CSJ - AP5674-2024(62587))

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo CCaassaacciióónn 6622558877 República de Colombia Corte Suprema de Justicia Sala de Casación Penal FFEERRNNAANNDDOO LLEEÓÓNN BBOOLLAAÑÑOOSS PPAALLAACCIIOOSS MMaaggisisttrraaddoo ppoonneenntete

AAPP55667744--22002244

RRaaddiiccaacciióónn 6622..558877 AApprroobbaaddoo aaccttaa nnúúmmereoro 222288 BBooggotoát,á , DD. . CC.,. , vveeiinnttiicciinnccoo ((2255) ) ddee sseeppttiieemmbbrere ddee ddooss mmili l vveeiinnttiiccuuaattrroo ((2200224)4.) . AASSUUNNTTOO SSee pprroonnuunncicaia llaa SSaallaa ssoobbrree llaa aaddmmisisiióónn ddee llaa ddeemmaannddaa ddee ccaassaacciióónn pprreesseennttaaddaa ppoorr eell ddeeffeennssoorr ddee NNEELLSSOONN LLAAGGOOSS CCAARRRREERRO,O , ccoonnttrraa llaa sseenntteenncciaia pprrooffeerriiddaa eell 2255 ddee ffeebbrreerroo ddee 22002222 ppoorr llaa SSaallaa PPeennaal l ddeel l TTrriibbuunnala l SSuuppereiroior r ddee CCúúccuutat,a , qquuee

ccoonnffiirrmmóó llaa ddeecciissiióónn ddeel l JJuuzzggaaddoo SSeexxttoo PPeennaal l ddeel l CCiirrccuuititoo ddee 1

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo CCaassaacciióónn 6622558877 eessttaa ccaappitiatla,l , mmeeddiaianntete llaa ccuuaal l ffuuee ddeeccllaarraaddoo aauuttoorr rreessppoonnssaablbele ddeel l ppuunnibiblele ddee oommiissiióónn ddee aaggeennttee rreetteenneeddoro.r . AANNTTEECCEEDDEENNTTEES S FFááccttiiccooss 11.. EEnn ssuu ddoobblele ccoonnddiciciióónn ddee ppeerrssoonnaa nnaattuurarla l yy ddee rreepprreesseennttaanntete lleeggaal l ddee GGRRUUPPOO LLAAGGOOSS SS5.SA.A..SS.,. , NNEELLSSOONN LLAAGGOOSS CCAARRRREERROO oommitiitóió ppaaggaarr aa llaa DDIIAANN llaass ssuummaas s rreetteenniiddaass ppoorr ccoonncceepptoto ddee iimmppuuesetsoto ssoobbrree llaass vveennttaass yy rreetteenncciióónn eenn llaa ffuueenntet,e , eenn llooss ssiigguuiieenntteess ppeerriiooddoos:s : 2200008,8 , eell 66 ((vveennttaas)s;) ; 22000099 eell 33, , 55y y 66

((vveennttaas)s;) ; 22001100 eell 33,,44,,77,,88,,99 yy1100 ((rreetteenncciióón)n,) , aassí í ccoommoo eell 33 yy 44 ((vveennttaas)s,) , ppoorr vvaalloorreess ttoottaalleess ddee $$3377..448888..000000 yy $$55..223300.0.0000.0 . 22. . TTaalleess hheecchhooss ffuueerroonn ppuueessttooss eenn ccoonnoocciimmieienntoto ddee llaa FFiissccaalílíaa GGeennerearla l ddee llaa NNaacciióónn ppoorr ffuunncciioonnaariroioss ddee llaa DDIIAANN. . PPrroocceessaaleless 33. . EEl l 3300 ddee mmaarzrzoo ddee 2200116,6 , aannttee eell JJuuzzggaaddoo 99 PPeennaal l MMuuninciicpipala l ccoonn FFuunncciióónn ddee CCoonntrtorlo l ddee GGaarraanntítaíass ddee BBooggotoát,á , ssee ffoorrmmuulóló iimmppuutatacciióónn eenn ccoonnttrraa ddee NNEELLSSOONN LLAAGGOOSS CCAARRRREERROO ccoommoo aauuttoorr ddeel l ddeelliittoo ddee oommiissiióónn ddee aaggeennttee rreetteenneeddoorr oo rreeccaauuddaaddoorr (( aar rt. t . 440 02 21 1 dde el l CC. .P P.) .,) , ssiinn qquuee eell pprroocceessaaddoo aacceeppttaarraa llooss

ccaarrggoos.s . 11 LLeeyy 889900 ddee 22000044.. 2

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo CCaassaacciióónn 6622558877 44. . EEl l 2233 ddee jjuunnioio ddee 2200116,6 , llaa FFiissccaalílíaa rraaddiiccóó eessccrriittoo ddee aaccuussaacicóión,n , ccuuyyaa ffoorrmmuulalaccióiónn? 2 eenn aauuddieienncicai,a , ppoorr eell mmiissmmoo ccoommpporotratammieinetnot,o , ttuuvvoo lluuggaarr eell 33 ddee aabbrirli l ddee 2200117.7 . 55. . EEl l 2211 ddee mmaarzrzoo ddee 22001188 ssee cceelleebbrróó llaa aauuddiieenncicaia pprreeppaarartaotroirai.a . 66. . AAggoottaaddoo eell jjuuiicciioo oorraal,l , eell 2266 ddee ooccttuubbrree ddee 22002200 eell JJuuzzggaaddoo SSeexxttoo PPeennaal l ddeel l CCiirrccuuititoo ddee CCúúccuutata ccoonnddeennóó aa NNEELLSSOONN LLAAGGOOSS CCAARRRREERROO ccoommoo aauuttoorr ddeel l ddeelliittoo ddee oommiissiióónn ddee aaggeennttee rreetteenneeddoorr oo rreeccaauuddaaddoorr aa llaa ppeennaa ddee 4488 mmeesseess ddee pprriissiióónn; ;

mmuultltaa ddee $$8855..443366.0.0000;0 ; aacccceessooririaa ddee iinnhhaabbililiittaacciióónn ppaarraa eejjeerrcceerr ddeerreecchhooss yy ffuunncciioonneess ppúúbblilcicaas,s , ppoorr eell mmiissmmoo ppeerriiooddo;o ; llee nneeggóó llaa ssuussppeennssiióónn ccoonnddiciciioonnala l ddee llaa eejjeeccuucciióónn ddee llaa ppeenna;a ; yy llee ccoonncceeddióió llaa pprriissiióónn ddoommiciicliilaiarirai.a . 77. . — EEl l ffuunnddaammenetnot o ddee llaa ccoonnddeennaa ggrraavvititóó eenn qquuee pprroobbaattoorriiaammeenntet e ssee hhaabbíaía aaccrreeddiittaaddoo qquuee eell pprroocceessaaddoo oommitiitóió ccoonnssiiggnnaar r ddeennttrroo ddeel l ppeerriíooddoo eessttaabblleecciiddoo ppoorr llaa lleeyy, , llaass ssuummaas s ddee ddiinneerroo rreecciibbiiddaass eenn ssuu eessttaabblleecciimmiieenntoto ddee ccoommerecricoio ppoorr ccoonncceepptoto ddee iimmppuuesetsoto ssoobbrree llaass vveennttaass yy rreetteenncciióónn eenn llaa

ffuueenntet,e , eelllloo aa ssaabbiieennddaas s ddee qquuee eessooss eemmoolluummenetnotso s eerraann ppúúbbliliccooss yy ddeebbííaa ttrraassllaaddaarrllooss aa llaa DDIIAANN eenn llooss ppllaazzooss lleeggaallees.s . EEssee ccoommppoortrtaammieinetnot o ffuuee vvoolluunntatrairoi,o , ppuueess LLAAGGOOSS CCAARRRREERROO aassí í pprroocceedidói,ó , aa ppeessaarr ddee hhaabbeer r rreecciibbiiddoo uunn rreeqquueerriimmieienntoto ssoobbrree llaass ccoonnsseeccuueenncicaias s lleeggaalleess ddeel l nnoo ppaaggo.o . 88. . EEl l 2255 ddee ffeebbrreerroo ddee 2200222,2 , llaa SSaallaa PPeennaal l ddeel l TTrriibbuunnala l 22 CCuuaaddeerrnnoo pprriimmeerraa iinnssttaanncicai,a , ffll 3333//116688 yy ssiigguuiieenntetse.s . SSee rreeaalliizzóó aaddiicciióónn aall eessccrrititoo, , ppaarraa pprreecciissaarr ffeecchhaas,s , ppeerriiooddooss yy vvaalloorreess.. 3

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo CCaassaacciióónn 6622558877 SSuuppereiroiorr ddee CCúúccuutat,a , aall ddeessaattaarr llaa aallzzaaddaa pprrooppuueesstata ppoorr llaa ddeeffeennssaa (( aa ff ee cct taac ci ió ón n dde el l dde eb bi id do o ppr ro oc ce es so; o ; vvi iool laac ci ió ón n aal l ppr ri in nc ci ip pio io dde e ccoonnggrruuenecnicai;a ; pprreessccrriippcciióónn ddee llaa aacccciióónn),) , rreessoolvlvióió: : ““DDEECCRREETTAARR LLAA NNUULLIIDDAADD PPAARRCCIIAALL ddee lloo aaccttuuaaddo,o , aa ppaartritrir iinncclluussiivvee, , ddee llaa aauuddiieenncciiaa ddee ffoorrmmuullaacciióónn ddee aaccuussaacciióónn ddeel l 0033 ddee aabbrirli l ddee 2200117,7 , úúnniiccaammeenntete eenn lloo qquuee ttiieennee qquuee vveerr ccoonn eell aassppeeccttoo ffááccttiiccoo eennddiillggaaddoo aa NNEELLSSOONN LLAAGGOOSS CCAARRRREERRO,O , rreellaacciioonnaaddoo ccoonn llaass oobblliiggaacciioonneess ttrriibbuuttaarriiaass ppoorr llooss ppeerrííooddooss 33 yy 44 ddeel l aaññoo

22001100 –—ccoonncceepptoto ddee vveennttaass—,– , yy 33, , 44, , 55,, 77,, 88, , yy 99 ddeel l aaññoo 22001100 –-ppoorr rreetteenncciióónn-,– , ppaarraa uunn ttoottaall ddee $$55..223300..00000.0 . EEnn ccoonnsseeccuuenecnicai,a , yy aatteennddiieennddoo lloo pprreecceeppttuuaaddoo eenn eell nnuummerearla l 22”º ddeel l aarrt.t . 5533 ííddeemm, , ssee rroommppeerráá llaa uunniiddaadd pprroocceesasla,l , ccoonn eell ffiinn ddee qquuee llaa FFiissccaallííaa GGeenneeraral l ddee llaa NNaacicóiónn, , ddeennttrroo ddee ssuu óórrbbiittaa ddee ccoommppeteetnecnicai,a , rreeppoonnggaa llaa iirrrreegguullaarriiddaadd eenn ddiicchhoo aassppeectcot.o . SSEEGGUUNNDDO:O : CCOONNFFIIRRMMAARR PPAARRCCIIAALLMMEENNTTEE llaa sseenntteenncciiaa ddee oorriiggeenn yy ffeecchhaa sseeññaallaaddasa,s , ppoorr llaass rraazzoonneess eexxppuueessttaass eenn llaa ppaarrttee mmoottiivvaa ddee eessttaa pprroovviiddeenncicai.a . TETERRCCEERROO: : MMOODDIFIFIICCAARR eell

nnuummerearla l sseegguunnddo,o , eenn eell sseennttiiddoo ddee qquuee llaa ppeennaa pprriinncciippaal l ddee mmuultltaa ccoorrrreessppoonnddee aa $$7744..997766.0.0000,0 , ccoonnffoorrmmee aa lloo sseeññaallaaddoo eenn llaass ccoonnssiiddeerraaccioionnese.s . EEn n ll oo dde em más á, s , qq uue ed da ar rá á ii nn cc óó ll uu mme e eel l f fa al ll lo o aap pe el la ad do” o.” . 99. . EEnn ccoonnttrraa ddeel l ffaalllloo ddee sseegguunnddoo ggrraaddo,o , eell ddeeffeennssoorr ddee NNEELLSSOONN LLAAGGOOSS CCAARRRREERROO iinntteerrppuussoo yy ssuusstteennttóó rreeccuurrssoo eexxttrraaoorrddiinnaariroio ddee ccaassaaccióiónn. . LLAA DDEEMMAANNDDAA 1100. . LLaa lliibbeelliissttaa ffoorrmmuulóló ddooss ccaarrggooss uunnoo ppoorr nnuulliiddaadd yy oottrroo, , ssiinn eessppeeccififiiccaarr llaa ccaauusasla,l , ppoorr vviioollaacciióónn aall pprriinncciippioio ddee ccoonnggrruuenecnicai,a , sseeggúúnn llooss ssiigguuiieenntteess ppllaanntteeaammieinetnotso:s :

1111. . AAccuussóó a a llaa sseenntteenncciaia ddee sseerr vviioollaattoorriiaa ddee ddeerreecchhooss yy ggaarraanntítíaass ffuunnddaammenetnatlaelse,s , ppoorr ccuuaanntoto llaa sseenntteenncciaia ddeel l TTrriibbuunnala l ssee hhaabbríraía ddiiccttaaddoo eennccoonnttrráánnddooses e pprreessccrirtitaa llaa aacccciióónn ppeennaall..

4

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo CCaassaacciióónn 6622558877 1122. . LLoo aanntteeriroior,r , eenn ssuu ccrriitteerriioo, , ppoorr ccuuaanntoto llaa nnoottiiffiiccaacciióónn ““eenn ddeebbiiddaa ffoorrmmaa ddeel l ffaalllloo eenn sseegguunnddaa iinnssttaanncciiaa ssuucceeddióió eell 0Ol1 ddee aaggoossttoo ddeel l 22002222 hhaabbiiéénnddoossee ssuuppeerraaddoo yyaa eell tteerrmmiinnoo pprreessccrriipptitivvoo ddee llaa aacccciióónn ppeennaal l qquuee sseeggúúnn ccaalliiffiiccaacciióónn JJuurriiccaa ((ssiicc))

ddeel l aadd qquueemm eell 3300 ddee MMaarrzzoo ddeel l 22002222 ssee ooccaassiioonnaaríríaa ddiicchhoo eevveenntoto; ; ppoorr ccoonnssiigguuiieenntete eell EEssttaaddoo aa ppaartritrir ddee llaa ffeecchhaa ddee pprreessccrriippcciióónn ddee llaa aacccciióónn PPEENNAALL yyaa hhaabbííaa ppeerrddiiddoo llaa ffaaccuullttaadd ppaarraa JJuuzzggaarr yy ssaanncciioonnaarr llaa ccoonndduuccttaa ppuunnibiblele iimmppoonniiéénnddoossee eell rreeccoonnoocciimmiieenntoto oobbjjeettiivvoo ddeel l ffeennóómmeennoo ddee llaa PPRREECCLLUUSSIIÓÓNN ppoorr

PRESCRIPCIÓN DE LA ACCION PENAL”.

PRESCRIPCIÓN DE LA ACCION PENAL”. 1133. . RReeccoonnocoicóió qquuee llaa ffoorrmmuulalacciióónn ddee iimmppuutatacciióónn ttuuvvoo lluuggaarr eell 3300 ddee mmaarzrzoo ddee 22001166 yy qquuee eell 2255 ddee ffeebbrreerroo ddee 2200222,2 , eell TTrriibbuunnala l rreessoollvviióó ccoonnffiirrmmaar r llaa sseenntteenncciaia aappeellaadda,a , eenn llooss

ttéérrmmiinnooss rreesseeññaaddooss pprreevviiaammenetnet.e . 1144. . IInnssiissttiióó eenn qquuee eessee pprroovveeiíddoo ffuuee iinnddeebbiiddaammenetnet e nnoottiiffiiccaaddo,o , ttaal l yy ccoommoo lloo eennccoonntrtróó aaccrreeddiittaaddoo llaa SSaallaa ddee CCaassaacciióónn PPeennala l ddee llaa CCoorrttee SSuupprreemmaa ddee JJuusstitciciiaa eenn sseeddee ddee ttuutteellaa?,3 , ppoorr lloo qquuee ddeebbííaa ddeeccrreettaarrssee llaa nnuulliiddaadd ddee llaa pprreesseenntete aaccttuuaaccióión.n . 1155. . DDaaddoo qquuee llaa oorrddeenn ddeel l jjuueezz ddee ttuutteellaa ssóólloo ssee ccuummplpilóió hhaassttaa eell 11 ddee aaggoossttoo ddee 2200222,2 , eenn ssuu ccrriitteerriioo, , eell pprroocceessoo ssiigguuiióó ssuu ttrráámmititee yy ssee ccoonnffiigguurróó llaa pprreessccrriippcciióónn ddee llaa aacccciióónn ppeennala.l .

1166. . SSiinn rreeffeerreennttee nnoorrmmataitviov,o , aalluuddióió aa llaa eexxiisstteenncciiaa ddee uunn vviicciioo ddee ccoohheerreenncicaia eennttrree llaa iimmppuutatacciióónn y y eell ffaalllloo. . 33 SSTTPP99449999-2-202022,2 , TTuutteellaa ddee 11?ª iinnssttaanncciaia NNoo. . 11224422882,2 , 77 ddee jjuunnioio ddee 2200222,2 , MM.P.P. . FFaabbioio

OOssppitiitiaa GGaarrzzóónn.. 5

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo CCaassaacciióónn 6622558877 1177. . EEnn ssuu eenntteennddere,r , llaa FFiissccaalílíaa ttrraammititóó eenn uunnaa ssoollaa aaccttuuaacciióónn llaass ddeennuunncicaias s ddee llaa DDIIAANN, , ssiinn ddiiffeerreenncciiaarr qquuee eell ddeelliittoo aattrriibbuuiiddoo aa NNEELLSSOONN LLAAGGOOSS CCAARRRREERRAA lloo eerraa ccoommoo ppeerrssoonnaa nnaattuurarla l yy rreepprreesseennttaanntete lleeggaal l ddee uunnaa ssoocciieeddaad.d . 1188. . AAffiirrmmóó qquue,e , eenn llaa ddiilliiggeenncciiaa ddee iimmppuutatcaicóión,n , nnoo llee

ffuueerroonn aattrriibbuuiiddooss aa ssuu rreepprreesseennttaaddoo llooss hheecchhooss ““ccoommoo ppeerrssoonnaa jjuurrííddiiccaa”,” , lloo ccuuaal l ssíí hhiizzoo eell eennttee iinnvveessttiiggaaddoorr eenn llaa aaddiicciióónn aa llaa aaccuussaacicóión,n , ssiittuuaacciióónn qquuee aaffeeccttaa llooss ddeerreecchhooss ddee LLAAGGOOSS CCAARRRREERRO,O , mmááxxiimme e ssii ssee ttiieennee eenn ccuueennttaa qquuee llaa ddeeccllaarraattooriraia ppaarrcciaial l ddee nnuulliiddaadd ““úúnniiccaammeenntete ccoonn lloo qquuee ttiieennee qquuee vveerr ccoonn eell aassppeeccttoo ffááccttiiccoo eennddiillggaaddoo aa NNEELLSSOONN LLAAGGOOSS CCAARRRREERRO,O , rreellaacciioonnaaddoo ccoonn llaass oobblliiggaacciioonneess ttrriibbuuttaarriiaass ddee rreetteenncciióónn eenn llaa ffuueennttee ee IIVVAA eenn lloo qquuee ttuuvvoo qquuee vveerr llooss hheecchhooss nnoo iimmppuuttaaddooss ppoorr

llaa ppeerrssoonnaa jjuurrííddiiccaa eenn vvaalloorr ddee $$ 55..223300..00000”0.” . 1199. . CCoonn ffuunnddaammenetnoto eenn lloo aanntteeriroior,r , ssoolliicciittóó ddeeccllaarraarr llaa pprreessccrriippcciióónn ddee llaa aacccciióónn ppeennala,l , aall ttiieemmppoo qquuee ““aannuullaarr llaa ccoonnddeennaa iimmppuueessttaa ppoorr eell ddeelliittoo ppoorr llaa ccuuaal l ((ssiicc)) ffuuee pprroocceessaaddo”o ”

LLAAGGOOSS CCAARRRREEROR.O .

CCOONNSSIIDDEERRAACCIIOONNEESS 2200. . EEl l rreeccuurrssoo eexxttrraaoorrddiinnaariroio ddee ccaassaacciióónn eess uunn iinnssttrruummeenntoto eexxcceeppcciioonnala l ddee ccoonntrtrool l ddee llaa lleeggaalliiddaadd ddee llaass sseenntteenncciaiass pprrooffeerriiddaass eenn sseegguunnddaa iinnssttaanncicai,a , qquuee oobbeeddeeccee aa uunnaass eessppeeccifífiiccaass eexxiiggeenncciiaass ddee aarrgguummenetnatcaicóiónn llóóggiiccaa yy bbuussccaa 6

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo CCaassaacciióónn 6622558877 mmataetreiraialilizzaarr pprreecciissaass ffiinnaalliiddaaddeess 4 ccoonnssttiittuucciioonnaaleless yy lleeggaallees.s . 2211. . LLaa ddeemmaannddaa nnoo eess uunn aalleeggaattoo mmááss ddee iinnssttaanncicai,a , nni i ppuueeddee sseerr ccoonnffeecccciioonnaaddaa lliibbrreemmeenntete ppaarraa pprroolloonnggaar r eell ddeebbaatete ffááccttiiccoo, , jjuurriíddiiccoo yy pprroobbataotroiroi,o , mmeennoso s aaúúnn ppaarraa iinnssiisstitrir eenn llaa pprreevvaalleenncciaia ddee llaa ppoossttuurraa ddee ppaartret,e , ssiinn iiddeennttiiffiiccaacciióónn ddee uunn yyeerrrroo rreeaal l yy ttrraasscceennddeenntete eenn eell ffaalllloo aattaaccaaddo.o . PPoorr eell ccoonntrtraariroi,o , ssee ttrraattaa ddee uunn mmeeddioio qquuee ddeebbee bbaassttaarrssee aa ssíí mmiissmmo,o , sseerr ffoorrmmuullaaddoo ddee mmaannereara ccllaarraa, , ccoohheerreenntete yy ssuuffiicciieenntet,e , ccoonn oobbsseerrvvaanncicaia ddee llooss rreeqquuisisititooss iinnhheerreenntetess aa llaass cceennssuurraass qquuee

lllleegguueenn aa sseerr ppllaanntteeaaddasa.s . 2222. . NNoo sseerráá aaddmmitiitiddoo eell lliibbeelloo eenn aaqquuelelllooss eevveennttooss eenn llooss qquuee eell ddeemmaannddanatnet e ccaarreeccee ddee iinntteerréés,s , pprreesscciinnddee ddee sseeññaalalarr llaa ccaauusasla,l , nnoo ddeessaarrrorlolllaa llooss ccaarrggooss ddee ssuusstteennttaacciióónn oo ccuuaannddoo ddee ssuu ccoonntteexxttoo ssee aaddvviieerrttaa ffuunnddaaddaammenetnet e qquuee nnoo ssee pprreecciissaa ddeel l ffaalllloo ppaarraa ccuummplpilri r aallgguunnaass ddee llaass ffiinnaalliiddaaddeess ddeel l rreeccuurrsso.o . 2233. . SSiinn eemmbbaragrog,o , llaa CCoorrttee ppooddrráá ssuuppeerraar r llooss ddeeffeeccttooss ddeel l eessccrriittoo yy ddeecciiddirir ddee ffoonnddoo ccuuaannddoo llooss ffiinneess ddee llaa ccaassaaccióiónn, , ffuunnddaammenetnatcaicóiónn ddee llooss mmiissmmoso,s , ppoossiicciióónn ddeel l iimmppuuggnnanatnet e ddeennttrroo ddeel l pprroocceessoo ee íinnddoolele ddee llaa ccoonnttrroovveerrssiaia ppllaanntteeaadda,a , aassi í lloo aammereirtieten.n .

aammereirtieten.n . 2244. . LLaa SSaallaa aannttiicciippaa qquuee llaa ddeemmaanndda a nnoo sseerráá aaddmmitiitdida,a , eenn ttaannttoo ddee mmaannereara eevviiddeenntete ssee aappaarrttaa ddee llaa rreeaalliiddaadd pprroocceesasla;l ; ccaarreeccee ddee ccoohheerreenncicai;a ; yy ddeessccoonnoocce e eell rreeaal l aallccaannccee ddee llaass ddeecciissiioonneess aaddooppttaaddaas s ccoonn ooccaassiióónn ddeel l ttrráámmititee ddee llaa nnoottiiffiiccaacciióónn ddee llaa sseenntteenncciaia ddee sseegguunnddaa iinnssttaanncicai.a . 4+ LLeeyy 990066 ddee 2200004,4 , aarrttííccuulloo 118800.. 7

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo CCaassaacciióónn 6622558877 NNuulliiddaadd ddee llaa aaccttuuaacciióónn 2255. . LLaa aalleeggaacciióónn ddee iinnvvaalliiddeezz ddee llaa aaccttuuaacciióónn ddeebbee oobbsseerrvvaar r eell ccuummplpilimmieienntoto oo ddeemmosotsrtarcaicóión,n , eenn ccoonnccrerteot,o , ddee llooss

pprriinncciippiiooss ddee t ataxxaattiivviiddaadd, , aaccrreeddiittaacciióónn, , pprrootteecccciióónn, , ccoonnvvaaliliddaacicóión,n , iinnssttrruummenetnatlaildidaad,d , ttrraasscceennddeenncicaia yy rreessiidduuaaliliddaad,d , eenn eell ccllaarroo eenntteennddiiddoo qquuee nnoo ttooddaa ssiittuuaacciióónn aannóómmalaala aaccaarrrreeaa llaa ccoonnsseeccuueenncicaia pprroocceessala l pprreetteennddiiddaa ppoorr eell cceennssoro.r . 2266. . UUnnaa ppoossttuullaacciióónn ddee eessaa nnaattuurraalleezzaa ddeebbee nneecceessaarriiaammeenntete oobbsseerrvvaar r lloo eeffeeccttiivvaammeenntete ooccuurrrriiddoo eenn llaa aaccttuuaaccióión.n . 2277. . TTrraattáánnddoossee ddee llooss ppllaanntteeaammieienntotos s ddee llaa ddeemmaandnadnatnet,e , llaa SSaallaa oobbsseerrvvaa qquuee nniinngguunnoo ddee llooss aanntteeddiicchhooss rreeqquuisisiittooss ffuuee oobbsseerrvvaaddo.o . 2288. . SSiinn ccllaarriiddaadd, , nni i ccoohheerreenncicai,a , eenn eell lliibbeelloo ssee ssoossttiieennee

qquuee llaa aacccciióónn ppeennala l pprreessccrriibbióió ppoorrqquuee llaa ddeecciissiióónn ssee nnootitiffiiccóó eell 11 ddee aaggoossttoo ddee 2200002,2 , eemmppereoro ssee rreeccoonnooccee qquuee llaa sseenntteenncciaia ddee sseegguunnddaa iinnssttaanncciiaa ffuuee eeffeeccttiivvaammeenntete aapprroobbaaddaa ppoorr llaa SSaallaa ddee DDeecciissiióónn eell 2255 ddee ffeebbrreerroo ddee 2200222,2 , sseeggúúnn aaccttaa ddee sseessiióónn ddee llaa mmiissmmaa ffeecchhaas.5 . 2299. . EEssaa rreeaalliiddaadd nnoo ssee ddiissccuuttee eenn llaass aacccciioonneess ddee ttuutteellaa pprreesseennttaaddasa,s , nni i eenn llaa ddeemmaandnad.a . 3300. . AAddeemmásá,s , llaa rreevviissiióónn ddeel l eexxppeeddiieenntete ddaa ccuueennttaa qquuee 55 CCuuaaddeerrnnoo pprriinncciippaal l sseegguunnddaa iinnssttaanncicai,a , 33//112233.. 8

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo

CCaassaacciióónn 6622558877 eessaa eess llaa rreeaalliiddaadd pprroocceesasla.l . 3311. . CCuueesstitióónn bbaassttaanntete ddiissíímmili l eess llaa ppoossttuullaacciióónn sseeggúúnn llaa ccuuala,l , eell ttéérrmmiinnoo ddee pprreessccrriippcciióónn ddee llaa aacccciióónn ppeennala l ddeebbee ccoonnttaarrssee ddeessddee llaa iimmppuutatacciióónn ddee ccaarrggoos,s , hhaassttaa llaa nnoottiiffiiccaacciióónn ppeerrssoonnala l ddeel l ffaalllloo ddee sseegguunnddoo ggrraaddo.o . 3322. . LLaa ccaassaacciioonnisisttaa nnoo ooffrreecciióó eell rreessppaallddoo nnoorrmmataitviov,o , nni i jjuurriisspprruuddeencnicaila l ddee eessee eessppeecicfíificcoo ppllaanntteeaammieinetnot.o . 3333. . PPoorr eell ccoonntrtraariroi,o , ssee aabbssttuuvvoo ddee ccoonnffrroonnttaar r ttaannttoo eell ccoonntteenniiddoo ddeel l aarrttííccuulloo 118899 ddee llaa LLeeyy 990066 ddee 22000044 (( ss uu ssp pe en ns si ió ón n dde e ll aa ppr re es sc cr ri ip pc ció ión) n,) , ccoommoo eell ccrriitteerriioo ppaaccífífiiccoo yy rreeiitteerraaddoo ddee eessttaa

CCoorrppoorraacciióónn ((CCSSJJ SSPP, , 1144 aaggoo. . 2200112,2 , rraadd. . 338844667;7 ; AAPP, , 2277 ffeebb. . 2200113,3 , rraadd. . 338877998;8 ; CCSSJJ AAPP11551199-2-201051,5 , rraadd. . 445544007;7 ; CCSSJJ SSPP1166333344-2-201061,6 , rraadd. . 4488447777 yy CCSSJJ AAPP772277-2-200191,9 , rraadd. . 554422882;2 ; AAPP33226655-2-202012,1 , rraadd. . 559900660;0 ; SSP P2 22 23 30 0-2 -20 022 2, 2 , rra ad d. . 557 7. .2 22 21) 1 ) sseeggúúnn eell ccuuaal l llaass sseenntteenncciaiass ddee sseegguunnddaa iinnssttaanncciaia nnoo ssee eennttiieennddeenn pprrooffeerriiddaass eell ddííaa eenn qquuee ssee lleess ddaa lleeccttuurraa oo ssoonn nnoottiiffiiccaaddaas,s , ssiinnoo eenn llaa ffeecchhaa eenn llaa qquuee ssoonn aaddooppttaaddaas s ppoorr eell rreessppeecctitivvoo ccuueerrppoo ccoolleeggiiaaddo.o .

3344. . AAssi í llaass ccoossaas,s , llaa rreeaalliiddaadd pprroocceessala l ssuuffiicciieenntteemmeenntete aaccrreeddiittaaddaa ddeessccaarrttaa llaa nneecceessiiddaadd ddee uunn ffaalllloo ddee ffoonnddoo eenn sseeddee eexxttrraaoorrddininarairai,a , ttooddaa vveezz qquue:e : 1) La formulación de la imputación se verificó el 30 de i) La formulación de la imputación se verificó el 30 de mmaarzrzoo ddee 2200116,6 , ppoorr eell ddeelliittoo ddee oommisisiióónn ddee aaggeenntete rreetteenneeddoro,r , pprreevviissttoo eenn eell aarrttííccuulloo 440022 ddee llaa LLeeyy 559999 ddee 2200000,0 , ccoonn ppeennaaf 6 ddee pprriissiióónn ddee ccuuaarreennttaa yy oocchhoo ((4488) ) aa cciieennttoo oocchhoo ((110088) ) mmeessees s –— 99 66 CCoonn llaass ppeennaass aauummeenntataddasa s ppoorr llaa LLeeyy 889900 ddee 22000044 yy llaa LLeeyy 11111111 ddee 22000066..

9

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo CCaassaacciióónn 6622558877

aanñoos.s . i1ii)) TTaal l yy ccoommoo ccoonn aacciieerrttoo lloo sseeññaalóló eell aadd qquueemm, , ccoonn ffuunnddaammenetnoto eenn jjuurriisspprruuddeenncicaia ddee llaa SSaallaa” 7 ““eenn eessttee ttiippoo ddee aassuunntotos,s , nnoo ssee ppuueeddee ppeerrddeerr ddee vviissttaa, , qquuee eell aaggeenntete rreetteenneeddoorr ttiieennee ffuunncciioonneess ttrraannssiittoorriiaass ddee sseerrvviiddoorr ppúúblbilcico,o , ppoorr lloo qquuee, , eenn aarraass ddee ccoonnttaabbililiizzaarr llaa pprreessccrriippcciióónn ddee llaa aacccciióónn ppeennala,l , ssee llee aapplliiccaa eell iinnccrreemmeenntoto ddiissppuueesstoto eenn llaa mmeenncciioonnaaddaa nnoorrmmataitviviiddaad”d.” . i11i1i)) EEl l ffaalllloo ddee sseegguunnddaa iinnssttaanncciaia ffuuee aaddooppttaaddoo eell 2255 ddee ffeebbrreerroo ddee 2200222,2 , eessttoo eess aanntteess ddee qquuee ttrraassccuurrrriieerraann 7722 mmeessese$s 8

ddeessddee llaa ffoorrmmuulalacciióónn ddee llaa iimmppuutatcaicóión.n . 3355. . PPoorr úúllttiimmo,o , vvaallee llaa ppeennaa ddeessttaaccaarr qquuee llaa cceennssoorraa nnoo eevviiddeennccióió ppoorr qquuéé llaa ddeecciissiióónn aaddooppttaaddaa ppoorr uunnaa SSaallaa ddee TTuutteellaass ddee eessttaa CCoorrppoorraacciióónn aaccaarrrreeaabbaa llaa nnuulliiddaadd ddeel l pprroocceessoo ppeennala.l . 3366. . NNóótteessee qquuee eell jjuueezz ccoonnssttiittuuccioionnala,l , aall oorrddeennaar r rreehhaacceer r eell ttrráámmititee ddee llaa nnoottiiffiiccaacciióónn, , nnaaddaa ddiijjoo ssoobbrree llaa ffeecchhaa ddee aapprroobbaacciióónn ddeel l ffaalllloo, , nni i eenn mmaatetreiraia ddee llaa pprreessccrriippccióiónn, , ccuuyyaa ccoonnttaabbililiizzaacciióónn cceessóó, , ppaarraa ssuussppeenndderesrse e ppoorr 55 aaññoos,s , eell 2255 ddee ffeebbrreerroo ddee 2200222.2 .

3377. . LLaa ddeemmaannddaa nnoo aaccrreeddititóó qquuee lloo ooccuurrrriiddoo ccoonn eell eenntteerraammieienntoto ddeel l ffaalllloo, , llaa iinntteerrppoossiicciióónn ddee rreeccuurrssooss yy llaa oorrddeenn ddee ttuutteellaa ccoonnssttiittuuííaann uunn vviicciioo ttrraasscceennddeenntete eenn sseeddee ddee ccaassaaccióiónn. . 77 AAlluuddióió eexxpprreessaammenetnet e aa AAPP22552222--22002200 ddeel l 3300 ddee sseeppttiieemmbbrere ddee 2200220,0 , rraadd. . 556699996.6 . 88 LLaa mmiittaadd ddeel l ttéérrmmiinnoo ((110088) ) iinnccrreemmeennttaaddoo eenn 11//33 ppaarrtet.e .

1100

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo CCaassaacciióónn 6622558877 3388. . TTaal l yy ccoommoo lloo ddeessttaaccóó eexxpprreessaammenetnet e llaa sseegguunnddaa iinnssttaanncciaia yy ccoorrrroobboorraa llaa CCoorrttee aall vveerriiffiiccaarr eell ccoonntteenniiddoo ddee llaa ddiilliiggeenncciaia, , eenn llaa aauuddiieenncicaia ddee ffoorrmmuulalacciióónn ddee iimmppuutatacciióónn ddee 3300

ddee mmaarzrzoo ddee 2200116,6 , llaa FFiissccaal l ddeelleeggaaddaa mmaaninfiefesstótó lloo ssiigguuiieenntet:e : ““LLooss hheecchhooss ppoorr llooss ccuuaalleess ssee ffoorrmmuullaann ccaarrggooss eess llaa ddeennuunncicaia pprreesseennttaaddaa ppoorr llaa sseeññoorraa CCoorriinnaa MMaarcrceellaa MMoolliinnaa GGaammbbooaa eell ddííaa 1199 ddee eenneerroo ddeel l aaññoo 2200111,1 , eenn eell qquuee iinnffoorrmmaa qquuee eell sseeññoorr NNEELLSSOONN LLAAGGOOSS CCAARRRREERROO tteennííaa llaa oobblliiggaacciióónn ddee ccoonnssiiggnnaarr ddeennttrroo ddeel l ttéérrmmiinnoo lleeggaal l ffiijjaaddoo ppoorr eell GGoobbiieerrnnoo NNaacciioonnaal l ppaarraa eelllloo, , llooss vvaalloorreess ccoorrrreessppoonnddiieenntteess aa llaa ddeeccllaarraacciióónn ddee iimmppuueessttooss ssoobbrree llaass vveennttaas,s , sseeggúúnn ddeeccllaarraacciioonneess pprriivvaaddaass pprreesseennttaaddaass ppoorr eell ccoonnttrriibbuuyyeentnet,e , llaass ccuuaalleess hhaacceenn rreeffeerreenncciiaa aa vveennttaass ddee llooss ppeerrííooddooss

55, , 66 ddeel l aaññoo 22000088; ; 33,,55, , 66 ddeel l aaññoo 2200009,9 , yy 33,,44,,66,,77,,88,,99 yy 1100 ddeel l aaññoo 2200110,0 , ttooddaa eellllaass ppoorr uunn vvaalloorr ddee ttrreeiinnttaa yy nnuueevvee mmiilllloonneess cciieennttoo ttrreeiinnttaa yy nnuueevvee mmili l ppeessoos.s . AAl l nnoo hhaabbeerr hheecchhoo eell ppaaggoo ddee aaccuueerrddoo ccoonn llooss ttéérrmmiinnooss lleeggaalleess eessttaa ssiittuuaacciióónn ssee eennccuueenntrtraa ddeessccrriittaa eenn eell aarrttííccuulloo 440022 ddeel l CCóóddiiggoo PPeennala”l ” 3399. . PPrreevviiaa ssoolliicciittuudd ddee llaa ddeeffeennssoorraa ddeel l pprroocceessaaddo,o , eell óórrggaannoo aaccuussaaddoor r pprroocceeddióió aa aaccllaarraarr qquue:e : ““((.…..)) EEll aaññoo 22001100 ssoonn llooss ppeerrííooddooss 66, , 33, , 44, , 77,, 88, , 99 yy 1100; ; eenn eell ppeerrííooddoo 66 ttiieennee uunn vvaalloorr ddee $$993300..00000;0 ; eenn eell ppeerrííooddoo 33 uunn vvaalloorr ddee $$11..111111..00000,0 ,

ppeerrííooddoo 44 uunn vvaalloorr ddee $$338844..00000;0 ; ppeerrííooddoo 77 ddee $$881166..00000;0 ; ppeerrííooddoo 88 ddee $$775566..00000;0 ; ppeerrííooddoo 99 ddee $$11..661199..000000;y;y ppeerrííooddoo 1100 ddee $$777744..00000;0 ; aassíí mmiissmmoo mmaaninfifeesstété eell ppeerriiooddoo ddeel l aaññoo 2200009,9 , hhaayy ttrreess ppeerrííooddooss eell 33, , 55 yy 66,, eell ppeerriiooddoo 33 ddee $$77..555588..00000,0 , ddeel l 55 ddee $$22..225555..000000 yy ddeel l ppeerrííooddoo 66 ddee $$1133..662211..00000;0 ; ccoonn rreellaacciióónn aall aaññoo 2200008,8 , eell ppeerrííooddoo 55 ddee $$11..663311..000000 yy ddeel l ppeerriiooddoo 77 ddee $$77..666644..00000,0 , ttooddoo eessttoo ppoorr uunn vvaalloorr ddee 3399..111199..000000 mmááss llooss iinntteerreesseess qquuee hhaayyaann ccoorrrriiddoo ddeessddee eessaa ffeecchha”a.” . 4400. . LLaa aaccllaarraacciióónn eeffeeccttuuaaddaa eenn llaa aaccuussaacciióónn ccoonnsissistitóió

eenn ddiiffeerreenncciiaass ssoobbrree ccuuáálleess ddee llaass ccoonndduuctcatas s iimmppuuttaaddaas s hhaabbííaann ssiiddoo ccoommeteitiddaas s ccoommoo ppeerrssoonnaa nnaattuurarla l (( vv een nt ta as s 220 00 08 8 -- 55 yy 66; ; 22000099 -- 33, , 55 yy 66; ; 22001100 -–— 66; ; rreettee ffuueennttee 22001100 —– 33, , 44, , 77, , 88, , 99 yy 1100; ; ttoottaal l 339 9. .1 11 19 9. .0 00 00) 0 ) yy ccuuááleless ccoommoo rreepprreesseennttaanntete lleeggaal l ddee LLaaggooss GGrruuppoo 1111

CCUUI I 554400001166000011113311220011110033772290910 1

NNeellssoonn LLaaggooss CCaarrrreerroo CCaassaacciióónn 6622558877 SSAASS ((vveennttaass 22001100 -- 33,,44; ; rreettee ffuueennttee 22001100 -– 33,,44,,55,,77,,88 yy 99, , ttoottaal l 5.230.000). 5.230.000). 4411. . NNEELLSSOONN LLAAGGOOSS CCAARRRREERROO ffuuee ccoonnddeennaadod,o , eenn pprriimmeerraa iinnssttaanncicai,a , ppoorr hhaabbeer r oommititiiddoo ““ ppa ag ga ar r aa ll aa DDI IAAN N ll aas s ss uum ma as s

rreetteenniiddaass ppoorr ccoonncceepptoto ddee iimmppuueesstoto ssoobbrree llaass vveennttaass yy rreetteenncciióónn eenn llaa ffuueenntet,e , ccoorrrreessppoonnddiieenntteess aa llooss aaññooss ppeerriiooddooss 66 ddeel l aaññoo 22000088 ((vveennttaas)s,) , 33,,55,,66 ddeel l aaññoo 22000099 ((vveennttaas)s,) , 33,,44,,77,,88,,99,,1100 ddee 22001100 ((rreetteenncciióónn) ) yy 33 yy 44 ddee 22001100 ((vveennttaas)s,) , ppoorr uunn vvaalloorr ddee $$3377..448888.0.0000,00,0o,o , eenn llaa pprriimmeerraa ccoonnddiciciióónn, , yy, , llooss ppeerriiooddooss 33 yy 44 ddee 22001100 ((vveennttaass) ) yy 33,,44,,55,,77,,88,,99 ddee 22001100 ((rreetteenncciióón)n,) , eenn llaa ss ee gg uun nd da a p po or r vva al lo or r dde e $$5 5. .223 30 0. .0 00 00, 00 ,0 o. o”. ” 4422. . LLoo aanntteerriioorr ccooiinncciiddee ccoonn llaa ccoonncclluussiióónn ddeel l

TTrriibbuunnala,l , nnoo rreeffuuttaaddaa eenn llaa ddeemmaandnad,a , sseeggúúnn llaa ccuuaal l ““eell mmeenncciioonnaad