COM-040-2006

Concejo Municipal ACUERDO No. COM-040-06 EL CONCEJO MUNICIPAL DE LA CIUDAD DE GUATEMALA CONSIDERANDO: Que en sesión celebrada el día dieciséis de noviembre de dos mil seis, la Junta Directiva de la Empresa Municipal de Transporte de la Ciudad de Guatemala y sus Áreas de Influencia Urbana [EMT.). aprobó el proyecto de presupuesto de ingresos y egresos correspondiente al ejercicio fiscal dos mil siete.

CONSIDERANDO: Que el Presupuesto de Ingresos comprende los recursos estimados a obtener por el servicio que presta la Empresa Municipal de Transporte de la Ciudad de Guatemala y sus Áreas de Influencia Urbana, los cuales han sido cuanlificados razonablemente y en concordancia con la realidad financiera de la misma.

CONSIDERANDO: Que el Presupuesto de Egresos ha sido formulado tomando en cuenta la disponibilidad de recursos, a fin que la Empresa pueda atender sus compromisos financieros y así realizar su función básica como lo es la prestación del servicio de transporte público.

PORTANTE Con base en lo dispuesto por los artículos 253 de la Constitución Política de la República, 35 literales el, f) y i}, 125, 126, 128, 129, y 133 del Código Municipal, Decreto Número 122002 del Congreso de la República, la Ley Orgánica del Presupuesto Decreto 101-97 del Congreso de la República, su Reglamento, Acuerdo Gubemativo 240-98 y el Manual de Clasificación Presupuestaria para el Sector Público de Guatemala Acuerdo Ministerial 233-2000 del Ministerio de Finanzas Públicas.

ACUERDA: ARTÍCULO 1°: Aprobar el Presupuesto General de Ingresos de la Empresa Municipal de

Clasificación Presupuestaria para el Sector Público de Guatemala Acuerdo Ministerial 233-2000 del Ministerio de Finanzas Públicas.

ACUERDA: ARTÍCULO 1°: Aprobar el Presupuesto General de Ingresos de la Empresa Municipal de Transporte de la Ciudad de Guatemala y sus Áreas de Influencia Urbana (E.M.T.) para el período comprendido del uno de enero al treinta y uno de diciembre del año dos mil siete, en la cantidad de SESENTA Y UN MILLONES. TRESCIENTOS VEINTICUATRO MIL, QUINIENTOS TREINTA Y SIETE QUETZALES (G.61 324,537.00), según la siguiente distribución:Concejo Municipal

Hoja No. 2 Acuerdo No. COM-040-06 PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS PARA EL AÑO 2007 . — Nombre de Unidad y Rubro de Monto en Clase | sección | Grupo qua Pa E mo 70 Otros Ingresos 861479823 14.05% un 90 Venta de otros Bienes 18.000.001 0.03% “ula %0 Ingresos de Operación otros 52684838771 591% Servicios | 15 31 Intereses por Depósito Internos 6,900.00 001% [ TOTAL DE INGRESOS | 61.324,537.00| 100.00%] ARTICULO 2°. Aprobar el Presupuesto General de Egresos de la Empresa Municipal de Transporte de la Ciudad de Guatemala y sus Áreas de Influencia Urbana (E.M.T.) para el

período correspondiente del uno de enero al treinta y uno de diciembre del año dos mil siete, en la cantidad de SESENTA Y UN MILLONES. TRESCIENTOS VEINTICUATRO MIL, QUINIENTOS TREINTA Y SIETE QUETZALES, {Q.61,324,537.00), distribuidos de la siguiente forma:

PRESUPUESTO GENERAL DE EGRESOS PARA EL AÑO 2007

Grupo | Monto de | Nombre del Grupo de Gasto Presupuestado | % Gasto | | En Quetzoles o Servicios Personales 9,525,175.31 15.53% 1. [Servicios no Personales 17,031,62528 | 27.77% 2 | Materiales y suministros 3438373641 | 56.07% 3 |Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 264,000.00 0.43% 9 | Asignociones Globales 120,000.00| 0.20% C TOTAL DE EGRESOS [ 61.324,537.00] 100.00%) ARTICULO 3°. La ejecución, control y evaluación del presupuesto en forma analítica será realizada por el Departamento de Contabilidad y Presupuesto y supervisada por la Dirección Administrativa y Financiera, la que deberá informar de ello al Concejo Municipal, a más tardar dentro de los treinta (30) días siguientes después de finalizado cada cuatrimestre. En la ejecución del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Empresa para el año dos mil siete, además de las disposiciones legales vigentes, se observarán las normas siguientes:Concejo Municipal Hoja No. 3 Acuerdo No. COM-040-06

NORMAS PRESUPUESTARIAS DEL AÑO 2007

DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS La ejecución del Presupuesto de Ingresos se regirá por las disposiciones legales que

Hoja No. 3 Acuerdo No. COM-040-06

NORMAS PRESUPUESTARIAS DEL AÑO 2007

DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS La ejecución del Presupuesto de Ingresos se regirá por las disposiciones legales que determinan su creación y administración. en la forma siguiente: La administración por medio de sus dependencias, además de la ejecución de las funciones generales que tiene a su cargo, deberá realizar una planificación adecuada de los ingresos a percibir durante el período comprendido del uno de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil seis, para alcanzar las metas estimadas de cada rubro en la forma siguiente: Preparar el PLAN ANUAL DE INGRESOS, el cual se desarrollará en el año dos mil siete: para tales propósitos dicho plan integrará los siguientes programas: 1)La calendarización mensual y cuatrimestral de la recaudación de los diferentes ingresos. 2La realización de un programa anual de control y fiscalización de los ingresos de la Empresa.

DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

1)La calendarización mensual y cuatrimestral de la recaudación de los diferentes ingresos. 2La realización de un programa anual de control y fiscalización de los ingresos de la Empresa. DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS En la ejecución del Presupuesto de Egresos para el periodo comprendido del uno de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil siete, deberá apiicarse una política estricta de racionalización del gasto, que conduzca al uso óptimo de los recursos asignados en el presupuesto. Para el efecto. cada unidad aplicará la política de austeridad y los procedimientos de control necesarios que tiendan a racionalizar los gastos minimizando o suprimiendo los que no sean necesarios para la ejecución de sus actividades. Además de las medidas que adopte el Concejo Municipal, se faculta a la Gerencia General de la Empresa, para que a través de la Dirección Administrativo y Financiera disponga. en caso necesario, las medidas de restricción y ordenamiento del gasto que sean pertinentes, en concordancia con la ejecución del Presupuesto de Egresos. Además de las disposiciones legales ordinarias, se observarán las nomas Las Direcciones y Departamentos son responsables de la ejecución del Presupuesto de Egresos que les fue asignado, llevando para ello el registro y control de sus asignaciones y de sus requerimientos, evitando de esta manera el sobregiro en los renglones asignados y la duplicidad del gasto.Concejo Municipal Hoja No. 4 Acuerdo No. COM-040-06 El Departamento de Contabilidad y Presupuesto queda obligado a la distribución, registro y control de las asignaciones a nivel de rengión, de los gastos que efectúa cada dependencia, hasta por el monto aprobado en este presupuesto

tar requieran la suscripción de contrato, se procederá a Cuando los trabajos a eject i istralivas conforme a la Ley de Contrataciones del Estado y realizar las actividades admi su Reglamento. wLas personas contratadas por la Empresa desempeñarán las funciones que correspondan a su contrato, en la dependencia administrativa donde los mismos se encuentren presupuestados. Es responsabilidad de la Gerencia General y de la Dirección Administrativa y Financiera el cumplimiento de esta disposición v Los puestos cuyo título o denominación requieran el ejercicio de una actividad profesional universitaria, deben ser desempeñados por profesionales colegiados activos en la rama correspondiente, haciéndolo constar en el nombramiento o contrato respeciivo. vi Las dependencias autorizadoras y pagadoras de gastos presupuestarios. deben promover cualquier acción tendiente a retener el pago de una o varias remuneraciones, cuando el prestador del servicio, tenga deudas pendientes con la Empresa. por concepto de honorarios o cualesquiera otra clase de cobros indebidos. Los honorarios retenidos, deberán cubrirse inmediatamente después de que el adeudo haya sido cancelado o firmado el correspondiente compromiso de pago. Para el efecto, se autoriza al Gerente General a fin que, conforme a su criterio y sin perjuicio de los intereses de la Empresa, acepte y formalice par escrito que el o los adeudos se cancelen en abanos mensuales y/o parciales, los que deben descontarse del respectivo pago. vu No se aprobarán operaciones presupuestarias destinadas a asignar recursos para implementar reorganizaciones de dependencias, salvo que previamente los servicios hayan sido clasificados como prioritarios y la reorganización se encuentre enmarcadaConcejo Municipal Hoja No. 5 Acuerdo No. COM-040-06

Hoja No. 5 Acuerdo No. COM-040-06 dentro de las políticas de austeridad y racionalización del gasto, previsión financiera, ordenamiento presupuestario y reforma administrativa, adoptadas por la Junta Directiva de la Empresa. Presupuestariamente las reorganizaciones se entienden como la redistribución de los recursos humanos. materiales y financieros asignados en el presente ejercicio, con el objeto de dinamizar la ejecución de los programas y la efectiva consecución de los objetivos de la entidad. vin Las dependencias de la Empresa que para la ejecución de sus labores requieran bienes 0 servicios personales, no personales y de suministro que sean producidos por empresas estatales, deberán adquirirlos en éstas, aplicando el Artículo 2° del Decreto Número 57-92 del Congreso de la República (Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento), salvo que dichas empresas manifiesten por escrilo que no tienen capacidad para proporcionar en todo o en parte los productos o servicios. X En las especificaciones para cotización de maquinaria y equipo, así como en las bases para su licitación. deberá exigirse como requisito para adquirirlos, que se garantice la existencia de repuesias en la cantidad y calidad necesarias y que provean los manuales en español para guía de operaciones y mantenimiento correspondiente. X Los gastos comprometidos y no devengados al treinta y uno de diciembre previo análisis de su situación podrán trasladarse al ejercicio siguiente imputándose a los créditos disponibles de cada unidad ejecutora y los gastos devengados no pagados a esa fecha, se cancelarán durante el año siguiente con cargo a las disponibilidades de fondos existentes para cada unidad ejecutora, xt

disponibles de cada unidad ejecutora y los gastos devengados no pagados a esa fecha, se cancelarán durante el año siguiente con cargo a las disponibilidades de fondos existentes para cada unidad ejecutora, xt La administración de la Empresa, dentro de los treinta días siguientes de finalizado cada cuatrimestre se compromete a remitir al Concejo Municipal un Informe de su gestión que contendrá como mínimo lo siguiente aj La ejecución financiera de los ingresos por rubro, comparándolos con lo programado. b) La ejecución financiera de los egresos por renglón presupuestario, comparándolos con lo programado. el Los resultados económicos y financieros del período: yConcejo Municipal Hoja No. 6 Acuerdo No. COM-040-06 d) Análisis y justificaciones de las principales variaciones. xi A las solicitudes de traslado de asignaciones presupuestarias se les dará trámite si se ajustan a los preceptos de la Ley Orgánica del Presupuesto, siempre que las dependencias interesadas propongan las partidas de las que se tomarán los recursos: cuando dichas partidas correspondan a otra dependencia, se deberá contar con la anuencia del Jefe de la Unidad Ejecutora afectada. Las transferencias de asignaciones hasta por CIEN MIL QUEIZALES EXACTOS (Q.100,000.00). únicamente deberán ser aprobadas por el Departamento de Contabilidad y Presupuesto, Dirección Administrativa y Financiera y la Gerencia General Xi De conformidad con lo establecido en la Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento [Decreto Número 101-97 del Congreso de la República), las modificaciones presupuestarias, cuando excedan de CIEN MIL QUETZALES (G.100,000.00), deberán ser aprobadas por la Junta Directiva y el Concejo Municipal. xv

[Decreto Número 101-97 del Congreso de la República), las modificaciones presupuestarias, cuando excedan de CIEN MIL QUETZALES (G.100,000.00), deberán ser aprobadas por la Junta Directiva y el Concejo Municipal. xv El presupuesto podrá ser ampliado durante el ejercicio fiscal 2007, cuando la Empresa obtenga ingresos extraordinarios provenientes de un incremento de ingresos, de transferencias del Gobierno Central y otros. xv La administración de la Empresa, a más tardar el treinta y uno de marzo del dos mil siete, deberá presentar al Concejo Municipal, la liquidación de su respectivo presupuesto y los estados financieros correspondientes. La liquidación debe contener los estados y cuadros siguientes: Estado de Ejecución Presupuestaria: 1} Liquidación del Presupuesto de Ingresos y 2) Liquidación del Presupuesto de Gastos ARTICULO 4°. Se faculta a la Dirección Administrativa y Financiera. para que programe analificamente, la estimación de ingresos que establece este Acuerdo. ARTICULO 5°. Las dependencias quedan obligadas a la observancia de lo dispuesto en estas normas, para la ejecución de sus respectivos presupuestos durante el periodo comprendido del | de enero al 31 de diciembre del año dos mil siete.Concejo Municipal Hoja No. 7 Acuerdo No. COM-040-06 ARTICULO 6°. El presente Acuerdo entra en vigencia a partir del uno de enero del año dos mil siete y concluirá el treinja y uno de diciembre del mismo año. o o E SECRETARIO ® MUNICIPAL e