COM 46-2011-

Concejo Municipal DE GUATEMALA cumple Acuerdo COM-046-2011 EL CONCEJO MUNICIPAL DE LA CIUDAD DE GUATEMALA CONSIDERANDO: Que en sesión ordinaria celebrada el veintidós de noviembre de dos mil once, la Junta Directiva de ta Empresa Municipal de Transporte de la Ciudad de Guatemala y sus Áreas de Influencia Urbana (EMT), aprobó el proyecto de Presupuesto de Ingresos y Gastos correspondiente al ejercicio fiscal dos mil doce.

CONSIDERANDO: Que el presupuesto de ingresos comprende los recursos estimados a obtener por el servicio que presta la Empresa Municipal de Transporte de la Ciudad de Guatemala y sus Áreas de Influencia Urbana, los cuales han sido cuantificados razonablemente y en concordancia con la realidad financiera de la misma.

CONSIDERANDO: Que el presupuesto de gastos ha sido formulado tomando en cuenta la disponibilidad de recursos, a fin de que la Empresa pueda atender sus compromisos financieros y pueda realizar su función básica como lo es la prestación del servicio de transporte público.

POR TANTO: Con base en lo dispuesto por el Artículo 253 de la Constitución Política de la República, artículo 35 literales el, f) y i), 125, 126, 128, 129, y 133 del Código Municipal, Decreto Número 12-2002 del Congreso de la República, la Ley Orgánica del Presupuesto Decreto 101-97 del Congreso de la República, su Reglamento Acuerdo Gubemativo 240-928 y el Manual de Ciasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala Acuerdo Ministerial 233-2000 del Ministerio de Finanzas Públicas.

ACUERDA:

240-928 y el Manual de Ciasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala Acuerdo Ministerial 233-2000 del Ministerio de Finanzas Públicas.

ACUERDA: ARTICULO 1°: Aprobar el Presupuesto General de Ingresos de la Empresa Municipal de

Transporte de la Ciudad de Guatemala y sus Áreas de Influencia Urbana (E.M.T.) para el período comprendido del uno de enero al treinta y uno de diciembre del año dos mil doce, en la cantidad de CUARENTA Y DOS MILLONES, SEISCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y UN QUETZALES EXACTOS (Q. 42,658,681.00), distribuidos de la siguiente forma:

PRESUPUESTO GENERAL DE GASTOS PARA EL AÑO 2012

© Grupo Monto 1S de Nombre del Grupo de Gasto Presupuestado % Gasto En Quetzales 0 SERVICIOS PERSONALES 34,105,860.55| 79.951% 1 SERVICIOS NO PERSONALES 3,424,500.00| 8.028% 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 2,886,720.00| 6.767% PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E 3 INTANGIBLES 378,000.00 | 0.886% 8 BENEFICIOS SOCIALES 600,000.00| 1.407% 9 ASIGNACIONES GLOBALES 1,263,600.45| 2.962% TOTAL DE EGRESOS 42,658,681.00| 100.000% ARTICULO 3%. La ejecución, control y evaluación del presupuesto en forma analítica, será realizada por el Departamento de Contabilidad y Presupuesto y supervisada por la Subgerencia General, la que podrá informar de ello al Concejo Municipal, a más tardarDE GUATEMALA, mple Concejo Municipal Hoja No. 3 Acuerdo COM-046-2011 dentro de los treinta (30) días siguientes después de finalizado cada cuatrimestre cuando sea requerido. En la ejecución del Presupuesto General de ingresos y Gastos de la Empresa para el año

Hoja No. 3 Acuerdo COM-046-2011 dentro de los treinta (30) días siguientes después de finalizado cada cuatrimestre cuando sea requerido. En la ejecución del Presupuesto General de ingresos y Gastos de la Empresa para el año dos mil doce, además de las disposiciones legales vigentes, se observarán las normas siguientes:

NORMAS PRESUPUESTARIAS DEL AÑO 2012

DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS La ejecución del presupuesto de ingresos se regirá por las disposiciones legales que determinan su creación y administración, en la forma siguiente: La administración por medio de sus dependencias, además de la ejecución de las funciones generales que tiene a su cargo, deberá realizar una planificación adecuada de los ingresos a percibir durante el período comprendido del uno de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil doce, para alcanzar las metas estimadas de cada rubro en la forma siguiente: Preparar el PLAN ANUAL DE INGRESOS, el cual se desarrollará en el año dos mil doce; para tales propósitos dicho plan integrará los siguientes programas: 1) La calendarización mensual de la recaudación de los diferentes ingresos. 2) La realización de un programa de control y fiscalización de los ingresos de la Empresa.

1. La calendarización mensual de la recaudación de los diferentes ingresos. 2) La realización de un programa de control y fiscalización de los ingresos de la Empresa.

Se ordena a la Empresa Municipal de Transporte de la ciudad de Guatemala Y sus áreas de Influencia Urbana para que dé cumplimiento a [a resolución de Concejo Municipal COM-223-09 de fecha doce de febrero de dos mil nueve, en la que se resolvió: reorientar los recursos provenientes del cobro de la tasa por la prestación del servicio de transporte público colectivo urbano, a través del sistema Transmetro, en el sentido de que dicho cobro está a cargo de la Municipalidad de Guatemala, extendiéndose el comprobante de ingreso autorizado por la Contraloría General de Cuentas; asf como el posterior traslado de los recursos recaudados por dicho concepto | al Fideicomiso de Apoyo a la Planificación Urbana —-FAPUcorrespondiéndole a la | Dirección de Finanzas de la Municipalidad de Guatemala velar por el efectivoConcejo Municipal DE GUATEMALA . ¡mple Hoja No. 4 Acuerdo COM-046-2011 cumplimiento de lo acordado en esa sesión y a efectuar las operaciones contablefinancieras necesarias; así como el trámite de las modificaciones presupuestarias que se requieren. - DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS En la ejecución del presupuesto de gastos para el período comprendido del uno de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil doce, deberá aplicarse una política esiricia de racionalización del gasto, que conduzca al uso óptimo de los recursos asignados en el presupuesto. Para el efecto, cada unidad aplicará la política de austeridad y los procedimientos de control necesarios que tiendan a racionalizar los gastos minimizando o suprimiendo los que no sean necesarios para la ejecución de sus

asignados en el presupuesto. Para el efecto, cada unidad aplicará la política de austeridad y los procedimientos de control necesarios que tiendan a racionalizar los gastos minimizando o suprimiendo los que no sean necesarios para la ejecución de sus actividades. Además de las medidas que adopte el Concejo Municipal, se faculta a la Gerencia General de la Empresa, para que a través de la Subgerencia General, disponga en caso necesario, las medidas de restricción y ordenamiento del gasto que sean pertinentes, en concordancia con la ejecución del presupuesto de gastos. Además de las disposiciones legales ordinarias, se observarán las normas siguientes: Las Direcciones y Departamentos son responsables de la ejecución del presupuesto de gastos que les fue asignado, llevando para ello el registro y control de sus asignaciones y de sus requerimientos, evitando de esta manera el sobregiro en los renglones asignados y la duplicidad del gasto. ll El Departamento de Contabilidad y Presupuesto queda obligado a la distribución, registro y control de las asignaciones a nivel de renglón, de los gastos que efectúa cada dependencia, hasta por el monto aprobado en este presupuesto. Cuando los trabajos a ejecutar requieran la suscripción de contrato, se procederá a realizar las actividades administrativas conforme a la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento.DE GUATEMALA y mple Concejo Municipal Hoja No. 5 Acuerdo COM-046-2011 v Las personas contratadas por la Empresa, desempeñarán las funciones que correspondan, acorde a su contrato, en la dependencia administrativa donde los mismos se encuentren presupuestados. Es responsabilidad de la Gerencia General y de la Subgerencia General el cumplimiento de esta disposición. A partir del año fiscal dos

correspondan, acorde a su contrato, en la dependencia administrativa donde los mismos se encuentren presupuestados. Es responsabilidad de la Gerencia General y de la Subgerencia General el cumplimiento de esta disposición. A partir del año fiscal dos mil doce, los conductores del sistema de transporte masivo de pasajeros denominado Transmetro, quedarán incluidos dentro del presupuesto de gasto de la Empresa Municipal de Transporte de la Ciudad de Guatemala y sus Áreas de Influencia Urbana EMT, para el efecto, la Municipalidad de Guatemala, por medio de la Dirección Financiera, trasladará los fondos a la EMT para cubrir las necesidades financieras que le sean requeridos. v Las dependencias autorizadoras y pagadoras de gastos presupuestarios, deben promover cualquier acción tendiente a refener el pago de una o varias remuneraciones, cuando el prestador del servicio, tenga deudas pendientes con la Empresa, por concepto de honorarios o cualesquiera otra clase de cobros. Los honorarios retenidos, deberán cubrirse inmediatamente después que el adeudo haya sido cancelado o firmado el correspondiente compromiso de pago. Para el efecto, se autoriza al Gerente General a fin que, conforme a su criterio y sin perjuicio de los intereses de la Empresa, acepte y formalice por escrito que el o los adeudos se cancelen en abonos mensuales y/o parciales, los que deben descontarse del respectivo pago. VI No se aprobarán operaciones presupuestarias destinadas a asignar recursos para implementar reorganizaciones de dependencias, salvo que previamente los servicios hayan sido clasificados como prioritarios y la reorganización se encuentre enmarcada dentro de las políticas de austeridad y racionalización del gasto, previsión financiera, ordenamiento presupuestario y reforma administrativa, adoptadas por la Junta

hayan sido clasificados como prioritarios y la reorganización se encuentre enmarcada dentro de las políticas de austeridad y racionalización del gasto, previsión financiera, ordenamiento presupuestario y reforma administrativa, adoptadas por la Junta Directiva de la Empresa. Presupuestariamente, las reorganizaciones se entienden como la redistribución de los recursos humanos, materiales y financieros asignados en el presente ejercicio, con el objeto de dinamizar la ejecución de los programas y la efectiva consecución de los objetivos de la entidad. VIIConcejo Municipal DE GUATEMALA cumple Hoja No. 6 Acuerdo COM-046-2011 Las dependencias de la Empresa que para la ejecución de sus labores requieran bienes O servicios personales, no personales y de suministro que sean producidos por empresas estatales, deberán adquirirlos en éstas, aplicando el Artículo 2° del Decreto Número 5792 del Congreso de la República [Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento), salvo que dichas empresas manifiesten por escrito que no tienen capacidad para proporcionar en todo o en parte los productos o servicios. VII En las especificaciones para cotización de maquinaria y equipo, así como en las bases para su cotización o licitación según sea el caso, deberá exigirse como requisito para adquirirlos, que se garantice la existencia de repuestos en la cantidad y calidad necesarias y que provean los manuales en español para guía de operaciones y mantenimiento correspondiente. Xx Los gastos comprometidos y no devengados al 31 de diciembre previo análisis de su situación podrán trasladarse al ejercicio siguiente imputándose a los créditos disponibles de cada unidad ejecutora. Los gastos devengados no pagados a esa fecha, se

Xx Los gastos comprometidos y no devengados al 31 de diciembre previo análisis de su situación podrán trasladarse al ejercicio siguiente imputándose a los créditos disponibles de cada unidad ejecutora. Los gastos devengados no pagados a esa fecha, se cancelarán durante el año siguiente con cargo a las disponibilidades de fondos existentes para cada unidad ejecutora. X La Administración de la Empresa, dentro de los treinta días siguientes de finalizado cada cuatrimestre procurará remitir al Concejo Municipal un Informe de su gestión que contendrá como mínimo lo siguiente: a) La ejecución presupuestaria de los ingresos por rubro, comparándolos con lo programado. b)La ejecución presupuestaria del gasto por renglón presupuestario, comparándolos con lo programado. €) Los resultados económicos y financieros del período; y, d) Análisis y justificaciones de las principales variaciones.Concejo Municipal

DE GUATEMALA mple

Hoja No. 7 Acuerdo COM-046-2011 Xi A las solicitudes de traslado de asignaciones presupuestarias se les dará trámite si se ajustan a los preceptos de la Ley Orgánica del Presupuesto, siempre que las dependencias interesadas propongan las partidas de las que se tomarán los recursos; cuando dichas partidas correspondan a otra dependencia, se deberá contar con la anuencia del Jefe de la Unidad ejecutora afectada. Las transferencias presupuestarias hasta por CUATROCIENTOS MIL QUETZALES EXACTOS (Q.400,000.00), deberán ser aprobadas por el Departamento de Contabildad y Presupuesto, la Subgerencia General y la Gerencia General. XII De conformidad con lo establecido en la Ley Orgánica del Presupuesto y su

aprobadas por el Departamento de Contabildad y Presupuesto, la Subgerencia General y la Gerencia General. XII De conformidad con lo establecido en la Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento (Decreto Número 101-97 del Congreso de la República), las modificaciones presupuestarias cuando excedan de cuatrocientos mil quetzales (Q 400,000.00), deberán ser aprobadas primeramente por la Junta Directiva y luego por el Concejo Municipal. Xl El presupuesto podrá ser ampliado durante el ejercicio fiscal 2012, cuando la Empresa obtenga ingresos extraordinarios provenientes de un incremento de ingresos, de transferencias del Gobierno Central y otros. XIV La administración de la Empresa, a más tardar el treinta y uno de marzo del dos mil doce, deberá presentar al Concejo Municipal, la liquidación de su respectivo presupuesto y los estados financieros correspondientes. La liquidación debe contener los estados y cuadros siguientes: Estado de Ejecución Presupuestaria: 1) Liquidación del Presupuesto de Ingresos y 2) Liquidación del Presupuesto de GastosDE SUATEMALA ple Concejo Municipal Hoja No. 8 Acuerdo COM-046-2011 ARTICULO 4°, se faculta ala Subgerencia General, para que programe andlíticamente, la estimación de ingresos que establece este acuerdo.

SALÓN DE SESIONES "MIGUEL ÁNGEL ASTURIAS" DEL PALACIO MUNICIPAL, A JAS DEL MES DE DICIEMBRE DEL AÑO DOS MIL ONCE.

p CIFUENTES MENDOZA

ARIO MUNICIPAL 3” Ds

DL Y E SECRETARIO #8 > MUNICIPAL >, ¢ LE