DIÁLOGOS PUNTIVOS - Reflexiones de Diálogos Punitivos - 2022

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MAURICIO PAVAL . ABOGADOS

DERECHOY RIESGOS:

REFLEXIONES DE

#

DIALOGOS PUNITIVOS

DIRECTORES: PRÓLOGO:

MAURICIO PAVAL UGO CARLOS RAÚL YEPES

ANDRÉS FELIPED ÍAZ ARANA PRESENTACIÓN:

DANIEL SANTIAGO GUÍO DÍAZ YAMILA FAKHOURI GÓMEZ

DERECHO Y RIESGOS: REFLEXIONES DE

DIÁLOGOS PUNITIVOS

DireCtores Mauricio Pava Lugo / Andrés Díaz Arana / Daniel Guio Díaz Columnistas Andrés Felipe Díaz Arana Juan F. Sánchez Otharán Carlosmario Mora Cerón Karolay Argüelles Zubiría Carolina Montaña Fajardo Kevin-André Silva Carrillo Cristhian Zambrano Gómez Mar Domínguez González de Chaves Daniel Santiago Guio Díaz María Alejandra Cortés Gómez David Alexander Mendoza Heredia María de los Ángeles Ruiz Malaver Elías Mauricio Monroy Mora María Florencia Masini Jacobo Alejandro González Cortés Mauricio Pava Lugo Javier Augusto Torres López Paul Cifuentes Johanna Rubiano Paula Andrea Ramírez Hernández Juan David Gutiérrez Palacio Paula Andrea Torres Ortiz Juan David León Quiroga Sandra Marcela Tamayo Vallejo Juan Eduardo Rosales Álvarez PresentaCión Prólogo Yamila Fakhouri Gómez Carlos Raúl Yepes Jiménez

DERECHO Y RIESGOS:

REFLEXIONES

DE DIÁLOGOS PUNITIVOS

EDICIONEEDSI NCUIOEVNAE JSU RÍDICA

NUEVA JURÍDICA

2022 EQUIPO EDITORIAL mauriCio Pava lugo Director Abogado de la Universidad de Caldas, Curso Universitario Superior en Compliance de la Universidad de Barcelona y Especialista en Casación Penal de la Universidad La Gran Colombia; conjuez de la sala penal de la Corte Suprema de Justicia; conjuez del Consejo Nacional Electoral. Miembro de la comisión asesora para la Política Criminal del Estado Colombiano; miembro de la comisión

de expertos de la Corporación Excelencia en la Justicia; presidente del Instituto Colombiano de Derecho Procesal – Capítulo Caldas; asesor para iniciativas legislativas en materia penal del Ministerio de Justicia y del Derecho (2015) y en la Cámara de Representantes para reformas al Código de Procedimiento Penal (2013-2018). Tiene experiencia como docente de pregrado y posgrado en varias universidades. Director del Boletín Académico “Diálogos Punitivos”. Daniel santiago guio Díaz Autor/Columnista/Presidente del Consejo Editorial Abogado de la Universidad Sergio Arboleda y perteneciente al programa de honores de la misma universidad. Especialista en Derecho de la Empresa de la Universidad de los Andes con formación ejecutiva en Gestión de Riesgos Corporativos de la misma universidad. Experto en planes de defensa corporativa, programas de cumplimiento, instrumentalización de decisiones, estructuración de medidas de gobierno corporativo, apoyo a la gestión en materia de libro blanco y gestión de litigios. anDrés FeliPe Díaz arana Autor/Columnista/Director académico del Consejo Editorial Abogado y Filósofo de la Universidad de los Andes (Bogotá, Colombia). Doctorando en Derecho en la Universidad Pompeu Fabra. Magíster en Derecho Penal y Ciencias Penales de la Universidad de Barcelona (Barcelona, España) y la Universidad Pompeu Fabra (Barcelona, España). Magíster en Estudios Jurídicos Avanzados de la Universidad de Barcelona. Especialista en Derecho Médico Sanitario de la Universidad del Rosario (Bogotá, Colombia). Profesor titular en pregrado y posgrado de distintas universidades. Autor y par evaluador de publicaciones académicas especializadas en

derecho penal y política criminal. elías mauriCio monroy mora Autor/Columnista/Miembro del Consejo Editorial Abogado de la firma MPa Derecho Punitivo y Riesgos Corporativos, graduado de la Universidad Santo Tomás, con profundización en Derecho Penal; fue becario en pregrado de la misma institución y su trabajo de grado, Punibilidad de delitos financieros: crítica dogmática, obtuvo el reconocimiento de tesis meritoria. Es Especialista en Pedagogía para la Educación Superior de la Universidad Santo Tomás y, es candidato a Magister en Derecho Penal de la Universidad Santo Tomás, en convenio con la Universidad de Barcelona (España). Formación en Gestión de Riesgos Corporativos de la Universidad de los Andes. Al interior de la firma, se desempeña en el área de litigio estratégico. Juan DaviD león Quiroga Autor/Columnista/Miembro del Consejo Editorial Abogado graduado de la Universidad Nuestra Señora del Rosario con profundización en Derecho Penal y especialista en Derecho Penal en esta universidad. Máster en Derecho Penal y Ciencias Penales en la Universidad de Barcelona en convenio con la Universidad Pompeu Fabra y candidato a Máster de Sistemas de Justicia Penal de la Universidad de Lleida y Curso Superior Universitario en Compliance de la Universidad de Barcelona. maría De los Ángeles ruiz malaver Autora/Columnista/Miembro del Consejo Editorial Abogada especialista en Derecho Comercial del Colegio Mayor de Nuestra Señora del Rosario y graduada como abogada con título honorífico cum laude de la Universidad Santo Tomás. Obtuvo mención especial por mejor promedio acumulado de la carrera. Karolay argüelles zubiría

Autora/Columnista/Miembro del Consejo Editorial Abogada de la Universidad Autónoma del Caribe, graduada con honores, y Politóloga (énfasis en Gobierno y políticas públicas) de la Universidad del Norte. Se ha desempeñado como dependiente judicial en la Defensoría del Pueblo, Regional Atlántico, y ha sido asistente del programa Red Unidos de la Gobernación del Atlántico durante el período 2016-2019. Al interior de la firma Pava & Díaz Arana, lidera la gestión de procesos, investigación jurídica y diseño de programas de Buen Gobierno Corporativo (BGC), entre otros asuntos. Juan DaviD gutiérrez PalaCio Autora/Columnista/Miembro del Consejo Editorial Abogado de la Universidad de Caldas. Obtuvo tesis meritoria con su trabajo de grado titulado Inteligencia artificial: ¿Nuevo paradigma de acción penal? Especialista en comportamiento y derecho penal: avances de la neurociencia y la inteligencia artificial, de la Universidad Castilla de la Mancha de Toledo, España. Cursó un programa sobre el marco jurídico de la libertad de expresión de la Unesco. Obtuvo el segundo puesto en el Concurso Tirant Lo Blanch del ll Seminario del Capítulo ICON-S Colombia. Vicepresidente y director del semillero del Capítulo Caldas del Instituto Colombiano de Derecho Procesal. Carlosmario mora Cerón Autora/Columnista/Secretario del Consejo Editorial Estudiante de Derecho de la Universidad de La Sabana, monitor de la asignatura Derecho Penal General y miembro del programa radial Solución en Propiedad de la misma institución. Se ha desempeñado como secretario académico del Consejo Editorial de la organización Diálogos Punitivos y como asesor del contralor delegado para las TICS en la Contraloría General de la

República. A nivel académico, ha realizado intercambios a la Universidad de Navarra en Pamplona (España) y al Welfen Gymnnasium en Ravensburg (Alemania). Paul CiFuentes (lingua FranCa) Editor Licenciado en filología inglesa y aspirante a magister en filosofía de la Universidad Nacional. Ha sido docente consultor en redacción de textos jurídicos, inglés jurídico, traducción de textos jurídicos y lingüística forense para firmas distintas firmas y oficinas jurídicas; ha capacitado y asesorado despachos de la Rama Judicial. Ha actuado como perito convocado por las partes o por la Fiscalía General de la Nación. Es docente de los departamentos de Lingüística y Estadística de la Universidad Nacional de Colombia, en las áreas de redacción de textos jurídicos, argumentación oral, y comprensión y producción de textos académicos; está vinculado con la Unidad de Docencia e Investigación en Textos Argumentativos (Universidad Nacional) y el Centro de Estudios Socio Jurídicos Latinoamericanos. Es el Director académico y científico de Lingua Franca: servicios lingüísticos y académicos.

Reservados todos los derechos: © Ediciones Nueva Jurídica

© Mauricio Pava Lugo Andrés Díaz Arana Daniel Guio Díaz Directores Reservados todos los derechos. No se permite la reproducción total o parcial de esta obra, ni su incorporación a un sistema informático, ni su transmisión en cualquier forma o por cualquier medio (electrónico, mecánico, fotocopia, grabación u otros) sin la autorización previa y por escrito de los titulares del copyright. eDiCiones nueva JuríDiCa Carrera 28 Bis No. 12-64 1er Piso

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Bogotá, D. C. - Colombia, 2022

Diagramación electrónica: Ediciones Nueva Jurídica Diseño de carátula: Manuel Urbina Impreso en Colombia / Printed in Colombia A todo nuestro equipo, sin el cual esta publicación aún seguiría siendo un sueño.

CONTENIDO PRESENTACIÓN ................................................................................... 21

Yamila Fakhouri Gómez PRÓLOGO - Somos humanos, pero no parece ................................... 25 Carlos Raúl Yepes Jiménez CAPÍTULO I CUESTIONES GENERALES DEL DERECHO PUNITIVO LA FIGURA DEL ACTUAR POR OTRO EN COLOMBIA: ELEMENTOS Y CONDICIONES DE SU APLICACIÓN ................................... 33 Juan David León Quiroga

I. Introducción .................................................................................... 34

II. El estudio del actuar por otro en el ordenamiento jurídico colombiano 35

III. Los delitos especiales propios e impropios ........................................ 40

IV. Toma de postura ............................................................................... 44

V. Reflexión final .................................................................................. 47

VI. Bibliografía ...................................................................................... 48

DOLO EVENTUAL EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS: UNA PERSPECTIVA NORMATIVISTA ......................................................... 51

Johanna Rubiano

I. Introducción .................................................................................... 52

II. El dolo eventual en el sistema penal colombiano .............................. 52

III. El dolo eventual en la teoría normativista del delito .......................... 54

IV. El tipo penal de lavado de activos ..................................................... 59

V. Delimitación del dolo eventual en el lavado de activos ...................... 62

VI. Reflexión final .................................................................................. 64

VII. Bibliografía ....................................................................................... 66

12 Contenido

EL APORTE MORAL EN LA COAUTORÍA: REVISIÓN DE SU

LEGITIMIDAD Y APLICACIÓN EN EL ÁMBITO EMPRESARIAL .. 69

Paula Andrea Torres Ortiz

I. Introducción .................................................................................... 70

II. Derecho penal de acto ..................................................................... 71

III. Concepto de autor ............................................................................ 74

IV. Aporte moral ................................................................................... 78

V. Conclusión ....................................................................................... 81

VI. Bibliografía ....................................................................................... 83

LA LEGÍTIMA DEFENSA FRENTE A LA AGRESIÓN DEL SERVIDOR

PÚBLICO: FUNDAMENTOS Y ALCANCE ........................................ 85

Cristhian Zambrano Gómez

I. Introducción .................................................................................... 86

II. Violencia contra servidor público ..................................................... 87

III. Responsabilidad de los servidores públicos y límite de la protección . 90

IV. Conclusiones .................................................................................... 98

V. Bibliografía ....................................................................................... 100

EL HACK-BACK COMO MODALIDAD DE LEGÍTIMA CIBERDEFENSA . 103

Jacobo Alejandro González Cortés

I. Introducción ................................................................................... 104

II. El origen del hack-back como mecanismo de legítima ciberdefensa .. 104

III. Hack-back como legítima defensa en el ordenamiento jurídico colombiano ...................................................................................... 108

IV. Reflexión final .................................................................................. 111

VI. Bibliografía ....................................................................................... 112

CAPÍTULO II

RETOS ESPECIALES DEL CIUDADANO CORPORATIVO

SOBORNO TRANSNACIONAL Y PAGOS DE FACILITACIÓN: ¿ES

LEGÍTIMA LA PERSECUCIÓN PUNITIVA? ...................................... 117

Elías Mauricio Monroy Mora

I. Introducción ................................................................................... 118

II. Análisis del injusto penal .................................................................. 120

Derecho y riesgos - Reflexiones de diálogos punitivos Contenido 13

III. Problemática en torno a los pagos de facilitación .............................. 123

IV. Toma de postura ............................................................................... 126

V. Reflexión final .................................................................................. 130

VI. Bibliografía ....................................................................................... 131

OCULTAMIENTO DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR Y LA PELIGROSIDAD DE SU PRÁCTICA .................................................................... 137

Karolay Argüelles Zubiría

I. Introducción .................................................................................... 137

II. ¿Dónde nace el problema? ............................................................... 138

III. Medidas para combatir la erosión fiscal ............................................ 142

IV. El camino para la legalización .......................................................... 144

V. Consecuencias punitivas del incumplimiento ................................... 148

VI. Reflexión final ................................................................................. 151

VII. Bibliografía ....................................................................................... 153

UNA PROPUESTA DE APROXIMACIÓN AL BIEN JURÍDICO PENAL PROTEGIDO POR EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS DEL CÓDIGO PENAL COLOMBIANO ...................................................... 159 Kevin André Silva Carrillo

II. Delito de lavado de activos ............................................................... 164

III. Fundamentos dogmáticos ................................................................ 166

IV. Toma de postura ............................................................................... 172

VI. Conclusiones .................................................................................... 174

VII. Bibliografía ....................................................................................... 174

PARADOJA HARRINGTON EN ESPAÑA ........................................... 179

Juan F. Sánchez Otharán

I. Introducción .................................................................................... 180

II. La paradoja Harrington o por qué cumplen las empresas .................. 183

III. Intentos de explicación del fenómeno ............................................... 186

IV. Reflexión final .................................................................................. 193

V. Bibliografía ...................................................................................... 194

Derecho y riesgos - Reflexiones de diálogos punitivos 14 Contenido

EL DILEMA DEL PACTO COLECTIVO: ¿EN QUÉ MOMENTO

OTORGAR BENEFICIOS SE CONSIDERA UN DELITO? ................ 197

María Alejandra Cortés Gómez

I. Introducción .................................................................................... 198

II. Protección desde el ámbito penal al derecho de asociación sindical ... 199

III. Elementos de configuración del tipo penal ....................................... 202

IV. Otros mecanismos idóneos para la protección de los derechos de asociación sindical ............................................................................ 205

V. ¿Existe un límite para los empleadores que quieran otorgar beneficios a los trabajadores no sindicalizados? .................................................. 207

VI. Conclusión ....................................................................................... 209

VII. Bibliografía ....................................................................................... 209

ELEMENTOS PARA LA INVESTIGACIÓN FORENSE DEL PLAGIO LINGÜÍSTICO ....................................................................................... 213 Paul Cifuentes

I. Introducción ................................................................................... 213

II. Delimitación y definición del plagio lingüístico ............................... 215

II. Integración jurídica del concepto de plagio lingüístico ..................... 221

IV. La dimensión penal del plagio .......................................................... 224

V. Conclusión ...................................................................................... 227

VI. Bibliografía ....................................................................................... 230

CAPÍTULO III TENDENCIAS ACTUALES DEL PROCESO PUNITIVO LA PRUEBA POR INFORME EN EL PROCESO PENAL COLOMBIANO: ¿REFORMAR CON LEYES O TRANSFORMAR CON HÁBITOS? .............................................................................................. 237 Mauricio Pava Lugo

I. Introducción .................................................................................... 238

II. ¿Reformar o transformar? ................................................................ 239

III. Concretar la transformación en pequeños pasos ................................ 240

IV. En búsqueda de eficiencias probatorias: la prueba por informe en el proceso penal colombiano ................................................................ 242

V. Reflexión final: del hábito a la contracultura ..................................... 247

VI. Bibliografía ....................................................................................... 249

Derecho y riesgos - Reflexiones de diálogos punitivos Contenido 15

LOS ACTOS COMPLEJOS DE INVESTIGACIÓN EN EL ENTORNO

EMPRESARIAL ...................................................................................... 253

David Alexander Mendoza Heredia

I. Introducción ................................................................................... 254

II. Los actos de investigación ................................................................. 255

III. Los actos complejos de investigación ................................................ 261

IV. Los actos de investigación y la empresa ............................................. 266

V. Conclusiones .................................................................................... 268

VI. Bibliografía ....................................................................................... 269 ¿ANTE QUIÉN ACUDE LA VÍCTIMA PARA QUE CESEN LOS EFECTOS DEL DELITO? ...................................................................... 273

Cristhian J. Zambrano Gómez

I. Introducción .................................................................................... 274

II. Competencia para ordenar el restablecimiento del derecho ............... 275

III. Reflexión final .................................................................................. 284

IV. Bibliografía ....................................................................................... 286

HACIA LA DESVINCULACIÓN TEMPRANA DE BIENES EN EXTINCIÓN DE DOMINIO ................................................................ 289

Mauricio Pava Lugo - Elías Mauricio Monroy Mora

I. Introducción .................................................................................... 290

II. Esquema procesal de la AED ............................................................ 293

III. Alternativas por vía de remisión ........................................................ 296

IV. Conclusiones .................................................................................... 302

V. Bibliografía ....................................................................................... 303

AUTONOMÍA DE LA ACCIÓN DE EXTINCIÓN DE DOMINIO Y TIPOS PENALES EN BLANCO ¿VULNERACIÓN AL PRINCIPIO DE LEGALIDAD? ......................................................................................... 307 Daniel Santiago Guio Díaz

I. Introducción .................................................................................... 308

II. Tipos penales en blanco y principio de legalidad .............................. 310

III. Evolución de la autonomía de la acción de extinción dominio .......... 315

IV. Criterios para ejercer acción de extinción de dominio ...................... 319

V. Toma de postura .............................................................................. 321

Derecho y riesgos - Reflexiones de diálogos punitivos 16 Contenido

VI. Reflexión final .................................................................................. 324

VII. Bibliografía ....................................................................................... 326

¿EL INCIDENTE DE REPARACIÓN INTEGRAL DEBE SEGUIR

EXISTIENDO DENTRO DEL PROCESO PENAL? ............................ 333

María de los Ángeles Ruiz Malaver

I. Introducción ................................................................................... 334

II. Naturaleza jurídica del incidente de reparación integral y régimen procesal aplicable ............................................................................. 336

III. Incompatibilidades procesales .......................................................... 339

IV. Toma de postura .............................................................................. 342

V. Bibliografía ....................................................................................... 344

LA REPARACIÓN INMATERIAL DE LAS VÍCTIMAS: UNA PERSPECTIVA DESDE EL CIUDADANO CORPORATIVO ...................... 347

Paula Andrea Ramírez Hernández

I. Introducción ................................................................................... 347

II. La reparación integral ....................................................................... 350

III. La reparación inmaterial ................................................................. 352

IV. La reparación inmaterial en las personas jurídicas ............................. 353

V. Conclusión ....................................................................................... 356

VI. Bibliografía ....................................................................................... 357

LA LUCHA CONTRA EL CRIMEN ORGANIZADO TRANSNACIONAL EN LOS MERCADOS FINANCIEROS: AVANCES Y RETROCESOS ................................................................................................ 361 Javier Augusto Torres López

I. Introducción .................................................................................... 361

II. Criminalidad transnacional en los mercados financieros ................... 363

III. Regulación jurídico-penal contra el crimen organizado en los mercados financieros ................................................................................. 365

IV. El caso colombiano .......................................................................... 369

V. Toma de postura y reflexión final ...................................................... 370

VII. Bibliografía ....................................................................................... 372

Derecho y riesgos - Reflexiones de diálogos punitivos Contenido 17

CAPÍTULO IV

NUEVAS TECNOLOGÍAS & CUMPLIMIENTO LEGALES

LEGALTECH: AVANCES Y PROYECCIONES .................................... 377

Mar Domínguez González de Chaves

I. Introducción .................................................................................... 377

II. Concepto y alcance ......................................................................... 378

III. Nociones básicas .............................................................................. 381

IV. Inconvenientes: mitos y verdades ..................................................... 384

V. Retos y perspectivas ......................................................................... 387

VI. Reflexión final .................................................................................. 388

VII. Bibliografía ...................................................................................... 389 ¿CÓMO LA TECNOLOGÍA DE BLOCKCHAIN PUEDE AYUDAR AL CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL? ..................................................... 393

Carlosmario Mora Cerón

I. Introducción .................................................................................... 394

II. ¿Qué es el blockchain? ...................................................................... 396

III. Una aproximación a los smart contracts ........................................... 400

IV. Aplicación empresarial a nivel de cumplimiento ............................... 402

V. Conclusiones .................................................................................... 406

VI. Bibliografía ....................................................................................... 408

DESINFORMACIÓN EN REDES Y CORRUPCIÓN DE LA INFORMACIÓN: EL PROBLEMA DE LAS “CÁMARAS DE ECO” PARA EL DERECHO PENAL ................................................................................ 413 Andrés Felipe Díaz Arana

I. Introducción .................................................................................... 414

II. Contexto: personalización del internet y “cámaras de eco” ................ 415

III. Desafío estructural ........................................................................... 420

IV. Toma de postura y reflexión final ..................................................... 423

V. Bibliografía ....................................................................................... 426

Derecho y riesgos - Reflexiones de diálogos punitivos

18 Contenido ¿COMPLIANCE COMO SEGUNDA LÍNEA EN LA GESTIÓN DE RIESGOS CORPORATIVOS? ............................................................... 431 Carolina Montaña Fajardo

I. Introducción ................................................................................... 432

II. El modelo de las “tres líneas” de defensa corporativa y su reciente actualización .................................................................................... 434

III. Compliance dentro del modelo de las “tres líneas” de gestión de riesgos corporativos ...................................................................................... 437

IV. Reflexión final .................................................................................. 440

V. Bibliografía ....................................................................................... 441

EL CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL: ENTRE NORMAS Y PERSONAS 443

Juan Eduardo Rosales Álvarez

I. Introducción .................................................................................... 444

II. Marco normativo de los programas de cumplimiento en Colombia y en el exterior..................................................................................... 446

III. ¿Por qué, a pesar de existir programas de compliance, persiste la corrupción? ..................................................................................... 450

IV. El incumplimiento, más allá de la norma ......................................... 452

IV. Conclusiones .................................................................................... 454

V. Bibliografía ....................................................................................... 455

¿CUÁNTO PAGA UN ABOGADO EN IMPUESTOS? ........................ 459

Sandra Marcela Tamayo Vallejo

I. Introducción .................................................................................... 459

II. Conceptos básicos ............................................................................ 461

III. Principales tributos para considerar .................................................. 463

IV. Descuentos ....................................................................................... 466

V. Tarifas y distribuciones dinámicas ..................................................... 467

VI. Otros tributos................................................................................... 469

VII. Reflexión final ................................................................................. 469

VIII. Bibliografía ....................................................................................... 471

Derecho y riesgos - Reflexiones de diálogos punitivos Contenido 19

ANÁLISIS DOGMÁTICO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE

LAS PERSONAS JURÍDICAS CON RELACIÓN A LOS PROGRAMAS DE COMPLIANCE ................................................................................ 475 María Florencia Masini

I. Introducción .................................................................................... 476

II. Norma vigente en España y Argentina .............................................. 477

III. Exención de pena por programa de integridad adecuado o eficaz ..... 478

IV. ¿En qué categoría de la teoría del delito se ubica la exención de la pena? 480

V. Reflexiones finales ............................................................................ 487

VI. Bibliografía ....................................................................................... 489 ¿PO