31 de diciembre de 2023 175Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

85111

Bogotá D.C.

Doctor

WILLIAM CAMARGO TRIANA

Ministro de Transporte Calle 24 # 60 - 50 Piso 9 - Centro Comercial Gran Estación II

Bogotá D.C Correos: servicioalciudadano@mintransporte.gov.co

secretariageneral@mintransporte.gov.co

Asunto: Informe Auditoría Financiera a Ministerio de Transporte, vigencia 2023

Respetado Señor Ministro:

La Contraloría General de la República, en adelante la “CGR”, con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política y de conformidad con lo estipulado en la Resolución Orgánica 0012 del 24 de marzo de 2017, realizó Audi toría Financiera (AF) a los estados financieros del Ministerio de Transporte, al 31 de diciembre de 2023, los cuales comprenden: El Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, las Notas a los Estados Financieros y

2017, realizó Audi toría Financiera (AF) a los estados financieros del Ministerio de Transporte, al 31 de diciembre de 2023, los cuales comprenden: El Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, las Notas a los Estados Financieros y Estado de Cambios en el Patrimonio con fecha de corte a 31 de diciembre de 2023

En el trabajo de auditoría no se presentaron limitaciones que afectaran el alcance de la auditoría.

Los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados, con base en la información suministrada por el Ministerio de Transporte, en papeles de trabajo que reposan en el Aplicativo APA - Automatización del Proceso Auditorde la CGR.

Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente al Ministerio de Transporte, dentro del desarrollo de la AF, otorgando el plazo establecido en la normativa para que la Entidad emitiera su pronunciamientoCarrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

1. INTRODUCCIÓN

La Contraloría General de la República, en cumplimiento del Plan Nacional de Control y Vigilancia Fiscal 2024, realizó Auditoría Financiera al Ministerio de Transporte por la vigencia 2023, con el objetivo general de: “Evaluar y emitir una opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y ejecución presupuestal vigencia 2023, para fenecer o no la cuenta fiscal”.

Los estados financieros que han sido auditados son: El Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, las Notas a los Estados Financieros y Estado de

vigencia 2023, para fenecer o no la cuenta fiscal”.

Los estados financieros que han sido auditados son: El Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, las Notas a los Estados Financieros y Estado de Cambios en el Patrimonio con fecha de corte a 31 de diciembre de 2023.

Los objetivos específicos de la auditoría fueron los siguientes:

1. Expresar una opinión sobre si los estados financieros a 31 de diciembre de 2023 están preparados, en todos los aspectos significativos, de conformidad con el marco de información financiera o marco legal aplicable y si se encuentran libres de errores materiales, ya sea por fraude o error.

Se deben incluir todos los estados financieros y las notas a los estados financieros.

2. Verificar si la información presupuestal refleja la realidad de los hechos económicos ocurridos y emitir la opinión correspondiente, con corte al 31 de diciembre de 2023. Para la evaluación presupuestal, seleccionar los Planes, Programas y Proyectos representativos. Al igual que el cumplimiento de las políticas de austeridad del gasto.

3. Evaluar las reservas presupuestales para efectos de su refrendación.

4. Evaluar el control interno financiero y expresar un concepto.

5. Evaluar la contratación suscrita durante la vigencia auditada y aquella de vigencias anteriores que haya tenido ejecución o se haya liquidado en el 2023.

6. Evaluar el Programa de Modernización del Parque Automotor de Carga y la ejecución de recursos durante la vigencia auditada.

7. Evaluar el proyecto “Ampliación de la Estrategia ambiental para el sector transporte” - priorizado por la Contraloría Delegada para Medio Ambiente.

ejecución de recursos durante la vigencia auditada.

7. Evaluar el proyecto “Ampliación de la Estrategia ambiental para el sector transporte” - priorizado por la Contraloría Delegada para Medio Ambiente.

8. Emitir fenecimiento o no sobre la cuenta fiscal rendida por el sujeto de control.Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000

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9. Evaluar el cumplimiento y efectividad de las acciones del plan de mejoramiento presentado a la CGR en el SIRECI, con corte 31 de diciembre de

2023.

10. Atender las solicitudes ciudadanas, insumos entregados por la Dirección de Vigilancia Fiscal, contratos compromiso Colombia, obras inconclusas, denuncias y alertas que sean asignados al proceso auditor.

El alcance de la auditoría es el siguiente:

● Gestión Financiera y Contable

Objetivo específico: Expresar una opinión sobre si los estados financieros a 31 de diciembre de 2023 están preparados, en todos los aspectos significativos, de conformidad con el marco de información financiera o marco legal aplicable y si se encuentran libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Se deben incluir todos los estados financieros y las notas a los estados financieros

La evaluación se realizó mediante la verificación con documentos soportes de los registros oportunos, de ingresos, pagos, cálculos, estimaciones, provisiones y revelaciones de las transacciones realizadas durante el periodo y su afectación en las cuentas seleccionadas, por medio de conciliaciones, reportes de planillas de los

registros oportunos, de ingresos, pagos, cálculos, estimaciones, provisiones y revelaciones de las transacciones realizadas durante el periodo y su afectación en las cuentas seleccionadas, por medio de conciliaciones, reportes de planillas de los organismos de tránsito, reportes en el SIIF , informes de gestión del patrimonio autónomo, extractos bancarios, facturas, recibos a satisfacción, comprobantes de ingresos y egresos, comprobantes de pagos, resoluciones entre otros.

Para seleccionar el tipo de muestreo, el auditor aplicó el juicio p rofesional y seleccionó un tamaño de la muestra del cual puede extraer conclusiones válidas acerca de la población.

Para definir la muestra de los Estados Financieros se tuvo en cuenta las situaciones observadas en el proceso de conocimiento de la entida d, la aplicación de pruebas de recorrido, los riesgos y efectividad de los controles, la representatividad de los registros, realizados durante el periodo y los saldos de las cuentas del activo, pasivo, patrimonio, ingresos y gastos de acuerdo con las siguientes tablas:Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

Tabla 1: Tamaño de la Muestra por Grupo Estados Financieros (En pesos$)

Fuente: Tomado de Estados Financieros Reportados en el CHIP de la CGN y libro Mayor y Balance SIIF

Tabla 2: Tamaño de la Muestra Cuentas Estados Financieros (En pesos $)

Fuente: Tomado de Estados Financieros Reportados en el CHIP de la CGN y libros Mayor del SIIF y la cuenta en SIREC

Tabla 2: Tamaño de la Muestra Cuentas Estados Financieros (En pesos $)

Fuente: Tomado de Estados Financieros Reportados en el CHIP de la CGN y libros Mayor del SIIF y la cuenta en SIREC

(N) = # de Ítems Población (Subcuentas contables)

Así mismo, se r evisaron y evaluaron el Estado de Cambios en el Patrimonio, las Notas a los Estados Financieros, los registros y reportes de las Operaciones Reciprocas de la entidad.

● Evaluación Presupuestal

Objetivos específicos:

• Verificar si la información presupuestal refleja la realidad de los hechos económicos ocurridos y emitir la opinión correspondiente, con corte al 31 de diciembre de 2023. Para la evaluación presupuestal, seleccionar los Planes, Programas y Proyectos repres entativos. Al igual que el

cumplimiento de las políticas de austeridad del gasto.Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

• Evaluar las reservas presupuestales para efectos de su refrendación

Presupuesto Vigencia 2023

Según lo estipulado en el Decreto 25901 del 23/12/2022, se asignó al Ministerio de Transporte para la vigencia 2023 una apropiación inicial de $421.877.504.137, distribuido de la siguiente manera:

Tabla 3. Apropiación inicial de presupuesto MT Vigencia 2023, valor en $ Concepto Apropiación inicial FUNCIONAMIENTO 268.576.875.655 Gastos de personal 43.020.342.000

distribuido de la siguiente manera:

Tabla 3. Apropiación inicial de presupuesto MT Vigencia 2023, valor en $ Concepto Apropiación inicial FUNCIONAMIENTO 268.576.875.655 Gastos de personal 43.020.342.000 Adquisición de Bienes y Servicios 27.393.632.000 Transferencias Corrientes 195.961.317.655 Gastos por tributos, sanciones e impuestos 1.264.972.000 Cuota de Fiscalización y Auditaje 936.612.000

SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 13.356.572.497

INVERSIÓN 139.944.055.985

TOTAL GASTOS 421.877.504.137

Fuente. Elaborado por el equipo auditor con información del Decreto 2590

El presupuesto inicial presentó modificaciones, que consistieron principalmente en adiciones por $64.894.939.318 (Funcionamiento $59.119.939.318 e Inversión $5.775.000.000) y Reducciones por $11.469.939.318 (Funcionamiento $5.694.939.318 e Inversión $5.775 .000.000) y bloqueo por "Otras transferenciasDistribución Previo Concepto" $6.338.421.000, arrojando una apropiación definitiva de $468.964.083.137 como se visualiza en la siguiente tabla:

Tabla 4: Resumen apropiación Definitiva de presupuesto MT vigencia 2023, valor en $ Concepto Apropiación inicial Modificaciones presupuestales Rubro Bloqueado Apropiación definitiva Adiciones Reducciones FUNCIONAMIENTO 268.576.875.655 59.119.939.318 5.694.939.318 315.663.454.655

Modificaciones presupuestales Rubro Bloqueado Apropiación definitiva Adiciones Reducciones FUNCIONAMIENTO 268.576.875.655 59.119.939.318 5.694.939.318 315.663.454.655 Gastos de personal 43.020.342.000 2.425.000.000 0 45.445.342.000 Adquisición de Bienes y Servicios 27.393.632.000 3.390.599.512 0 30.784.231.512 Transferencias Corrientes 195.961.317.655 52.952.559.250 4.952.559.250 6.338.421.000 237.622.896.655 Gastos por tributos, sanciones e impuestos 1.264.972.000 351.780.556 742.380.068 874.372.488 Cuota de Fiscalización y Auditaje 936.612.000 0 0 936.612.000

1 “Por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para la vigencia fiscal de 2023, se detallan las apropiaciones y se clasifican y definen los gastos”, en la sección presupuestal 2401 se detallan las apropiaciones que el Gobierno Nacional asignó al Ministerio de Transporte para la vigencia 2023Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 13.356.572.497 0 0 13.356.572.497

INVERSIÓN 139.944.055.985 5.775.000.000 5.775.000.000 139.944.055.985

SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 13.356.572.497 0 0 13.356.572.497

INVERSIÓN 139.944.055.985 5.775.000.000 5.775.000.000 139.944.055.985

TOTAL GASTOS 421.877.504.137 64.894.939.318 11.469.939.318 6.338.421.000 468.964.083.137

Fuente. Elaborado por el equipo auditor con información del Reporte de Ejecución Gastos 2023

Ejecución Presupuestal 2023

Dentro del informe de cierre presupuestal del 2023, se observa que el Ministerio de Transporte para la vigencia 2023 presentó: compromisos netos por $461.887.419.064,28 que equivalen al 98,49% de la apropiación definitiva; Obligaciones Netas por $386.454.216.597,89 que corresponde al 83,67% de lo comprometido, realizó Pagos Netos por $385.118.935.826,37 que corresponde al 83,38% d e lo comprometido, además constituyó Cuentas por Pagar por $1.335.280.771,52 equivalente al 0,29% de lo comprometido y Constituyó Reservas Presupuestales por $75.433.202.466,39 equivalente al 16,33% de lo comprometido.

Tabla 5: Resumen ejecución presupuestal de gastos vigencia 2023, valor en $ Concepto Apropiación definitiva Compromisos netos Obligaciones netas Pagos netos Cuentas por pagar Reservas

Tabla 5: Resumen ejecución presupuestal de gastos vigencia 2023, valor en $ Concepto Apropiación definitiva Compromisos netos Obligaciones netas Pagos netos Cuentas por pagar Reservas FUNCIONAMIENTO 315.663.454.655 314.331.353.014,84 281.179.265.584,60 280.963.785.600,18 215.479.984,42 33.152.087.430,24 Gastos de personal 45.445.342.000 45.310.427.188,00 45.310.427.188,00 45.308.550.062 1.877.126,00 0,00 Adquisición de Bienes y Servicios 30.784.231.512 29.793.794.321,80 27.641.706.890,56 27.428.104.032,14 213.602.858,42 2152087431,24 Transferencias Corrientes 237.622.896.655 237.594.469.411,46 206.594.469.412,46 206.594.469.412,46 0,00 30.999.999.999 Gastos por tributos, sanciones e impuestos 874.372.488 873.999.234,58 873.999.234,58 873.999.234,58 0,00 0,00 Cuota de Fiscalización y Auditaje 936.612.000 758.662.859,00 758.662.859,00 758.662.859,00 0,00

SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 13.356.572.497 13.356.572.497,00 13.356.572.497,00 13.356.572.497 0,00

SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 13.356.572.497 13.356.572.497,00 13.356.572.497,00 13.356.572.497 0,00

INVERSIÓN 139.944.055.985 134.199.493.552,44 91.918.378.516,29 90.798.577.729,19 1.119.800.787,10 42.281.115.036,15

TOTAL GASTOS 468.964.083.137 461.887.419.064,28 386.454.216.597,89 385.118.935.826,37 1.335.280.771,52 75.433.202.466,39

Fuente. Elaborado por el equipo auditor con información del Reporte de Ejecución Gastos 2023

Ejecución Presupuestal

Rezago presupuestal constituido en la vigencia 2023

▪ Cuentas por Pagar Constituidas en la Vigencia 2023

El Ministerio de Transporte en la vigencia 2023 constituyó 102 Cuentas por Pagar por $1.335.280.771,52, de las cuales 27 corresponden a Funcionamiento y 75 al presupuesto de inversión.Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

Se tomaron como muestra cinco (5) cuentas por pagar correspondiente a l 56,14% del total constituido, con el fin de verificar sí fueron constituidas de conformidad con el marco normativo vigente, como se visualiza en la siguiente tabla:

Tabla 6: CXP Constituidas en 2023, valor en $ Rubro Número Contrato Objeto Obligación Valor CXP Registro

el marco normativo vigente, como se visualiza en la siguiente tabla:

Tabla 6: CXP Constituidas en 2023, valor en $ Rubro Número Contrato Objeto Obligación Valor CXP Registro

A-02-02-02008-005

108136 CTO 444 de 2023 Prestación del servicio de aseo y cafetería para las sedes del ministerio de transporte a nivel nacional. 756923 $140.710.632,16 115023

C-2410-060012-02410004-02 967 de

2023 Elaborar un análisis comparativo técnico y normativo entre el texto recomendaciones relativas al transporte de mercancías peligrosas” de naciones unidas (libro naranja), reglamentación europea y la legislación colombiana del transporte de mercancías 710423 $231.401.807,00 284623

C-2410-060013-02410003-021 1113 de

2023 Realizar un análisis de la situación actual del transporte y manejo de contenedores en terminales portuarias y patios de contenedores en Colombia y formular recomendaciones para la reglamentación de esta actividad en el País. 48523 $113.750.000,00 26423

C-2410-060013-02410003-021 1113 de

2023 Realizar un análisis de la situación actual del transporte y manejo de contenedores en terminales portuarias y patios de contenedores en Colombia y formular recomendaciones para la reglamentación de esta actividad en el País. 48723 $113.750.000,00 26423

C-2410-060015-02410005-02 1080 de

recomendaciones para la reglamentación de esta actividad en el País. 48723 $113.750.000,00 26423

C-2410-060015-02410005-02 1080 de

2023 Estudio técnico para el desarrollo del diagnóstico soporte para la formulación del plan de movilidad sostenible y segura (PMSS) del distrito de buenaventura con énfasis en la intermodalidad en las distintas formas de desplazamiento que se tiene en la 763423 $150.000.000,00 324523 TOTAL DE LA MUESTRA 5 $749.612.439,16 56,14% Fuente: Construcción propia con base en información suministrada por la Entidad

▪ Reservas Presupuestales Constituidas en la vigencia 2023

Durante la vigencia 2023 se constituyeron 386 Reservas Presupuestales por $75.433.202.466,39, de las cuales 125 eran para rubros de Funcionamiento por $33.152.087.430,24 equivalentes al 43,95% y 261 para rubros de Inversión por $42.281.115.036,15 y 266 de las 386 reservas fueron c onstituidas como Reservas Inducidas por ausencia de PAC por $59.624.422.353,17.

De los cuales se tomó una muestra de cuatro (4) Reservas Presupuestales por $38.670.235.116 correspondiente al 51,26% del total constituido (2 para rubros de Funcionamiento y 2 para rubros de Inversión), con el fin de verificar sí fueron constituidas de conformidad con marco normativo vigente, como se visualiza en la

$38.670.235.116 correspondiente al 51,26% del total constituido (2 para rubros de Funcionamiento y 2 para rubros de Inversión), con el fin de verificar sí fueron constituidas de conformidad con marco normativo vigente, como se visualiza en la siguiente tabla:Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

Tabla 7: Reservas Presupuestales Constituidas en 2023, valor en $ Rubro Número del Contrato Objeto Tipo Valor Reserva Registro A-02-0202-008005 809 DE 2023 Prestación del servicio integral de vigilancia, guarda, custodia y seguridad privada en la modalidad fija y móvil, con y sin arma de fuego con medios de apoyo tecnológicos, para los bienes muebles e inmuebles del Ministerio de Transporte a nivel nación Reserva Presupuestal con afectación contable $367.509.756 223723

A-03-1110-001 20233040038755

Transferencia a la Corporación Autónoma regional del rio grande de la MagdalenaCormagdalena según resolución 20233040038755 del 08-09-2023. Reserva Presupuestal inducida por Ausencia de PAC sin Afectación Contable

$23.943.990.202 264823 C-24070600-3-0240700903 20234020145813 Efectuar el giro del reconocimiento económico a los beneficiarios del Programa de Modernización del Transporte Aut omotor de

C-24070600-3-0240700903 20234020145813 Efectuar el giro del reconocimiento económico a los beneficiarios del Programa de Modernización del Transporte Aut omotor de carga de acuerdo a los lineamientos de la Resolución 5304 de 2019 Reserva Presupuestal sin afectación contable

$12.958.735.158 423 C-24990600-23-0249906702 1123 DE 2023 Adquisición de infraestructura tecnológica y licenciamiento de propósito específico de Backus para el ministerio de transporte Reserva Presupuestal inducida por Ausencia de PAC con afectación contable $1.400.000.000 365423 TOTAL DE LA MUESTRA 4 $38.670.235.116 51,26% Fuente: Construcción propia con base en información suministrada por la Entidad

Rezago Presupuestal Ejecutado en la vigencia 2023

▪ Cuentas por Pagar constituidas vigencias anteriores a 2023 y pagadas en la vigencia 2023

Durante la vigencia 2022 se constituyeron 64 Cuentas por Pagar por $2.525.021.776,67 (47 para rubros de Funcionamiento y 17 por para rubros de Inversión), de las cuales todas fueron pagadas en la vigencia 2023.

Se tomó una muestra de tres (3) Cuentas por Pagar para rubros de Inversión por $1.337.741.712,43 correspondiente al 52,98% del total, con el fin de verificar y analizar la ejecución de estos recursos, como se visualiza en la siguiente tabla:

$1.337.741.712,43 correspondiente al 52,98% del total, con el fin de verificar y analizar la ejecución de estos recursos, como se visualiza en la siguiente tabla:

Tabla 8: CXP Ejecutadas en 2023, valor en $ Rubro Número del Contrato Objeto Obligación Valor CXP Registro C-2499-060025-0-249901602

CTO-634 DE

2022 Contratar el servicio de mano de obra, suministro de materiales, equipos y demás bienes y/o actividades requeridas para el mantenimiento integral, preventivo y correctivo de los bienes muebles e inmuebles del ministerio de transporte a nivel nacional 925722 $753.754.512,43 9464623

C-2410-060011-0-241000402

CTO 685 DE

2022 Realizar el análisis y diseño de alto y bajo nivel del subsistema de captura de información para mercancías peligrosas (SIMP) 925222 $291.993.600,00 9456823Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

Rubro Número del Contrato Objeto Obligación Valor CXP Registro C-2410-060011-0-241000502

CTO 685 DE

2022 Realizar el análisis y diseño de alto y bajo nivel del subsistema de captura de información para mercancías peligrosas (SIMP) 925422 $291.993.600,00 9460123

TOTAL DE LA MUESTRA 3 $1.337.741.712,43 52,98%

del subsistema de captura de información para mercancías peligrosas (SIMP) 925422 $291.993.600,00 9460123 TOTAL DE LA MUESTRA 3 $1.337.741.712,43 52,98% Fuente: Construcción propia con base en información suministrada por la Entidad

▪ Reservas Presupuestales constituidas en vigencias anteriores, para ser pagadas en el 2023

Durante la vigencia 2022 se constituyeron 183 Reservas Presupuestales por $104.658.845.558,54 (78 para rubros de Funcionamiento y 105 por para rubros de Inversión).

De las cuales se tomaron dos (2) Reservas Presupuestales ( 1 para rubros de Funcionamiento y 1 para rubros de Inversión ), por $100.431.028.056,7 correspondiente al 95,96% del total, con el fin de verificar y analizar la ejecución de estos recursos, como se visualiza en la siguiente tabla:

Tabla 9: Reservas Presupuestales Ejecutadas en 2023, valor en $ Rubro Número del Contrato Objeto Tipo Valor Reserva Registro C-24070600-2-0240700903 20224000148113 Efectuar el giro del reconocimiento económico a los beneficiarios del programa de modernización del transporte automotor de carga de acuerdo a los lineamientos de la Resolución 5304 de 2019 Reserva Presupuestal 2022 sin afectación contable $88.836.055.138,50 422

A-03-1001-001 20223040079415

Legalizar presupuestalmente un pago parcial de la obligación del proceso 2700133332022 sin afectación contable $88.836.055.138,50 422

A-03-1001-001 20223040079415

Legalizar presupuestalmente un pago parcial de la obligación del proceso 2700133332012-00101-00 adelantado por samuel palacios Mosquera según resolución 20223040079415 del 29/12/2022 Reserva Presupuestal 2022 sin PAC aprobado $11.594.972.918,20 352422 TOTAL DE LA MUESTRA 2 $100.431.028.056,70 95,96% Fuente: Construcción propia con base en información suministrada por la Entidad

Además de estas reservas, de las 19 reservas que no fueron pagadas dentro de la vigencia 2023 por $166.441.504,73, se analizó una muestra de tres (3) Reservas por $100.711.932 que representa el 60,51% del total de las reservas no pagadas, con el fin de verificar las razones o justificación del no pago.Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

Tabla 10: Reservas Presupuestales No Pagadas, valor en $ Rubro Descripción Número del Contrato Valor Reserva Registro

C-2410-06009-0-241000202

Adquisición de bienes y servicios - servicio de supervisión en el cumplimiento de los requisitos en el sector transporte - administración gerencial del RUNT y organización para la investigación y desarrollo en el sector tránsito y transporte a nivel 575 DEL

02 Adquisición de bienes y servicios - servicio de supervisión en el cumplimiento de los requisitos en el sector transporte - administración gerencial del RUNT y organización para la investigación y desarrollo en el sector tránsito y transporte a nivel 575 DEL 2022 $ 55.692.000 10322

C-2407-06002-0-240700802

Adquisición de bienes y servicios - documentos de investigaciónimplementación del programa de promoción para la renovación del parque automotor de carga nacional 458 DEL 2022 $ 27.499.932 51322

C-2407-06002-0-240700802

Adquisición de bienes y servicios - documentos de investigaciónimplementación del programa de promoción para la renovación del parque automotor de carga nacional 441 $ 17.520.000 51722 TOTAL DE LA MUESTRA 3 $100.711.932 60,51% Fuente: Construcción propia con base en información suministrada por la Entidad

Vigencias Futuras Aprobadas en 2023

Durante la vigencia 2023 se aprobaron nueve (9) Vigencias Futuras Ordinarias, cuatro (4) por $2.349.057.263 para los proyectos de Inversión, cuatro (4) por $43.500.249.143 para rubros de Funcionamiento y una (1) por $372.909.511.202 para Transferencias a Cormagdalena y ser ejecutadas en las vigencias 2024 a 2026.

De las cuales se tomaron tres (3) Vigencias Futuras en la muestra, una (1) para un rubro de Inversión por $1.874.943.576, una (1) para un rubro de Funcionamiento por $29.908.604.103 y una (1) para Transferencias a Cormagd alena por

rubro de Inversión por $1.874.943.576, una (1) para un rubro de Funcionamiento por $29.908.604.103 y una (1) para Transferencias a Cormagd alena por $372.909.511.202, las cuales corresponden al 96,64% del total, con el fin de determinar el cumplimiento de los requisitos normativos del trámite surtido por la Entidad, como se visualiza en la siguiente tabla:

Tabla 11: Vigencias Futura Aprobada en 2023, valor en $ Tipo Rubro Fecha de Autorización # Acto Administrativo Oficio Solicitud V.F. VF Autorizada para 2024 VF Autorizada para 2025 VF Autorizada para 2026 Valor Total Autorizado VF Funcionamiento 15/11/2023 MHCPRAD-22023-061224 Oficio 2-2023-061224 del 15 de nov de 2023 $12.433.598.804 $11.036.845.452 $6.438.159.847 $ 29.908.604.103 Transferencias 29/08/2023 MHCPRAD-22023-045877 Oficio 2-2023-045877 del 29 de agosto de 2023 $137.674.075.257 $144.688.464.578 $90.546.971.367 $372.909.511.202 Inversión 21/12/2023 MHCPRAD-22023-068498 $ 1.874.943.576 $ 1.874.943.576 Valor Total $151.982.617.637 $155.725.310.030 $96.985.131.214 $404.693.058.881

Fuente: Construcción propia con base en información suministrada por la Entidad

Vigencias Futuras Aprobadas en vigencias anteriores para ejecutarse en el 2023

Fuente: Construcción propia con base en información suministrada por la Entidad

Vigencias Futuras Aprobadas en vigencias anteriores para ejecutarse en el 2023

Durante la vigencia 2022 se aprobó una (1) Vigencia Futura por $2.325.306.192, para ser ejecutada en la vigencia 2023, la cual fue objeto de análisis, con el fin deCarrera 69 No. 44-35 Piso 6 ∙ Código Postal 111071 ∙ PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co ∙ www.contraloria.gov.co ∙ Bogotá, D. C., Colombia

verificar y evaluar la justificación dada por el Ministerio a la falta de ejecución de estos recursos a la luz de la normatividad vigente, como se visualiza en la siguiente tabla:

Tabla 12: Vigencias Futuras Ejecutadas en 2023, valor en $ Fecha Autorización Numero de Oficio de Autorización Valor total autorizado vigencia 2023 Vigencia Futura Autorizada para 2023 Fecha final ejecución Vigencia Futura Valor total ejecutado Monto no ejecutado 30 DE noviembre de 2022 2-2022-056119

MHCP $2.325.306.192

Internet: $1.846.132.869

Internet: 28 de diciembre de 2023 $729.359.130 $1.116.773.739

Traslado y Alojamiento

Data Center: $479.173.323

Traslado y alojamiento Data Center: 03 de diciembre de 2023 $- $479.173.323

Fuente: Construcción propia con base en información suministrada por la Entidad

Data Center: $479.173.323

Traslado y alojamiento Data Center: 03 de diciembre de 2023 $- $479.173.323

Fuente: Construcción propia con base en información suministrada por la Entidad

Vigencias Expiradas - Pasivos Exigibles

Durante la vigencia 2023 la Entidad reconoció 8 Pasivos exigibles por un total de $82.003.904,52 y los pagó en su totalidad.

De los cuales se tomó una muestra dos (2) Pasivos Exigibles por $60.485.895,49 co