COM-040-2000

concejo municipal municipalidad guatemala EL CONCEJO MUNICIPAL DE LA CIUDAD DE GUATEMALA CONSIDERANDO Que en su sesión celebrada el día ocho de diciembre del dos mil, la Junta Directiva, aprobó el proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Empresa Municipal de Agua de la Ciudad de Guatemala, -EMPAGUAcorrespondiente al ejercicio fiscal dos mil uno CONSIDERANDO Que el Presupuesto de ingresos comprende tanto los recursos ha obtener por los servicios que presta la Empresa, como los provenientes de prestamos y donaciones previstas, los cuales han sido cuantificados razonablemente y en concordancia con la realidad financiera de la empresa. CONSIDERANDO Que el presupuesto de Egresos ha sido formulado programaticamente, tomando en cuenta la disponibilidad de recursos, a fin de que la empresa pueda atender sus compromisos financieros: y pueda realizar sus funciones básicas como: la prestación. mejoramiento y ampliación de los servicios de agua potable, así como los servicios de alcantarillado y drenajes POR TANTO Con base en lo dispuesto por el Articulo 253 de la Constitución Politica de la República; Articulo 40 literales h) k) y 1) 95 98 101 y 102 del Decreto 52-88 del Congreso de la República, código Municipal. palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353ARTICULO lo de la Empresa Municipal de concejo municipal municipalidad gua temala Aprobar el Presupuesto General de ingresos Agua de la Ciudad de Guatemala —EMPAGUApara el ejercicio fiscal comprendido del uno de enero al treinta y uno de diciembre del año dos mil uno.en la cantidad de DOSCIENTOS SESENTA Y DOS MILLONES DE QUETZALES EXACTOS (Q.262.000,000) distribuidos asi:

PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS PARA EL AÑO 2,001

QUETZALES EXACTOS (Q.262.000,000) distribuidos asi:

PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS PARA EL AÑO 2,001

TOTAL CODIGO PROYECT TOTAL INGRESOS: 262.000 000 11.0.00.0.0 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 246.651 153.00.0.0 CONTRIBUCION POR MEJORAS 206651 14/0/00 0.0 INGRESOS DE OPERACION 240.800, 276 14.2.40.1.0 SERVICIO DE AGUA POTABLE 195.332.182 14.2.40.2.0 SERVICIOS VARIOS DE AGUA POTABLE 5.850 253 142.40.2.0 TASA DE ALCANTARILLADO 39.038.345 14.240,40 SERVICIOS VARIOS DE ALCANTARILLADO $70.856

RENTAS DE LA PROPIEDAD

INTERESES POR DEPOSITOS

INTERESES POR SERVICIO DE AGUA

VENTA DE TITULOS Y VALORES

VENTA DERECHOS POR SERVICIO AGUA AL CONTADO

DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS DISMINUCIÓN DE CAJA Y BANCOS

DISMINUCION DE CTAS. A COBRAR

1.858.559 1.898 559 13.055.956 8.009.176 3.046.220 palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353concejo municipal municipalidad guatemala ARTICULO 20.: Aprobar el presupuesto General de Egresos de la Enpresa Municipal de Agua de la Ciudad de Guatemala -EMPAGUA-, para el ejercicio fiscal correspondiente del uno de enero al treinta y uno de diciembre del año dos mil uno, en la cantidad

de DOSCIENTOS SESENTA Y DOS MILLONES

(Q. 262.000.000) distribuidos asi

para el ejercicio fiscal correspondiente del uno de enero al treinta y uno de diciembre del año dos mil uno, en la cantidad

de DOSCIENTOS SESENTA Y DOS MILLONES

(Q. 262.000.000) distribuidos asi

DE QUETZALES

PRESUPUESTO GENERAL DE EGRESOS PARA EL AÑO 2.001

ASIGNACIONES CODIGO TIPO DE OPERACION QUETZALES ta 9001.1.1.07 GASTOS DE ADMINISTRACION 34,475,086 13.16 9001.2.3.01 GASTOS EN RECURSO HUMANO 11,364,086 434 9001.3.3.06 INVERSION 41,088,707 15.68 9001.4.5.01 DEUDA PUBLICA 31,986,480 1221 9001.5.3.06 GESTION EMPRESARIAL 143,085,641 54.61 TOTAL EGRESOS 262.000.000 100.00 palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353concejo municipal municipalidad guatemala ARTICULO 3°. La ejecución control” y evaluación del Presupuesto en forma analítica, será realizada por la unidad de Presupuesto y supervisada por la Dirección de Finanzas. quien deberá informar de ello al Concejo Municipal, a mas tardar dentro de los quince (15) días siguientes después de finalizado cada cuatrimestre. En la ejecución del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Empresa para el año 2,001, además de las disposiciones legales vigentes. se observaran las normas siguientes:

NORMAS PRESUPUESTARIAS 2,001

DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS La Ejecución del Presupuesto de Ingresos se regirá por las disposiciones legales que determinan “su “creación y administración. en la forma siguiente 1

NORMAS PRESUPUESTARIAS 2,001

DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS La Ejecución del Presupuesto de Ingresos se regirá por las disposiciones legales que determinan “su “creación y administración. en la forma siguiente 1 La administración por medio de sus dependencias, además de la ejecución de las funciones generales que tiene a su cargo, deberá realizar una planificación adecuada de los ingresos a percibir durante el Ejercicio Fiscal 2,001; para alcanzar las metas estimadas en cada rubro en la forma siguiente Preparar el PLAN ANUAL DE INGRESOS, el cual se desarrollará en el año 2.001: para tales propósitos dicho plan integ los siguientes programas

1. La calendarizacion mensual y cuatrimestral de la recaudación de los diferentes ingresos 2 La realización de nn nrospema coma) bicho programa contendrá acciones para la palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353muni soncejo municipal municipalidad feb temala incorporación al sistema de facturación, a los usuarios que tienen instalaciones directas o sin medidor 3. Iniciar con el programa de mejoramiento del sistema comercial de EMPAGUA, tendiente a incrementar los ingresos de la Empresa. como resultado de cobrar los servicios efectivamente prestados

4. Establecimiento del programa anual de cobranza. para que se cumpla estrictamente el control efectivo de las cobranzas normales y economico coactivas Para tal efecto se aplicaran criterios de simplificación y racionalización de los tramites II Para hacer efectivo el cobro de las deudas atrasadas, por concepto de: Contribución por mejoras, servícios de agua potable y tasa de alcantarillado: se otorgará el equivalente al diez por ciento (10%) por juicios extrajudiciales y el

concepto de: Contribución por mejoras, servícios de agua potable y tasa de alcantarillado: se otorgará el equivalente al diez por ciento (10%) por juicios extrajudiciales y el veinte por ciento (20%) por juicios judiciales, calculado sobro el monto que efectivamente se cobre por cada uno de los juicios econcmico-coactivos que se tramiten Tal porcentaje se pagará en concepto de honorarios y costas a los abogados que intervengan en dichos juicios DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS En la ejecución del Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2.001 deberá aplicarse una política de estricta racionalización del gasto, de manera que conduzca al uso optimo de los recursos, asignados en el presupuesto. Para el efecto cada Unidad Ejecutora, aplicará la politica de austeridad y establecerá los procedimientos de control que tiendan a racionalizar los gastos ya sea min:mizado o suprimiendo los que no sean necesarios en la ejecución de sus actividades y proyectos. Además de las medidas que dicte el Concejo Municipal. la Gerencia General de la Empresa. por necesario las medidas de restricción CORTE el palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353>oncejo municipal municipalidad guatemala gasto que sean pertinentes, y que estén en concordancia con la situación económica de la Empresa. Se observarán además de las disposiciones legales ordinarias, las normas siguientes

Las Direcciones y unidades Ejecutoras son responsables de la ejecución de los programas y Proyectos contemplados en el presupuesto general de egresos, conforme la distribución analítica formulada en el mismo En ese sentido, para garantizar el efectivo logro de los objetivos y metas programadas en el presupuesto, deberán presentar en los primeros quince días del ejercicio fiscal. una programación de los requerimientos financieros conforme a sus cronogramas de trabajo a desarrollar, con indicación del avance físico g nivel de renglón de trabajo debidamente aprobados por la autoridad que corresponda. “Adicionalmente quedan obligadas a lo siguiente

1. Llevar registro y control de sus asignaciones por programas y proyectos, a nivel de renglón

2. Registro y control sobre la correcta aplicación al gasto

3. Establecer un sistema de registro de la ejecución de las metas contenidas en el presupuesto, con el objeto de realizar el seguimiento y evaluación de la ejecución presupuestaria II La unidad de Presupuesto queda obligada a la distribución registro y control de los Proyectos y/o asignaciones a nivel de rención, y de los gastos que efectua cada dependencia, hasta por el monto aprobado en este presupuesto palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353concejo municipal municipalidad guatemala III Cuando los trabajos a ejecutar deban realizarse por el sistema de contrato y sean objeto de licitación publica, deberán aplicar el procedimiento administrativo conforme a la Ley de Contrataciones del Estado y su reglamento v Los servidores de la Empresa desempefiaran las funciones que correspondan a su puesto, y en la dependencia administrativa donde se encuentren presupuestados. Queda bajo ¡a responsabilidad de la Dirección Administrativa y de la Gerencia General el cumplimiento de esta disposición v

v Los servidores de la Empresa desempefiaran las funciones que correspondan a su puesto, y en la dependencia administrativa donde se encuentren presupuestados. Queda bajo ¡a responsabilidad de la Dirección Administrativa y de la Gerencia General el cumplimiento de esta disposición v La jornada extraordinaria de labores serán retribuidas. siempre y cuando se establezca que los servicios son indispensables y la autorización de las mismas estarán a cargo de cada Director No se autorizará tiempo extraordinario si se establece que las actividades se realizarán en una Dirección y/o Unidad distinta a la que pertenece el trabajador. salvo casos especiales debidamente autorizados por Acuerdo de Gerencia YI La contratación de servicios personales que se requieran en forma temporal para la ejecución de los programas y proyectos que realiza la administración: deberán ser autorizados por la Junta Directiva de la Empresa, a solicitud del Director de la Unidad Ejecutora respectiva y con la autorización de la Dirección de Finanzas, basada en disponibilidad presupuestaria al centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353concejo municipal municipalidad guatemala VIL Los puestos cuyo título o denominación requieran el ejercicio de una actividad profesional universitaria, deben ser desempeñados por profesionales colegiados activos en la rama correspondiente. haciéndolo constar en el nombramiento o contrato respectivo VIII Las dependencias autorizadoras y pagadoras de gastos presupuestarios, deben promover cualquier acción tendiente a retener el pago de uno o varios salarios, pensiones o prestaciones cuando el servidor de la Empresa, pensionado o beneficiado tenga deudas pendientes con la Empresa, por concepto de sueldos o cualesquiera otra clase de cobros indebidos Los salarios, pensiones o prestaciones retenidas deberán cubrirse inmediatamente después de que el adeudo haya sido cancelado o se haya firmado el correspondiente compromiso de pago

indebidos Los salarios, pensiones o prestaciones retenidas deberán cubrirse inmediatamente después de que el adeudo haya sido cancelado o se haya firmado el correspondiente compromiso de pago Para el efecto, so autoriza al Gerente General a fin que conforme 2 su criterio y sin perjuicio de los intereses de la Empresa. acepte y formalice por escrito que el o los adeudos se cancelen en abonos mensuales, que deberán descontarse de los respectivos pagos IX Las pensiones por jubilación a los empleados. y las pensiones que al fallecer los mismos tienen derecho sus Viudas o viudos, hijos menores o incapaces, o padres que dependían económicamente de ellos, serán autorizadas y aprobadas a través de Acuerdo de la Gerencia General palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353muni concejo municipal municipalidad uatemala % 9 Las remuneraciones y prestaciones del personal que a su fallecimiento hubieren quedado pendientes de pago. se cancelaran mediante Acuerdo de Gerencia General, sín necesidad de tramite judicial alguno y se cubrirá en el siguiente orden de prioridad: a) Al cónyuge o conviviente b) Hijos menores o incapaces y: €) A los padres que dependían económicamente del fallecido Lo dispuesto en esta norma se aplicará también para la devolución de las cantidades retenidas en concepto de diferido. que el empleado tuviere acumuladas XI El salario diferido. es la retención mensual equivalente al cuatro por ciento (4%) sobre el sueldo fijo que figura en una cuenta especial de Fondos Consignados.

XI El salario diferido. es la retención mensual equivalente al cuatro por ciento (4%) sobre el sueldo fijo que figura en una cuenta especial de Fondos Consignados. Dicha retención se hará de enero a noviembre del ejercicio fiscal que corresponda y se devolverá en el transcurso de la primera quincena del mes de diciembre: salvo en aquellos casos. en que el trabajador, solicite le sea devuelto con antelación a esta fecha palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353muni concejo municipal municipalidad guatemala XIT Les economías cuatrimestrales que se causen en el grupo 9 SERVICIOS PERSONALES, solo son transferibles 2) Cuando se trate de atender situaciones de urgencia nacional o calamidad publica que hayan sido previamente declarados de conformidad con la ley b) Para efectuar los ajustes salariales que se deriven de la actualización del Plan de Clasificación de Puestos y los que se produzcan como consecuencia de la aplicación de medidas de política "salarial de tipo general, que pudieran acordarse en el curso del ejercicio fiscal €) Cuando sean destinados a cubrir pagos de la deuda Publica XIII No se aprobaran operaciones presupuestarias destinadas a asignar recursos para implementar reorganizaciones de dependencias, salvo que previamente los servicios hayan sido Clasificados como prioritarios y la reorganización se encuentre enmarcada dentro de las políticas de austeridad y racionalización del gasto. previsión financiera. ordenamiento presupuestario y reforma administrativa, adoptadas por la Junta Directiva de la Empresa

Presupuestariamente las reorganizaciones se entienden como la redistribución de los recursos humanos, materiales financieros asignados en el presente ejercicio. con el objeto de dinamizar la ejecución de los programas y la efectiva consecución de los objetivos de la entidad Las reorganizaciones aun cuando no impliquen incremento presupuestario, deben fundamentarse en estudios técnicos y Ser aprobadas por Acuerdo de Junta Directiva. previo dictamen favorable de las Direcciones Administrativa y Finanzas, quienes para el efecto pueden actuar en forma conjunta palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353concejo municipal municipalidad guatemala XIV La administración de la empresa podrá suspender. previa calificación de las circunstancias propias del caso, la autorización de desembolsos con cargo a asignaciones presupuestarias previstas como contrapartida de préstamos externos, si después de evaluar el avance físico y financiero de los proyectos, se establece que la utilización de los recursos no esta acorde con la programación y con las cláusulas de los convenios respectivos o con los documentos complementarios que para el efecto sean firmados, Podrá acordarse la suspensión, y esta también podrá aplicarse a los servicios de supervisión de los proyectos. De igual forma se procederá en el caso de las obras o proyectos financiados con recursos internos, cuando el avance físico no este acorde con el avance financiero xv La Dirección de Obras y unidades que tengan a su cargo la Ejecución de Programas o Proyectos de Inversión deberán de

xv La Dirección de Obras y unidades que tengan a su cargo la Ejecución de Programas o Proyectos de Inversión deberán de informar a la Dirección de Finanzas cuando se finalice la construcción de cada obra. con el propósito de incorporar al patrimonio de la Empresa la obra concluida, así mismo presentar a la administración de la Empresa informes que contengan el estado del avance físico y financiero de cada uno de los proyectos de inversión. a mas tardar quince(15) días después de finalizado cada cuatrimestre. quedando esta. obligada a rendir estos informes al Concejo Municipal. XVI Los vehículos que se hayan adquirido o que se adquieran en el futuro. por las unidades ejecutoras de proyectos de inversión, ya sea con fondos asignados en su respectivo presupuesto o con doneciones especificas, deberán estar exclusivamente al servicio directo del Proyecto de que se trate. mientras dure su ejecución Se sancionara a los funcionarios o empleados que autoricen el uso de tales vehículos para fines distintos a los del proyecto palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353concejo municipal municipalidad guatemala Presupuesto. deberán ser preferentemente de producción nacional XX Para el pago de los vencimientos de la deuda publica externa se elaborará el plan anual de tales vencimientos. para lo cual la Dirección de Finanzas hará la provisión de fondos respectiva a fin de que se atienda oportunamente el pago del servicio de la Deuda Las asignaciones previstas en el presupuesto para el pago de la deuda publica, deberán utilizarse únicamente para ese fin y no podrán tranferirse por ningún metivo XXI Las acreedurias del ejercicio fiscal anterior que se cubren con cargo al renglon 981 GASTOS DEVENGADOS NO PAGADOS podrán efectuarse cuando provengan de obligaciones legítimamente

XXI Las acreedurias del ejercicio fiscal anterior que se cubren con cargo al renglon 981 GASTOS DEVENGADOS NO PAGADOS podrán efectuarse cuando provengan de obligaciones legítimamente contraídas: entendiéndose como tales, aquellas en las cuales se han Llenado las formalidades de la Ley y se haya recibido el bien o servicio Los gastos comprometidos y no devengados al 31 de Diciembre previo análisis de su situación, podrán trasladarse al ejercicio siguiente imputándose a los créditos disponibles de cada unidad ejecutora, y los gastos devengados no pagados a esa fecha, se cancelaran durante el año siguiente con cargo a las disponibilidades de fondos existentes a esa fecha de cada unidad ejecutora XXIT La administración de la Empresa dentro de los 15 días siguientes de finalizado cada cuatrimestre se compromete a remitir a el Concejo Municipal un informe de su gestión que contendrá como mínimo lo siguiente comparándola con lo programado palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353concejo municipal municipalidad 9 atemala b) La ejecución financiera de los gastos por programa y proyectos, comparándolos con lo programado c) La ejecución financiera de los recursos por rubro de ingreso. d) Los resultados económicos y financieros del periodo: y, e) análisis y justificaciones de las principales variaciones XXIII

y proyectos, comparándolos con lo programado c) La ejecución financiera de los recursos por rubro de ingreso. d) Los resultados económicos y financieros del periodo: y, e) análisis y justificaciones de las principales variaciones XXIII A las solicitudes de traslado de asignaciones presupuestarias se les dará tramite si se ajustan a los preceptos de la Ley Orgánica del Presupueste. siempre que las dependencias interesadas propongan las partidas de las que se tomaran los recursos, cuando dichas partidas correspondan a la propia dependencia o a otra dependencia de la misma Dirección en cuyo caso deberá contar con la anuencia del Jefe de la Unidad ejecutora afectada Cuando se trate de solicitudes de traslado de un Programa Institucional a otro, se requerirá la anuencia del prespectivo Director, así como del Jefe de la Actividad y/o Proyecto que decrementa su presupuesto Las transferencias de asignaciones hasta por CIEN MIL QUETZALES EXACTOS (9.100,000.00), deberán ser aprobadas por la Dirección de Finanzas. previo Visto Bueno de la Gerencia General. El Concejo Municipal podrá aprobar transferencias presupuestarias en los casos en que se produzca una situación especial que amerite ampliación al presupuesto asignado solicitando la autorización correspondiente, acompañada de las justificaciones que sean pertinentes XXIV De conformidad con lo establecido en la Ley Orgánica del Presupuesto y su Reclamento(Decreto Numero 101-97 del congreso de la República); las modificaciones presupuestarias tendientes a aumento o disminución del presupuesto de inversión, incremento del gasto financiado con endeudamiento ramhine ae de CTEM MIT palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353concejo municipal municipalidad g uatemala del Concejo Municipal, previa opinión de la Dirección de Finanzas de Empagua

palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353concejo municipal municipalidad g uatemala del Concejo Municipal, previa opinión de la Dirección de Finanzas de Empagua En lo que respecta a las modificaciones presupuestarias referidas a transferencias que no afecten gastos mencionados en el párrafo anterior, deberán ser aprobadas por la autoridad administrativa superior de la entidad, recayendo tal responsabilidad en la Gerencia General de la Empresa; a excepción de modificaciones del Grupo o SERVICIOS PERSONALES, para lo cual deberá obtenerse previamente autorización de la Dirección de Finanzas KXV El presupuesto podrá ser ampliado durante el ejercicio fiscal 2.001, cuando la Empresa obtenga ingresos extraordinarios provenientes de subsidios. donaciones. contratación de prestamos, nuevas tasas, arbitrios o aumentos a los establecidos, saldo de ejercicios anteriores. y otros XXVI La administración de la Empresa a mas tardar el 31 de marzo de cada año, deberá presentar al Concejo Municipal y la Contraloría General de Cuentas, la liquidación de sus respectivos presupuestos y los estados financieros correspondientes, así mismo deberá enviarse copia de dicha liquidación a la Dirección de Contabilidad del Estado. para efectos de la consolidación financiera del sector Publico de Guatemala. La liquidación debe contener los estados y cuadros siguientes, en lo que les fuere aplicable 4) Balance General de Empagua b) Estado de Resultados ©} Estado de Ejecución presupuestaria 1) Liquidación de Presupuesto de ingresos. y ricuidación de Tramo 3) Ejecución física y financie a de los proyectos y obras ejecutadas en el año palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353muni concejo municipal municipalidad uatemala

y ricuidación de Tramo 3) Ejecución física y financie a de los proyectos y obras ejecutadas en el año palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353muni concejo municipal municipalidad uatemala ARTICULO 4%. Se faculta a la Dirección de Finanzas para que programe analíticamente según su fuente, la estimación de ingresos que establece este acuerdo ARTICULO 5%. Las dependencias quedan obligadas a la observancia de lo dispuesto en estas normas, para la ejecución de sus respectivos presupuestos durante el ejercicio fiscal 2,001 ARTICULO 6%. El presente Acuerdo entra en vigencia. a partir del uno de enero del año Dos Mil Uno

DADO EN EL SALON DE SESIONES MIGUEL ANGEL ASTURIAS DEL

PALACIO MUNICIPAL. A LOS DIECINUEVE DIAS DEL MES DE DICIEMBRE DEL DOS MIL. palacio municipal centro cívico zona 1 teléfono 20121 al 8 ext. 204-353