CGR - Informe FONTIC

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA FONDO DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES -FONDO TICVIGENCIA 2018

CGR-CDSIFTCEDRN° 019

Junio de 2019 4 \ Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia. cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Contralor General de la República Carlos Felipe Córdoba Larrarte Vice Contralor (e) Ricardo Rodríguez Yee Contralora Delegada para el Sector Infraestructura Física y Telecomunicaciones, Comercio Exterior y Desarrollo Regional Martha Angélica Martínez Piraquive Director de Vigilancia Fiscal - DVF Diego Alberto Ospina Guzmán Directora de Estudios Sectoriales - DES Martha Marlene Sosa Hernández Coordinador de Gestión

• Supervisor - Luis Edgar Michaels Rodríguez

Líder de Auditoría Juan Carlos Carrero Camacho Equipo Auditor Ana Marlen Gantívar Contreras Carmen Teófila Perafán García Sandra Marcela Duarte Acero Omar Guerrero Galvis Harold Humberto Chávez Vergara Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia.

cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.991 /1.:7. F3 I,1,1, 17,9.5L. ÍIe",

TABLA DE CONTENIDO Página 1 INTRODUCCIÓN 12

1.1 RESPONSABILIDAD DEL SUJETO DE CONTROL 13 1.2 RESPONSABILIDAD DE LA CGR 13 2 OPINIÓN CONTABLE VIGENCIA 2018 14 2.1 FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS 14

2.2 OPINIÓN CON SALVEDADES SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS 14

3 EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO FINANCIERO 15

4 OPINIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018 16

4.1 FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN PRESUPUESTAL 16

4.2 OPINIÓN NO RAZONABLE DEL PRESUPUESTO VIGENCIA 2018 17

4.3 REFRENDACIÓN DE LAS RESERVAS PRESUPUESTALES 17

5 FENECIMIENTO DE LA CUENTA 17

6 EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO 17

7 COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS 18

8 RELACIÓN DE HALLAZGOS 18

9 PLAN DE MEJORAMIENTO 18

ANEXO 1. RELACIÓN DE HALLAZGOS 19

ANEXO 2. ESTADOS FINANCIEROS FONDO TIC. 57

ANEXO 3. EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS 2018 60

ANEXO 4. RESULTADO SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 2018 ACCIONES

ANEXO 3. EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS 2018 60

ANEXO 4. RESULTADO SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 2018 ACCIONES

NO EFECTIVAS 61

ANEXO 5. CONTRATACIÓN REPETIDA INCLUIDA EN LOS FORMATOS 5.1 y 5.4 del SIRECI — VIGENCIA 2018 67

Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia. cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 85111 Doctora LUZ ANGELA CRISTANCHO CORREDOR Representante Legal ( E ) 1 Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones — FONDO TIC Edificio Murillo Toro, Carrera 8 entre calles 12 y 13

Ciudad Asunto: Informe Auditoria Financiera - Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones — FONDO TICVigencia Fiscal 2018.

La Contraloría General de la República - CGR, con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, y de conformidad con lo estipulado en la Resolución Orgánica 0012 del 24 de marzo de 2017, practicó Auditoría Financiera al Fondo Tic, a través del examen al Estado de Situación Financiera con corte a 31 de diciembre de 2018 y el Estado de Resultados por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2018, comparados con los Estados Financieros vigencia 2017 2 , los cuales fueron

Financiera con corte a 31 de diciembre de 2018 y el Estado de Resultados por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2018, comparados con los Estados Financieros vigencia 2017 2 , los cuales fueron auditados por el Ente de Control, así mismo, de acuerdo con el artículo 268 de la Constitución Política de Colombia, la CGR tiene atribuciones de revisar y fenecer las cuentas que deben llevar los responsables del erario. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con los lineamientos establecidos en la Guía de Auditoría Financiera de la Contraloría General de la República y en cumplimiento de las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI) emitidas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y adaptadas al contexto nacional y marco jurídico de la Contraloría General de la República (CGR), consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, que los auditores cumplan los requerimientos de ética; así como, la planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcionó una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresados en el informe. 1 , Art ículo 2 de la Resolución 657 del 27 de marzo de 2019. Encargo de Funciones de Secretaria General. 2 Norma precedente CGN. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia. cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA La auditoría incluyó el examen y aplicación de procedimientos destinados a

cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA La auditoría incluyó el examen y aplicación de procedimientos destinados a obtener evidencia de auditoría financiera sobre los importes y la información reconocida y revelada en los Estados Financieros de la vigencia fiscal 2018, presentados el cuatro de marzo de 2019, por la Representante Legal del Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones - Fondo Tic -, a la Contraloría General de la República, a través del Sistema de Rendición Electrónica de Rendición de la Cuenta e Informes - SIRECI -, y complementada con el registro de información y soportes que reportan los registros en los Sistemas: SIIF Nación y aplicativo local Seven 3 ; sobre la base de pruebas selectivas de las evidencias y documentos que soportan la gestión contable y presupuestal, las cifras y presentación de los Estados Financieros y el cumplimiento de las disposiciones legales, así como la adecuada implementación y funcionamiento del Control Interno Contable y Financiero y la efectividad de las acciones preventivas y correctivas emprendidas por el Fondo Tic para eliminar las causas de los hallazgos de carácter contable y presupuestal que hacen parte del Plan de Mejoramiento. Se definió el alcance atendiendo el riesgo en los procesos, la materialidad y representatividad de los saldos en las cuentas reales, de resultado y las cuentas de orden, a través de la aplicación de pruebas sustantivas y de cumplimiento, realizando verificación selectiva de los documentos y registros contables. La Auditoría Financiera, concluye que se obtuvo evidencia suficiente y la información suministrada por el Fondo Tic, proporciona una base amplia y

realizando verificación selectiva de los documentos y registros contables. La Auditoría Financiera, concluye que se obtuvo evidencia suficiente y la información suministrada por el Fondo Tic, proporciona una base amplia y adecuada para emitir la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros vigencia 2018 y la opinión sobre la ejecución del presupuesto de la misma vigencia. Resumen de Políticas y Prácticas Contables 4 Para el proceso de convergencia a Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público — NICSP, el Fondo Tic dio cumplimiento al Marco Normativo para Entidades de GobiernoResolución N° 533 de 2015 y la Resolución N° 693 de diciembre de 2016 de la Contaduría General de la Nación —CGN, la cual modificó el cronograma, dando inicio a la preparación, implementación y aplicación obligatoria del Nuevo Marco Normativo a partir del 1 de enero de 2018; se realizó proceso de depuración a través del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable de 3 Donde la Entidad registra los movimientos en los Módulos: Libro de bancos — conciliaciones Bancarias y Convenios, Cartera, Activos Fijos e Inventarios; éstos conforman los auxiliares del Macroproceso Contable del SIIF, que se migran masivamente en archivo plano al SIIF Nación. Información tomada de las Notas a los Estados Contables vigencia 2018. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia.

cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Bienes y de Cartera, garantizando que los saldos iniciales cumplen con los criterios de: Reconocimiento, Medición, Presentación y Revelación establecidos en el Nuevo Marco Normativo. Se elaboró el Balance de Apertura con base en el Instructivo N° 002 de 2015, se tomó como punto de partida los saldos registrados a 31 de diciembre de 2017, se dio aplicación a las instrucciones para el reporte de información de saldos iniciales con las tipologías de comprobantes contables; el primer comprobante de Ajustes por Errores y Reclasificaciones: El Fondo Tic realizó las reclasificaciones que de acuerdo con el anterior Marco Normativo debía hacer al inicio del periodo a la Cuenta de Capital Fiscal, como es el Patrimonio Público Incorporado, Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones; el segundo comprobante de Ajustes por Convergencia: Se realizaron los ajustes de eliminación, incorporación, baja, reclasificación y medición con las nuevas políticas contables definidas por las áreas que generan los procesos que se vieron impactados, tales como: Cartera Persuasiva-Coactiva, Propiedad Planta y Equipo, Procesos Judiciales y el Tercer Comprobante de Reclasificaciones por Convergencia: Que corresponde a la homologación del Catálogo General de Cuentas establecido mediante la Resolución 620 de 2015. El Fondo Tic dio cumplimiento a la Resolución N° 193 del 5 de mayo de 2016 de la Contaduría General de la Nación -CGN, referente al procedimiento para la evaluación del Control Interno Contable. En materia de libros de contabilidad y preparación de los documentos soporte, se

Contaduría General de la Nación -CGN, referente al procedimiento para la evaluación del Control Interno Contable. En materia de libros de contabilidad y preparación de los documentos soporte, se aplica la norma de proceso contable, sistema documental contable y procedimientos establecidos por la CGN con el fin de garantizar la custodia, conservación, veracidad y documentación de las cifras registradas en contabilidad oficial. El Fondo Tic utiliza el aplicativo local SEVEN para registrar los movimientos en los Módulos de: Activos Fijos e Inventarios, Cuentas por Cobrar — Cartera, Ingresos, Libro de Bancos — Conciliaciones Bancarias y Convenios. Estos conforman los auxiliares del Macroproceso Contable de SIIF, que migra masivamente en archivo plano al SIIF Nación. El Fondo Tic realizó durante la vigencia fiscal 2018, la toma física de los inventarios de bienes de la Entidad, donde se utilizaron los criterios y normas de valuación de activos, para el proceso de Depreciación y Amortización de los mismos. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia. cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Resumen de Políticas y Prácticas Presupuestales La Dirección General de Presupuesto Público Nacional estableció mediante Resolución 010 del 7 de marzo de 2018, el nuevo Catálogo de clasificación presupuestal para la gestión presupuestal de ingresos por concepto de Ingreso y para la Gestión de Gastos por objeto de gastos.

Resolución 010 del 7 de marzo de 2018, el nuevo Catálogo de clasificación presupuestal para la gestión presupuestal de ingresos por concepto de Ingreso y para la Gestión de Gastos por objeto de gastos. La Ley 42 de 1993 en su artículo 40 establece que será función del Contralor General de la República refrendar las reservas de apropiación que se constituyan al cierre de cada vigencia y que le debe remitir el Ministerio de Hacienda y Crédito Público para los fines relacionados con la contabilidad de la ejecución del presupuesto. Con fundamento en el artículo 89 del Estatuto Orgánico del PresupuestoDecreto 111 de 1996, se refrendaron las Reservas Presupuestales, constituidas en la vigencia 2017 para ejecutar en el 2018, y las constituidas en 2018 para ejecutarlas en el 2019. Limitaciones que Inciden en el Proceso Contable s El Decreto 2674 de 2012 (diciembre 21), por el cual se reglamenta el marco para la administración, implementación, implantación, operatividad y aplicabilidad del Sistema Integrado de Información Financiera SIIF; establece en el parágrafo del artículo 6, el alcance de la información registrada en el SIIF NACION y determina que: "las aplicaciones administradas por las Entidades y órganos que hacen parte del Presupuesto General de la Nación, utilizadas para registrar negocios no previstos en el SIIF NACION, servirán como auxiliares de los códigos contables que conforman los estados contables. Dicha información hará parte integral del Sistema Integrado de Información Financiera SIIF NACION". La limitante que considera la Entidad frente al SIIF NACION, es que este Sistema

que conforman los estados contables. Dicha información hará parte integral del Sistema Integrado de Información Financiera SIIF NACION". La limitante que considera la Entidad frente al SIIF NACION, es que este Sistema no cuenta con Libros Auxiliares, razón por la cual el Fondo Tic cuenta con el aplicativo local SEVEN, donde se registra los movimientos en los módulos de: Activos Fijos e Inventarios, Cartera, Libro de Bancos - Conciliaciones Bancarias y Convenios. Las actividades del Fondo Tic son desarrolladas por funcionarios del Ministerio de Tecnologías de la información y las Comunicaciones, por pertenecer a la estructura organizacional del mismo; a diciembre 31 de 2018, el personal que integra el área contable está vinculado: por la modalidad de contratación seis (6) 5 Tomado de las notas a los Estados Contables 2018. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia. cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPVBLICA personas y cuatro (4) de personal de planta del MINTIC, durante el año no se presentó rotación del personal, por lo tanto, el desarrollo del proceso contable fue el adecuado. El Plan de Contingencia que tiene la Entidad para restablecer la información contable y transmitirla vía CHIP, en los plazos y con los requisitos establecidos en la Resolución 706 del 16 de diciembre de 2016 y sus modificaciones, cuando el Sistema SIIF no permita el acceso a la información del Macroproceso Contable, es el Back Up mensual del Libro Diario y Saldos y Movimientos.

la Resolución 706 del 16 de diciembre de 2016 y sus modificaciones, cuando el Sistema SIIF no permita el acceso a la información del Macroproceso Contable, es el Back Up mensual del Libro Diario y Saldos y Movimientos. NORMATIVIDAD RELACIONADA CON LOS ESTADOS FINANCIEROS De acuerdo con la implementación del nuevo Marco Normativo para Entidades de Gobierno, aplican las siguientes normas emitidas por la Contaduría General de la Nación - CGN: • Resolución 533 de 2015 de la CGN: Por el cual se incorpora en el Régimen de Contabilidad Pública el marco normativo aplicado a las Entidades de Gobierno. • Instructivo 002 de 2015: Instrucciones para transición al Marco Normativo para Entidades de Gobierno. • Resolución 620 de 2015: Por la cual se incorpora el Catálogo General de Cuentas. • Resolución 193 de 2016: Por la cual se incorpora en los Procedimientos Transversales del Régimen de Contabilidad Pública el procedimiento para la evaluación del Control Interno Contable. • Resolución 087 de 2016: Por la cual se establece la información a reportar, los requisitos y los plazos de envío a la Contaduría General de la Nación para las Entidades Públicas sujetas al ámbito de la Resolución No. 533 del 8 de octubre 2015. • Resolución 468 de 2016: Modifica el Catálogo General de Cuentas (R 620 de 2015). • Resolución 469 de 2016: Por la cual se incorpora el procedimiento contable para registro de los hechos económicos relacionados con la movilización de activos. • Resolución 525 de 2016: Por la cual se establece el Proceso Contable y el Sistema Documental Contable.

para registro de los hechos económicos relacionados con la movilización de activos. • Resolución 525 de 2016: Por la cual se establece el Proceso Contable y el Sistema Documental Contable. • Resoluciones 693 de 2016: Modifica el cronograma de aplicación de la Resolución 533 de 2015 en su artículo 4. • Resolución 484 de 2017: Por la cual se modifican el anexo de la Resolución 533 de 2015 en lo relacionado con las Normas para el Reconocimiento, Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia. cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos del Marco Normativo para Entidades de Gobierno y el artículo 4° de la Resolución 533 de 2015, y se dictan otras disposiciones. • Resolución 006 de 2017: Por la cual se establece el Procedimiento contable para registro de las operaciones interinstitucionales y se modifica el Catálogo de Cuentas. • Resolución 182 de 2017: Por la cual se incorpora, en los Procedimientos Transversales del Régimen de Contabilidad Pública, el Procedimiento para la preparación y publicación de los informes financieros y contables mensuales, que deban publicarse de conformidad con el numeral 36 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002. • Resolución 239 de 2017: Por medio de la cual se corrige código de dos subcuentas del Catálogo de Cuentas 2017 y 2018.

Ley 734 de 2002. • Resolución 239 de 2017: Por medio de la cual se corrige código de dos subcuentas del Catálogo de Cuentas 2017 y 2018. • Resolución 456 de 2017: Por medio de la cual se modifica el referente teórico y metodológico de la regulación contable pública del artículo 1 de la Resolución 628 de 2015. • Resolución 483 de 2018: Por la cual se solicita a las Entidades Contables Públicas que reportan información financiera, a través de CHIP. La información registrada en el aplicativo SIIF NACION, es fuente válida para la generación de información contable básica y la obtención de los informes y estados contables requeridos por la Contaduría General de la Nación, conforme lo determina el Decreto 2674 de 2012, por el cual se reglamenta el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF Nación, determinando en el Capítulo 1 del Artículo 5°. La obligatoriedad de utilización del Sistema, por las Entidades y órganos ejecutores del Presupuesto General de la Nación, las Direcciones Generales del Presupuesto Público Nacional y de Crédito Público y Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y la Contaduría General de la Nación, o quienes hagan sus veces; deberán efectuar y registrar en el SIIF Nación, las operaciones y la información asociada con su área de negocio, dentro del horario establecido, conforme a los instructivos que para el efecto expida el Administrador del Sistema. NORMATIVIDAD PRESUPUESTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS • Ley 1066 de 2006 (por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera pública y se dictan otras disposiciones),

Administrador del Sistema. NORMATIVIDAD PRESUPUESTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS • Ley 1066 de 2006 (por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera pública y se dictan otras disposiciones), • Decreto 4473 de 2006 (por el cual se reglamenta la Ley 1066 de 2006) Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia. cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA • Estatuto Tributario Nacional. Por el cual se expide el Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales (Modificado por la Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones) • Ley 1437 de 2011 (Por la cual se expide el Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso AdministrativoCPACA). • Decreto 412 de 2018 por el cual se modifica parcialmente el Decreto 1068 de 2015 en el Libro 2 Régimen Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, Parte 8: Del Régimen Presupuestal, Parte 9 Sistema Integrado de Información Financiera SIIF NACIÓN: Artículo 2 Sistema de Clasificación Presupuestal y Artículo 3 Clasificación Económica. Artículo 9 Clasificación de los Ingresos. Artículo 14 Registro de la Ejecución Presupuestal en el Sistema

Información Financiera SIIF NACIÓN: Artículo 2 Sistema de Clasificación Presupuestal y Artículo 3 Clasificación Económica. Artículo 9 Clasificación de los Ingresos. Artículo 14 Registro de la Ejecución Presupuestal en el Sistema Integrado de Información Financiera. • Manual de Tesorería, Manual de Cobro Persuasivo, Manual de Políticas de Cartera, Manual Presupuestal MINTIC — Fondo Tic.

PRESUPUESTO DE GASTOS: • Decreto 111 de 1996. Se compilan la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994 y la Ley 225 de 1995 que conforman el Estatuto Orgánico del Presupuesto. • Decreto 1873 del 20 de diciembre de 2017. Presupuesto de Rentas y Recursos de Capital. • Decreto 412 del 2018 que modifica parcialmente el Decreto 1068 de 2015 y Ley 1873 de 2017 "por la cual se decreta el Presupuesto de Rentas y Recursos de Capital y Ley de Apropiaciones para la vigencia fiscal del 1° de enero al 31 de diciembre de 2018", faculta al Gobierno Nacional para que en el Decreto de Liquidación clasifique los Ingresos y Gastos. • Decreto 2236 del 27 de diciembre de 2017 por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para la vigencia fiscal de 2018. • Decreto 2470 del 28 de diciembre de 2018. Se reducen apropiaciones • Decreto 4836 de 2011 (Por el cual se reglamentan normas orgánicas de Presupuesto). • Decreto 2844 de 2010 (por el cual se reglamentan normas orgánicas de

Presupuesto y PND).

• Decreto 4836 de 2011 (Por el cual se reglamentan normas orgánicas de Presupuesto). • Decreto 2844 de 2010 (por el cual se reglamentan normas orgánicas de Presupuesto y PND). • Decreto 1957 de 2007 (Por el cual se reglamentan normas orgánicas de Presupuesto). • Resolución 036 de 1998 (Determinan normas y procedimientos sobre registros presupuestales) del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia. cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA • Resolución 10 de 2018 catálogo de clasificación presupuestal; Circular Externa 023 de 2017 anteproyecto de presupuesto para la vigencia fiscal de 2018 y proyecciones 2019 a 2021. • Circular Externa 50 de 2018 aspectos a considerar para el cierre de la vigencia 2018 y apertura del 2019.

CONTRATACIÓN: • Ley 80 de 1993; Estatuto General de Contratación Pública, • Ley 1150 de 2007, • Ley 1474 de 2011, Estatuto Anticorrupción, • Decreto 1510 de 2013, • Decreto 1082 de 2015, • Manual de Contratación del MINTIC, aprobado por Resolución 2112 de 2018.

Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia.

• Manual de Contratación del MINTIC, aprobado por Resolución 2112 de 2018.

Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia. cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 1 INTRODUCCIÓN La Contraloría General de la República en cumplimiento del Plan de Control y Vigilancia Fiscal 2019, realizó Auditoría Financiera al Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones -Fondo Ticpor la vigencia fiscal 2018, y tiene como objetivo general: Evaluar y emitir una opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, vigencia 2018 y emitir una opinión sobre el fenecimiento de la cuenta fiscal.

Objetivos Específicos:

1. Expresar una opinión, sobre si los estados financieros o cifras financieras están preparados, en todos los aspectos significativos, de conformidad con el marco de información financiera o marco legal aplicable y si se encuentran libres de errores materiales, ya sea por fraude o error.

2. Evaluar el control interno financiero y expresar un concepto.

3. Evaluar la ejecución del presupuesto y emitir la opinión correspondiente.

4. Evaluar las reservas presupuestales para efectos de su refrendación.

5. Emitir fenecimiento o no sobre la cuenta fiscal consolidada y emitir un concepto sobre el informe anual consolidado rendido por los sujetos de control a través de SIRECI, en los casos que se aplique.

6. Efectuar seguimiento a las acciones desarrolladas por el sujeto de control para contrarrestar las causas de los hallazgos de origen financiero y presupuestal

de SIRECI, en los casos que se aplique.

6. Efectuar seguimiento a las acciones desarrolladas por el sujeto de control para contrarrestar las causas de los hallazgos de origen financiero y presupuestal establecidos por la CGR, con el fin de establecer su efectividad.

7. Evaluar la coherencia de la transición contable entre los saldos finales de los estados financieros a 31 de diciembre de 2017 y los saldos iniciales del Estado de Situación Financiera a 1 de enero de 2018 acorde con el marco normativo aplicable vigente y emitir un concepto.

8. Verificar que la Entidad haya incorporado en su presupuesto del 2018 recursos para la participación ciudadana de acuerdo a lo estipulado en la Ley 1757 de 2015 y la gestión fiscal desarrollada en la ejecución de esos recursos durante la vigencia 2018.

Naturaleza Jurídica y Función Social del Fondo Tic. El artículo 34 de la Ley 1341 de 2009, estableció por una parte la naturaleza del Fondo Tic, determinándola como una Unidad Administrativa Especial 6 del Orden 6 Las Unidades Administrativas Especiales, en desarrollo en lo establecido en los artículos 67 y 82 de la Ley 489 de 1998, se sujetan al régimen jurídico contenido en la Ley que las crea y en lo no previsto por ella, al de los Establecimientos Públicos. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia. cgr@contraloría.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Nacional, dotado de personería jurídica y Patrimonio Propio, adscrita al Ministerio

cgr@contraloría.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Nacional, dotado de personería jurídica y Patrimonio Propio, adscrita al Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, y por la otra, con el objeto de financiar los planes, programas y proyectos para facilitar el acceso universal, y del servicio universal cuando haya lugar, de todos los habitantes del territorio nacional, a las tecnologías de la información y las comunicaciones, así como apoyar las actividades del Ministerio y la Agencia Nacional del Espectro y el mejoramiento de su capacidad administrativa, técnica y operativa para el cumplimiento de sus funciones. Así mismo, el artículo 35 de la citada Ley, establece las funciones del Fondo Tic.

Estructura Funcional actual: El Fondo Tic para su operatividad se apoya en la estructura Organizacional del Ministerio de Tecnologías y las Comunicaciones y opera con el mismo personal. El Decreto 1414 del 25 de agosto de 2017 "Por el cual se modifica la estructura del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones y se dictan otras disposiciones", en los artículos 34 y 35 establece funciones a la Secretaria General y la Oficina para la Gestión de Ingresos, los cuales tienen relación con el funcionamiento del Fondo Tic.

La representación Legal está a cargo de la Secretaria General del Ministerio, por delegación realizada mediante Resolución 0003363 de 26 de diciembre de 2017. 1.1 RESPONSABILIDAD DEL SUJETO DE CONTROL Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por el Fondo Tic a través del Sistema de Rendición Electrónica de la

1.1 RESPONSABILIDAD DEL SUJETO DE CONTROL Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por el Fondo Tic a través del Sistema de Rendición Electrónica de la Cuenta e Informes -SIRECI, información entregada a los Auditores y Carta de Salvaguarda del 08 de abril de 2019, entre otros. 1.2 RESPONSABILIDAD DE LA CGR La responsabilidad de la Contraloría General de la República consiste en producir un informe que contiene la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros auditados y de la Ejecución Presupuestal, soportada en pruebas que permitieron obtener una base suficiente y adecuada. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 ° Código Postal 111071. PBX (57 1) 518 7000. Bogotá D.C., Colombia. cgr@contraloria.gov.co •www.contraloria.gov.co •Bogotá, D. C., Colombia.CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Los estudios y análisis realizados se encuentran debidamente documentados, con base en la información suministrada por el Fondo Tic, en papeles de trabajo que reposan en el Sistema Integrado para el Control de Auditorías —SICAde la CGR. Las incorrecciones se dieron a conocer oportunamente a la Representante Legal del Fondo Tic, dentro del desarrollo de la Auditoría Financiera, otorgando el plazo legalmente establecido para que la Entidad presentara los argumentos y soportes; que permitieran desvirtuar o no las incorrecciones comunicadas. Las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporaron como hallazgos en el informe, lo que se consideró pertinente.

2 OPINIÓN CONTABLE VIGENCIA 2018

2.1 FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS

de la administración fueron analizadas y se incorporaron como hallazgos en el informe, lo que se consideró pertinente.

2 OPIN