CGR - Informe Financiera MINTIC

CONTRALORÍA CONTRALORIA DELEGADA

SECTOR INFRAESTRUCTURA FISICA Y TELECOMUNICACIONES,

GENERAL DE LA REPÚBLICA I COMERCIO EXTERIOR Y DESARROLLO REGIONAL

INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA

MINISTERIO DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES

MINTIC

VIGENCIA 2018

CGR-CDSIFTCEDRNo. 010

Mayo de 2019 Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co www.contraloria.gov.coCONTRALORÍA `see N T rorrrig IAA elr E rtu E ltun A A FISTO L Y TELECOMUNICACIONES.

GENERAL DE LA RE: P EiL ICA I COMERCIO EXTERIOR Y DESARROLO REGIONAL

Contralor General de la República Carlos Felipe Córdoba Larrarte Vice Contralor Ricardo Rodríguez Yee Contralora Delegada para el Sector Martha Angélica Martínez Piraquive Infraestructura Física y Telecomunicaciones, Comercio Exterior y Desarrollo Regional Director de Vigilancia Fiscal - DVF Diego Alberto Ospina Guzmán Directora de Estudios Sectoriales - DES Martha Marlene Sosa Hernández Coordinador de Gestión

• Supervisor - Luis Edgar Michaels Rodríguez

Líder de Auditoría Juan Carlos Carrero Camacho Equipo Auditor Gladys Ochoa Ruiz Luis Alberto Mojica Morales Máximo Perea Mosquera Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000

Equipo Auditor Gladys Ochoa Ruiz Luis Alberto Mojica Morales Máximo Perea Mosquera Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 corPcontraloria.gov.co www.contraloria.gov.coCONTRALORÍA CONTRALOPIA DELEGADA oN F EFI xA rEE SnlgiRC,11.1 .1, ARROLLO TR E EL GEF O O , MA ,L3 N I CAC1ON ES.

GENERAL DE LA PER 1:1 a LIC A I C SE O CIN T EO R R C

TABLA DE CONTENIDO Página 1 INTRODUCCIÓN 8

1.1 RESPONSABILIDAD DEL SUJETO DE CONTROL 9 1.2 RESPONSABILIDAD DE LA CGR 9 2 OPINIÓN CONTABLE VIGENCIA 2018 11

2.1 FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN 11

2.2 OPINIÓN CON SALVEDADES SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS 12

3 EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO FINANCIERO 12

4 OPINIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018 13

4.1 FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN 13

4.2 OPINIÓN RAZONABLE SOBRE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO VIGENCIA

2018 13

4.3 REFRENDACIÓN DE LAS RESERVAS PRESUPUESTALES 13

5 FENECIMIENTO DE LA CUENTA 13

6 EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO 13

7 RELACIÓN DE HALLAZGOS 14

8 PLAN DE MEJORAMIENTO 14

5 FENECIMIENTO DE LA CUENTA 13

6 EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO 13

7 RELACIÓN DE HALLAZGOS 14

8 PLAN DE MEJORAMIENTO 14

Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cgr(contraloria.gov.co www.contraloria.gov.co

3CONTRALORÍA CONTRALODIA DELEGADA

SECTOR INFRAESTRUCTURA FISICA Y TELECOMUNICACIONES.

GENERAL DE LA Fi EPÚ (31-.CA COMERCIO EXTERIOR Y DESARROLLO REGIONAL

85111 Doctora SYLVIA CRISTINA CONSTAÍN RENGIFO Ministra del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones —

MINTIC

Edificio Murillo Toro, carrera 8 entre calles 12 y 13. Bogotá D.C.

Asunto: Informe Auditoria Financiera — Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones — MINTIC - Vigencia Fiscal 2018.

Respetada Doctora Sylvia Cristina: La Contraloría General de la República (en adelante "CGR"), con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, y de conformidad con lo estipulado en la Resolución Orgánica N°0012 del 24 de marzo de 2017, practicó Auditoría al Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones — (en adelante "MINTIC"), a través del examen al Estado de Situación Financiera con corte a 31 de diciembre de 2018 y el Estado de Resultados por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2018, y sus respectivas notas a los Estados Financieros. El MINTIC dio

Situación Financiera con corte a 31 de diciembre de 2018 y el Estado de Resultados por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2018, y sus respectivas notas a los Estados Financieros. El MINTIC dio cumplimiento al proceso de convergencia a Norma Internacional de Contabilidad para el Sector Público NICSP, establecido en la Resolución 533 de 2015 de la Contaduría General de la Nación, a partir del 1 de enero de 2018. Dichos Estados Financieros fueron auditados y teniendo en cuenta el proceso de convergencia no fueron comparados con la vigencia de 2017, los cuales no fueron auditados por el Ente de Control. Con fundamento en el artículo 268 de la Constitución Política de Colombia, se realizó Auditoria a los informes de Ejecución Presupuestal de Gastos de la vigencia de 2018. Así mismo, la CGR tiene atribuciones de revisar y fenecer las cuentas que deben llevar los responsables del erario. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cor@contraloria.dov.co www.contraloria.gov.co

4CONTRALORÍA 87.70 " . ^ .1-N e F nfl fAA E DST E AL UTT A U t Z FISICA Y TELECOMUNICACIONES.

GENERAL DF LA REPÚBLICA I COMERCIO EXTERIOR Y DESARROLLO REGIONAL Políticas y Prácticas Contables' Para el proceso de convergencia a Norma Internacional de Contabilidad para el Sector Público NICSP, se dio cumplimiento al Marco normativo para Entidades de Gobierno — Resolución 533 de 2015 de la Contaduría General de la Nación y de la

Para el proceso de convergencia a Norma Internacional de Contabilidad para el Sector Público NICSP, se dio cumplimiento al Marco normativo para Entidades de Gobierno — Resolución 533 de 2015 de la Contaduría General de la Nación y de la Resolución 693 de diciembre de 2016, por la cual se modificó el cronograma, dando inicio a la preparación, implementación y aplicación obligatoria del Nuevo Marco. A partir del 1 de enero de 2018, se realizó proceso de depuración a través del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable - CTSC, de Bienes y de Cartera; se concertaron con las áreas que tienen a cargo los procesos para definir las políticas contables a aplicar y las mismas se presentaron al CTSC en Acta 56 de diciembre 13 de 2017 y con Resolución interna 3531 del 29 de diciembre de 2017, se aprobaron por parte del Señor Ministro. Con el Instructivo 002 de 2015, se elabora el Balance de Apertura, teniendo en cuenta los procedimientos señalados para la determinación de los saldos iniciales, bajo el Nuevo Marco Normativo y para la elaboración y presentación de los primeros estados financieros; tomando como punto de partida los saldos registrados a 31 de diciembre de 2017. Con el instructivo 003 de diciembre de 2017, se dio aplicación a las instrucciones para el reporte de información de saldos iniciales a la Contaduría General de la Nación, del 1 de enero de 2018, con las tres tipologías de comprobantes contables, para realizar el Balance de Apertura; el primer comprobante de Ajustes por Errores y Reclasificaciones, el segundo comprobante de Ajustes por Convergencia y el comprobante de Reclasificaciones por Convergencia: que corresponde a la homologación del

Apertura; el primer comprobante de Ajustes por Errores y Reclasificaciones, el segundo comprobante de Ajustes por Convergencia y el comprobante de Reclasificaciones por Convergencia: que corresponde a la homologación del Catálogo General de Cuentas establecido mediante la Resolución 620 de 2015. Los saldos iniciales bajo el nuevo Marco Normativo cumplen con los criterios de reconocimiento, medición, presentación y revelación establecido en la normatividad vigente; en materia de libros de contabilidad y preparación de los documentos soporte, se aplica la norma de proceso contable y sistema documental contable y procedimientos establecidos por la CGN que garantizan la custodia, conservación, veracidad y documentación de las cifras registradas en la contabilidad oficial. Limitaciones y Deficiencias Generales de Tipo Operativo o Administrativo que Tienen Impacto Contable 2 El Decreto 2674 de 2012, por el cual se reglamenta el marco para la administración, implementación, implantación, operatividad y aplicabilidad del 1 Información Tomado de las Notas Estados Financieros 2 Información tomada de las Notas de los Estados Financieros Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cgrPcontraloria.gov.co www.contraloria.gov.co

5CONTRALORIA DELEGADA

CONT RALO RÍACOMERCIO RR SECTOR INFRAEST

EXTERIOR Y

RUCTURA FISICA Y TELECOMU

IO REGNALNICACIONES, NE I DE PÚ ICA I DESARROLLO Sistema Integrado de Información Financiera - SIIF; establece en el parágrafo del artículo 6 , el alcance de la información registrada en el SIIF NACION y determina

REGNALNICACIONES, NE I DE PÚ ICA I DESARROLLO Sistema Integrado de Información Financiera - SIIF; establece en el parágrafo del artículo 6 , el alcance de la información registrada en el SIIF NACION y determina que: "las aplicaciones administradas por las entidades y órganos que hacen parte del Presupuesto General de la Nación, empleadas para registrar negocios no previstos en el SIIF NACION, servirán como auxiliares de los códigos contables que conforman los estados contables. Dicha información hará parte integral del Sistema Integrado de Información Financiera SIIF NACION" y el instructivo 001 del 18 de diciembre de 2018 en el literal i) del punto 5: Los sistemas complementarios para la información contable, tales como nómina, rentas por cobrar, bienes y servicios, inventarios, operaciones de crédito público, agregación y consolidación de las unidades ejecutoras, entre otros, deberán permanecer como sistemas auxiliares hasta tano se hayan implementado en el SIIF Nación los procesos necesarios para efectos del control y registro del total de las transacciones" En observación a lo anterior; el Ministerio TIC utiliza el aplicativo local SEVEN, para registrar los movimientos en los módulos de: Activos Fijos e Inventarios, Nómina, que conforman los auxiliares del macroproceso contable del SIIF; que se migra masivamente en archivo plano al SIIF NACION. Con la asunción de la obligación de gestión y cobro de las cuotas partes pensionales por parte del Ministerio TIC, CAPRECOM entregó unos Estados Financieros a diciembre 31 de 2014 certificados por el Contador. Sin embargo, estas cifras no están plenamente identificadas con soportes idóneos que puedan

pensionales por parte del Ministerio TIC, CAPRECOM entregó unos Estados Financieros a diciembre 31 de 2014 certificados por el Contador. Sin embargo, estas cifras no están plenamente identificadas con soportes idóneos que puedan hacer exigibles los derechos adquiridos por el MINTIC, y la misma se encuentra en proceso de revisión y verificación por parte del PAR CAPRECOM EN L1QUIDACION, para poder efectuar el proceso de cobro tanto persuasivo como coactivo, sin embargo, éstas están reveladas en las cuentas de orden y ascienden a un valor de $11.301 millones. El Plan de Contingencia que tiene la entidad como estrategia definida para restablecer la información contable y transmitirla vía CHIP, en los plazos y con los requisitos establecidos en la resolución 706 del 16 de diciembre de 2016 y sus modificaciones, cuando el sistema SIIF no permita el acceso a la información del macroproceso contable, es realizar el Back Up mensual del Libro Diario y de Saldos y Movimientos. Normatividad Relacionada con los Estados Financieros 3 La información registrada en el aplicativo SIIF NACION, es fuente válida para la generación de información contable básica y la obtención de los informes y estados contables requeridos por la Contaduría General de la Nación, conforme lo 3 Información tomada de las Notas de los Estados Financieros Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cgrPcontraloria.gov.co www.contraloria.gov.co

6CONTRALORI ICA

A CONTRALORiA DELEGADA

SECTOR INFRAESTR UCTUR

ESARROLLO REGIONAL

cgrPcontraloria.gov.co www.contraloria.gov.co

6CONTRALORI ICA

A CONTRALORiA DELEGADA

SECTOR INFRAESTR UCTUR ESARROLLO REGIONAL determina el Decreto 2674 de 2012, por el cual se reglamenta el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF Nación, determinando en el Capítulo 1 del Artículo 5°. La obligatoriedad de utilización del Sistema, por las entidades y órganos ejecutores del Presupuesto General de la Nación, las Direcciones Generales del Presupuesto Público Nacional y de Crédito Público y Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y la Contaduría General de la Nación, o quienes hagan sus veces; deberán efectuar y registrar en el SIIF Nación, las operaciones y la información asociada con su área de negocio, dentro del horario establecido, conforme a los instructivos que para el efecto expida el Administrador del Sistema. El Comité Directivo del SIIF Nación, de que trata el artículo 8° del decreto en mención, determinará qué entidades y órganos ejecutores, por conveniencia de carácter técnico y misional, podrán registrar la gestión financiera pública a través de aplicativos misionales, los cuales deberán inter operar en línea y tiempo real con el SIIF Nación, de acuerdo al estándar, la seguridad y las condiciones tecnológicas que para tal fin defina el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, por lo cual han realizado visitas a la entidad para conocer de los procesos de Nómina, Bienes y Cartera. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cor@contraloria.qov.co www.contraloria.gov.co

Bienes y Cartera. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cor@contraloria.qov.co www.contraloria.gov.co

7CONTRALORIA IC COMERCIO E

R

CONTRALORIA DELEGADA

SECTOR INF AES rriuc TURA A FISICA ALO

Y ELECOMUNICACIONES,

I. NE HAL DE LA REMOU bIL A i TES IOR Y REGIONAL

1 INTRODUCCIÓN

Naturaleza Jurídica y Función Social 4 El Ministerio de Comunicaciones es una Entidad Administrativa del orden nacional y del nivel central, con personería jurídica, creado por la Ley 31 de 1923, restructurado por el Decreto 1620 de 2003, en virtud de la ley 1341 de julio 30 de 2009 se fijaron los objetivos, funciones y se cambió la razón social por el de Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones; en cumplimiento a esta Ley se requiere incrementar la efectividad del Ministerio en lo que se refiere a formulación y diseño de políticas para la implementación y uso de las tecnologías en el gobierno nacional y en la industria, así mismo la entidad requiere mejorar la capacidad de respuesta en sus procesos misionales, de apoyo y en la ejecución de programas sociales, por lo tanto mediante el Decreto 2618 del 17 de Diciembre de 2012 se modifica la estructura organizacional del Ministerio. El Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones es la Entidad Rectora del Sector de las Comunicaciones y sus objetivos son: 1) Diseñar, formular, adoptar y promover las políticas, planes, programas y proyectos del sector de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, en

Rectora del Sector de las Comunicaciones y sus objetivos son: 1) Diseñar, formular, adoptar y promover las políticas, planes, programas y proyectos del sector de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, en correspondencia con la Constitución Política y la ley, con el fin de contribuir al desarrollo económico, social y político de la Nación, y elevar el bienestar de los colombianos. 2) Promover el uso y apropiación de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones entre los ciudadanos, las empresas, el Gobierno y demás instancias nacionales como soporte del desarrollo social, económico y político de la Nación. 3) Impulsar el desarrollo y fortalecimiento del sector de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, promover la investigación e innovación buscando su competitividad y avance tecnológico conforme al entorno nacional e internacional. 4) Definir la política y ejercer la gestión, planeación y administración del espectro radioeléctrico y de los servicios postales y relacionados, con excepción de lo dispuesto en artículo 76 de la Constitución Política. Las funciones del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones son entre otras: 1) Diseñar, adoptar y promover las políticas, planes, programas y proyectos del sector de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones. 2) Definir, adoptar y promover las políticas, planes y programas tendientes a incrementar y facilitar el acceso de todos los habitantes del territorio nacional, a las tecnologías de la información y las comunicaciones y a sus beneficios. 3) Promover el establecimiento de una cultura de las TIC en el país, a través de programas y proyectos que favorezcan la apropiación y masificación de

territorio nacional, a las tecnologías de la información y las comunicaciones y a sus beneficios. 3) Promover el establecimiento de una cultura de las TIC en el país, a través de programas y proyectos que favorezcan la apropiación y masificación de 4 Información tomada de las Notas de los Estados Financieros Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cgr@contraloria.gov.co www.contraloria.gov.co

8CONTRALORIA CONTRALOR IA. DELEGADA SECTOR IN FISICA Y GE NE RAL DE LA FI EP UrILICA 1 COMERCIO EXTERIOR

FRAESTRUCTURA

Y DESARROLLO REGIONAL

TELECOMUNICACIONES.

las tecnologías, como instrumentos que facilitan el bienestar y el desarrollo personal y social. 4) Coordinar con los actores involucrados, el avance de los ejes verticales y transversales de las TIC, y el plan nacional correspondiente, brindando apoyo y asesoría a nivel territorial. 1.1 RESPONSABILIDAD DEL SUJETO DE CONTROL Es responsabilidad de la administración del MINTIC la preparación y presentación fiel de los Estados Financieros de conformidad con las Resoluciones 533 de 2015, 620 de 2015, 468 de 2018 y 385 de 2018, por el cual se incorpora al Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo aplicable a entidades de gobierno y se dictan otras disposiciones, catálogo general de cuentas, normas de proceso contable y sistema documental contable, así como las demás normas y conceptos aplicables emitidas por la Contaduría General de la Nación. Igualmente, la administración del MINTIC es responsable por diseñar, implementar

contable y sistema documental contable, así como las demás normas y conceptos aplicables emitidas por la Contaduría General de la Nación. Igualmente, la administración del MINTIC es responsable por diseñar, implementar y mantener mecanismos de control interno adecuados, para la preparación y presentación de Estados Financieros libres de incorrecciones materiales, bien sea por fraude o error. La Representante Legal del MINTIC rindió la cuenta anual de la vigencia fiscal de 2018, dentro de los plazos previsto en la Resolución Orgánica 7350 de 2013. 1.2 RESPONSABILIDAD DE LA CGR La responsabilidad de la Contraloría General de la República consiste en producir un informe que contenga las siguientes opiniones y conceptos: una opinión sobre si los Estados Financieros están preparados, en todos los aspectos significativos, de conformidad con el marco de información financiera aplicable y si se encuentran libres de errores materiales, ya sea por fraude o error, un concepto sobre el proceso de convergencia a Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP), un concepto sobre la evaluación del sistema de control interno financiero, una opinión sobre la ejecución presupuestal de la vigencia auditada, un pronunciamiento sobre el fenecimiento de la cuenta y una evaluación sobre el plan de mejoramiento vigente. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con los lineamientos establecidos en la Guía de Auditoría Financiera contenidas en la Resolución Reglamentaria Orgánica N°012 de 2017 de la Contraloría General de la República yen cumplimiento de las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI) emitidas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores

N°012 de 2017 de la Contraloría General de la República yen cumplimiento de las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI) emitidas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y adaptadas al contexto nacional y marco jurídico de la Contraloría General de la República (CGR), consecuentes con las de general aceptación; por Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cgr@contraloria.00v.co www.contraloria.gov.co

9CONTRALORÍA SECTOR O

I CONTRALO

E R/A XT D R E OP LEG Y TU AD D A SA TR E E L GE ICO ON IAAL UNICACIONES, GENEHAE DE EA REP.:1 LeCA I C m EF Ic NFRE EIT IRCH E AF RIS ZL Y0 lo tanto, requirió acorde con ellas, que los auditores cumplan los requerimientos de ética; así como, la planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcionó una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresados en el informe. La auditoría incluye el examen y la aplicación de procedimientos destinados a obtener evidencia de auditoría financiera sobre las cifras presentadas y las revelaciones contenidas en los Estados Financieros e informes de Ejecución Presupuestaria correspondientes a la vigencia de 2018, así como la adecuada implementación y funcionamiento del sistema de control interno contable y financiero y establecer la efectividad de las acciones correctivas contables y presupuestales del plan de mejoramiento . Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del criterio profesional del auditor, e incluyen la valoración de los riesgos de incorrección material en las

financiero y establecer la efectividad de las acciones correctivas contables y presupuestales del plan de mejoramiento . Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del criterio profesional del auditor, e incluyen la valoración de los riesgos de incorrección material en las cifras financieras, debida a fraude o error. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno financiero y contable del sujeto auditado como relevante para todos sus propósitos, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. La auditoría también incluye, la evaluación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el Ministerio, así como de la presentación global de los Estados Financieros. Durante el proceso auditor no se presentaron limitaciones en la oportunidad, calidad y consistencia de la información que incidieran en el trabajo realizado. Consideramos que la evidencia de auditoría proporciona una base suficiente y adecuada para expresar nuestros conceptos y opiniones. Se definió el alcance atendiendo el riesgo en los procesos, la materialidad y representatividad de los saldos en las cuentas reales y de resultado, a través de la aplicación de pruebas sustantivas y de cumplimiento, realizando verificación selectiva de los documentos y registros contables. La Auditoría Financiera, concluye que se obtuvo evidencia suficiente y la información suministrada por el Ministerio, proporciona una base amplia y adecuada para emitir la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y la opinión sobre la Ejecución del Presupuesto correspondiente a la vigencia 2018. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cgrPcontraloria.gov.co www.contraloria.gov.co

2018. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cgrPcontraloria.gov.co www.contraloria.gov.co 10R TER ran debi Y EGIONA Los resultados y análisis se encuentran debidamente documentados, con base en la información suministrada por el MINTIC, en papeles de trabajo que reposan en el Sistema Integrado para el Control de Auditorías — SICA - de la CGR. Las observaciones se dieron a conocer oportunamente al Ministerio dentro del desarrollo de la auditoría financiera, otorgando el plazo legalmente establecido para que emitiera pronunciamiento, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe lo que se consideró pertinente, constituyéndose en hallazgos. 2 OPINIÓN CONTABLE VIGENCIA 2018 2.1 FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN En desarrollo del proceso auditor se encontraron las siguientes incorrecciones a 31 de diciembre de 2018: • La cuenta 1685 — Depreciación Acumulada de Propiedades Planta y Equipo que refleja un saldo por $ (279.990.543), se encuentra subestimada en $475.739.089, así como la cuenta (5360) Gastos - Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo, en el mismo valor, debido a que se tomó la información incorrecta sobre el avalúo del Edificio Murillo Toro. • Se evidencia que de los catorce (14) terrenos a cargo MINTIC, ocho (8) presentan situaciones jurídicas irregulares, es así que algunos están invadidos, tienen doble matricula inmobiliaria, no existen físicamente, entre otras circunstancias, por lo tanto, la cuenta de Terrenos y Edificaciones se

presentan situaciones jurídicas irregulares, es así que algunos están invadidos, tienen doble matricula inmobiliaria, no existen físicamente, entre otras circunstancias, por lo tanto, la cuenta de Terrenos y Edificaciones se encuentra sobrestimada en cuantía indeterminada, hasta tanto no se legalice la situación jurídica de estos bienes. • A 31 de diciembre de 2018, el saldo reflejado en la cuenta 138408 Cuotas Partes Pensionales por $50.366.939.378,08, se ve afectado en cuantía indeterminada, debido a que en el Acta de entrega y/o transferencia de los recursos recaudados por concepto de cuotas partes pensionales por Caprecom EICE (hoy liquidado), por parte del Patrimonio Autónomo de Remanentes de Caprecom Liquidado — PAR CAPRECOM Liquidado, del 28 de septiembre de 2017; se evidencia que el Ministerio "(...) deja constancia que se encuentran pendientes por depuración las 25.000 facturas de cuotas partes pensionales emitidas por Caprecom, que aún no han sido entregadas al MINTIC, (...)" (negrilla nuestra). Hasta tanto no se concluya con el proceso de depuración de la información, se desconoce el impacto que éstos tengan sobre los Estados Financieros del MINTIC. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 cgrPcontraloria.00v.co www.contraloria.gov.co 1 1CONTRALORÍA ICA

CONTRALOR iA DELEGADA

SECTOR

COMERCIO R E TRU V T R A P

FISICA Y TELECOMU

NAL

NICACIONES, GENERAL DE LA REPÚBL I EXRIOR D REGIO

CONTRALOR iA DELEGADA

SECTOR

COMERCIO R E TRU V T R A P

FISICA Y TELECOMU

NAL NICACIONES, GENERAL DE LA REPÚBL I EXRIOR D REGIO • A 31 de diciembre de 2018, la subcuenta Recaudos por Clasificar 240720, que refleja un saldo $917.128.012,96, se encuentra sobreestimada en $579.692.839.48, de acuerdo con la respuesta dada MINTIC 5 , en el sentido que estos recursos corresponden a los Rendimientos Financieros originados del Convenio 930-2017, suscrito con el FONTIC, los cuales fueron consignados equivocadamente por ICETEX a la cuenta autorizada en la DTN para el Ministerio TIC. 2.2 OPINIÓN CON SALVEDADES SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS En nuestra opinión, excepto por los efectos de los hechos descritos en el párrafo de fundamento de la opinión, los Estados Financieros presentan fielmente en todos los aspectos materiales, la situación financiera a 31 de diciembre de 2018, así como de sus resultados correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha de conformidad con el marco de información financiera aplicable. Por lo tanto, la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros es "con Salvedades" 3 EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO FINANCIERO La evaluación del diseño, efectividad, calidad y eficiencia de los controles, de acuerdo con la metodología definida en la Guía de Auditoría Financiera de la CGR, arrojó como resultado una calificación de 1,68, correspondiente a un concepto "Con Deficiencias", debido a situaciones relacionadas con la

acuerdo con la metodología definida en la Guía de Auditoría Financiera de la CGR, arrojó como resultado una calificación de 1,68, correspondiente a un concepto "Con Deficiencias", debido a situaciones relacionadas con la información consignada en las notas a los Estados Financieros; el avalúo realizado por el Instituto Geográfico Agustín Codazzi al Edificio Murillo Toro, no fue registrado adecuadamente de acuerdo con su resultado, debido a que se cambiaron los valores correspondientes tanto del Terreno como de la Construcción, los cuales fueron invertidos; la información reportada en el formato F9Procesos Judiciales en el aplicativo SIRECI, en la columna Monto de la Provisión/Contable, que al realizar la sumatoria esta asciende a $3.136.220.681.243 valor que difiere significativamente con lo reflejado en los Estado de la Situación Financiera a 31 de diciembre de 2018 que asciende a $273.459.003.347,34; no se cuenta con un mapa de riesgos actualizado y además no se tienen plenamente identificados los del proceso contable. 5 Oficio radicado 192032205 del 26 de abril de 2019 Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 Bogotá — Colombia. Código Postal 111071 PBX 5187000 corPcontraloria.gov.co www.contraloria.gov.co

12CONTRALORÍA C

CONTRALORiA DELEGADA

SECTOR INF

O E

RAESTRUCT

RIOR

URA FÍSICA Y TELE

EGIONAL COMUNICACIONES, GENE RAL DE LA RE POOL ICA OmERCIXTE Y DESARROLLO R

4 OPINIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018

4.1 FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN

COMUNICACIONES, GENE RAL DE LA RE POOL ICA OmERCIXTE Y DESARROLLO R

4 OPINIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018 4.1 FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN En desarrollo del proceso auditor se encontraron las siguientes situaciones: La preparación y ejecución del presupuesto a 31 de diciembre de 2018 del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, fue ejecutado de conformidad con la normatividad presupuestal aplicable. Sin embargo, se determinó falta de oportunidad en el envío a la CGR, del acto administrativo que ordenó el pago de una vigencia expirada; así como debilidades en cuanto a los mecanismos de control y seguimiento a los recursos asignados, no depuración en cuanto a rubros que no se ejecutan durante la vigencia, tal como el de Planes Complementarios de Salud.

4.2 OPINIÓN RAZONABLE SOBRE LA EJECUCIÓN DEL PRESU