DIAN - Circular 02 de 16-03-2023

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fi ' CRÉDITO PÚBLICO L..--J CIRCULAR EXTERNA NUMERO O O O @ ©) 2 ( 1 6 MAR 2023 ) •

PARA: Representantes Legales y Revisores Fiscales Entidades Recaudadoras.

DE: Director General U.A.E. - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales-DIAN Director General de Crédito Público y Tesoro Nacional - Ministerio de Hacienda y Crédito Público ASUNTO: Traslado y Reporte de Recaudo Impuestos Nacionales Teniendo en cuenta que la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022 "Por medio de la cual se adopta una reforma tributaria para la igualdad y la justicia social y se dictan otras disposiciones" estableció nuevos tributos, se hace necesario actualizar las cuentas y códigos estadísticos creados para el traslado del recaudo de los nuevos tributos e impa fi instrucciones para el diligenciamiento del informe diario de recaudo, medio de transmision y plazo de reporte, así:

1. CUENTAS VIGENTES A continuación, se relacionan las cuentas vigentes para la transferencia de los recaudos vía SEBRA del Banco de la República, así como los códigos de operación para la exención del Gravamen a los Movimientos Financieros: Gravamen a los Movimientos Financieros (Impuesto, Intereses y 61012167 Sanciones) Concepto 99 del Formulario 490_Recibo Oficial de Pago

Impuestos Nacionales. Impuesto Nacional a la Gasolina y ACPM (impuesto, Intereses y 61011045 Sanciones) Concepto 20 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago

Impuestos Nacionales. Impuesto Nacional a la Gasolina y ACPM (impuesto, Intereses y 61011045 Sanciones) Concepto 20 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Ventas concepto 62 Formulario 490_Recibo Oficial de 61010229 Pago Impuestos Nacionales. 61010187 61010088 Retención Timbre concepto 63 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto Nacional al Carbono (Impuesto, Intereses y Sanciones) concepto 86 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Renta y Autorretenciones Renta conceptos 08 y 61 61º16804 Formulario 490_ Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. C6digc:> ' 1 Operacióri11 SEBRA 124 137 438 439 440

441CIRCULAR NÚMER8 0 0 0 0 2 de 1 6 MAR 2023 Ho·a No. 2

Continuación de la Circular Externa "Traslado y Reporte Recaudo Impuestos Nacionales" ¿;, •fiódigo i';Operaciqp ' • <II SE.BRA1 •••• Impuesto sobre las Ventas (Impuesto, Intereses y Sanciones) y 61 01 68 12 conceptos 05, 57, 58 y 59 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Aduanas (Arancel, IVA, Otros, Intereses y Sanciones Cambiarias) y 61 01 2159 todos los conceptos de pago del Formulario 690_Recibo Oficial de Pago de Tributos Aduaneros y Sanciones Cambiarias. 61 0111 28 61016218

61 01 2159 todos los conceptos de pago del Formulario 690_Recibo Oficial de Pago de Tributos Aduaneros y Sanciones Cambiarias. 61 0111 28 61016218 Impuesto de Renta (Impuesto, Intereses y Sanciones) Conceptos 04, 07, 22, 26, 41 , 42, 44, 55, 56, 71 , 72 y 73 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales y Componente Impuesto Monotributo concepto 85 del Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto al Patrimonio (Impuesto, intereses y sanciones), concepto 54 del Formulario 490_Recibo Oficial de Pago e Impuesto para Preservar la Seguridad Democrática Concepto 1 O del Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto Nacional al Consumo (Impuesto, Intereses y Sanciones) 61 0 17976 conceptos 21 y 24 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE conceptos 61 0 18982 64, 65 y 66 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. 61 0 17992 61 0 19998 Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE (Impuesto, Intereses y Sanciones) concepto 23 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago lm uestos Nacionales. Impuesto a la Riqueza concepto 25 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. 61 0 19923 Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación, Concepto 27 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales.

Pago Impuestos Nacionales. 61 0 19923 Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación, Concepto 27 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. 61 0 1993 1 Impuesto Complementario de Normalización Tributaria, Concepto 28 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Impuesto Nacional al Consumo de Bienes Inmuebles, 61 0 19949 Concepto 67 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. 61 020008 Retención Contribución Especial para Laudos Arbitrales Concepto 68 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Impuesto Solidario por Covid 19 Concepto 69 y Retención 61 0200 13 Aporte Solidario Voluntario por Covid 19 Concepto 70 Formulario 490 Recibo Oficial de Pa o lm uestos Nacionales. Sanciones e Intereses a cargo de las Entidades Autorizadas para 61 0200 17 Recaudar-DIAN. 61 02004 1 Aporte Voluntario art. 244-1 E.T. concepto 45 formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto Nacional sobre productos plásticos de un solo uso, 61 020042 concepto 46 formulario 490_ Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. 442 443 445 452 456 457 458 459 465 466 467 468 47 1 137 474

475CIRCULAR NÚMERG O O O fi '2 de 1 6 MAR2023 Ho·a No. 3

Continuación de la Circular Externa "Traslado y Reporte Recaudo Impuestos Nacionales" "s,. , Código:w:t Oper;¡ción SEBRA vfi¡.

Continuación de la Circular Externa "Traslado y Reporte Recaudo Impuestos Nacionales" "s,. , Código:w:t Oper;¡ción SEBRA vfi¡. 61020043 Impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas, concepto 47 476 formulario 490_ Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. 61020044 Impuesto a los productos comestibles ultraprocesados, concepto 48 477 formulario 490_ Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. El recaudo efectuado con declaraciones deberá ser trasladado a la cuenta del impuesto correspondiente.

2. INFORME DE RECAUDO DIARIO El recaudo diario lo conforman los valores recaudados por las entidades autorizadas para recaudar por concepto de tributos administrados por la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales en adelante DIAN, indistintamente sea su forma de recaudo: canal presencial o electrónico, bien sea en efectivo o mediante títulos.

De conformidad con lo establecido en el artículo 22 de la Resolución 478 de 2000, modificado por el artículo 2 de la Resolución DIAN 000017 del 17 de febrero de 2021: "Para todos los efectos, la fecha del recaudo por cualquier canal dentro de los horarios especiales, adicionales y extendidos manejados por las entidades autorizadas para recaudar será la q v corresponde a la fecha en que se realice el pago; en consecuencia, los informes y el traslado d los recursos atenderán esta fecha. (. .. )". En este orden de ideas, los sábados, domingos y festivos, serán tomados como un día de recaudo normal, iniciando el término de compensación el día calendario siguiente. En cuanto al traslado del recaudo a las cuentas del Banco de la República, se mantiene lo

recaudo normal, iniciando el término de compensación el día calendario siguiente. En cuanto al traslado del recaudo a las cuentas del Banco de la República, se mantiene lo dispuesto en el inciso 4° del artículo 38 de la Resolución 478 de 2000, modificado por el artículo 1 de la Resolución 3083 de 2007, según el cual, si la fecha del traslado o consignación del recaudo al Banco de la República coincide con sábado, domingo o festivo, este se realizará el día hábil siguiente. Las entidades autorizadas para recaudar deberán actualizar con los nuevos códigos estadísticos el formato FT-COT-2495 "Informe diario de recaudo" versión 3, utilizado para transmitir la información diaria de recaudo a través de los canales web service, anexo 1 de la presente Circular. Es de anotar que este formato no debe ser objeto de modificación o alteración alguna. La sección detallada dentro de la planilla para los recaudos en horario extendido debe venir en cero o en blanco, de lo contrario, el informe no podrá ser cargado dentro de los aplicativos usados para este fin. En caso de no disponibilidad del canal para la transmisión del informe diario por contingencia debidamente comunicada por la DIAN o la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, será procedente el envío del informe vía correo electrónico a los siguientes buzones: DIAN: controlrecaudo@dian.gov.co y Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional: DCT_G_FLUJO_C AJA@minhacienda.gov.co; Una vez

restablecidos los canales de transmisión (web service), las entidades autorizadas paraCIRCULAR NÚMERd) 0 0 0 0 2de 1 6 MAR io23 Ho·a No. 4 Continuación de la Circular Externa "Traslado y Reporte Recaudo Impuestos Nacionales" recaudar deberán enviar por este medio los informes pendientes de transmitir, a más tardar el día hábil siguiente a la fecha de restablecido el servicio. Es requisito que cada uno de los archivos sea nombrado en el siguiente orden: IRD-BB_01_DDMMMM.xlsx IRD-BB 02 DDMMMM.xlsx IRD: Corresponde al nombre del archivo Informe de Recaudo Diario BB: Corresponde al código del Banco 01: Informe Inicial 02: Informe Modificado DDMMAAAA: Es la fecha de recaudo que se informa día-mes-año El informe de recaudo diario se presentará el día hábil siguiente a la fecha de recaudo informada, a más tardar a las once horas (11 :00). Excepcionalmente las entidades autorizadas para recaudar podrán "previa autorización" hacer reemplazos de dic 11 informe, hasta el día hábil anterior al traslado de los recursos cuando haya lugar a ello or modificación en los valores reportados; dicha autorización deberá solicitarse únicament los correos: DIAN: controlrecaudo@dian.gov.co y Dirección General de Crédito Público

Tesoro Nacional: DCT_G_ FLUJO_CAJA@minhacienda.gov.co

3. CODIGOS ESTADISTICOS:

Los siguientes son los códigos estadísticos: !¡iii¡fiódififi Estadísti¿o 004 005 006 007 008 009 01 0

3. CODIGOS ESTADISTICOS:

Los siguientes son los códigos estadísticos: !¡iii¡fiódififi Estadísti¿o 004 005 006 007 008 009 01 0 Impuesto de Renta (Impuesto, Intereses y Sanciones) Conceptos 04, 07, 22, 26, 41 , 42, 44, 55, 56, 71 , 72 y 73 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales y Componente Impuesto Monotributo concepto 85 del Formulario 490_Recibo Oficial de Pago lm uestos Nacionales. Impuesto sobre las Ventas (Impuesto, Intereses y Sanciones) y conceptos 05, 57, 58 y 59 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Renta y Autorretenciones Renta conceptos 08 y 61 Formulario 490_ Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Ventas concepto 62 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Timbre concepto 63 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Impuesto Nacional al Consumo de Bienes Inmuebles, Concepto 67 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención contribución especial para laudos arbitrales. Concepto 68 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales•

CIRCULAR NÚMEROO O O O «D '2de 1 6 MAR 2023 Ho'a No. 5

Continuación de la Circular Externa "Traslado y Reporte Recaudo Impuestos Nacionales" 011 012 014 015 020 021 045 046 047 048 054 057 064 065

Continuación de la Circular Externa "Traslado y Reporte Recaudo Impuestos Nacionales" 011 012 014 015 020 021 045 046 047 048 054 057 064 065 072 086 099 Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación, Concepto 27 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto Complementario de Normalización Tributaria, Concepto 28 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Impuesto Solidario por Covid 19. Concepto 69 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Aporte Solidario Voluntario por Covid 19. Concepto 70 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto Nacional a la Gasolina y ACPM (impuesto, Intereses y Sanciones) Concepto 20 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto Nacional al Consumo (Impuesto, Intereses y Sanciones) conceptos 21 y 24 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Aporte Voluntario artículo 244-1 Estatuto Tributario. Concepto 45 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto Nacional sobre los productos plásticos de un solo uso. Concepto 46 Formula io 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas. Concepto 47 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto a los productos comestibles ultraprocesados. Concepto 48 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales.

Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto a los productos comestibles ultraprocesados. Concepto 48 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto al Patrimonio (Impuesto, intereses y sanciones), concepto 54 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago impuestos nacionales e Impuesto para Preservar la Seguridad Democrática Conce to 1 O Formulario 490 Recibo Oficial de Pa o Impuestos Nacionales. Impuesto a la Riqueza y su complementario de Normalización Tributaria concepto 25 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Retención Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE conceptos 64, 65 y 66 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE (Impuesto, Intereses y Sanciones) concepto 23 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Aduanas (Arancel, IVA, Otros, Intereses y Sanciones Cambiarias) y todos los conceptos de pago del Formulario 690_Recibo Oficial de Pago de Tributos Aduaneros y Sanciones Cambiarias. Impuesto Nacional al Carbono (Impuesto, Intereses y Sanciones) concepto 86 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales. Gravamen a los Movimientos Financieros (Impuesto, Intereses y Sanciones) Concepto 99 Formulario 490_Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales.

4. ANEXOS Forma parte de la presente Circular el siguiente anexo:

Anexo 1: FT-COT-2495 "Informe diario de recaudo" versión 3• CIRCULAR NÚMERd) 0 0 0 0 2de 1 6 MAR. 2023 Ho·a No. 6

Forma parte de la presente Circular el siguiente anexo: Anexo 1: FT-COT-2495 "Informe diario de recaudo" versión 3• CIRCULAR NÚMERd) 0 0 0 0 2de 1 6 MAR. 2023 Ho·a No. 6 Continuación de la Circular Externa "Traslado y Reporte Recaudo Impuestos Nacionales"

5. VIGENCIA Y DEROGATORIAS La presente Circular rige a partir de su publicación en el diario oficial y deroga en todo su. contenido la Circular Externa No. 000002 de marzo 30 de 2021.

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE

Dada en Bogotá D. C., a los LUIS CARLOS REYES HERNÁNDEZ Director General f 6 MAR 2023 U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales-'DIAN JOSÉ ROBERTO ACOSTA RAMOS • Director Generalttf' . fiección General de Crédito Público y fiesoro Nacional

Proyectó: Luz Yolanda Riscanevo Pobladorfi

Jefe Coordinación Control a Entidades Recaudadoras (A) Revisó Javier Deaza Chavefi Subdirector de Recau@) \E) fi Aprobó: Cecilia Rico Torres CJl. " , !r.J,.-!.. , Directora de Gestión de lmpuest •S Aprobó: Gustavo Alfredo Peralta Figueredfi , • Director de Gestión Jurídica::::::> 1 A N" lnfonne de Recaudo Diario -Valores en pesos Código Entidad Recaudadora Nombre Entidad Recaudadora Fecha de Recaudo dd/mm/aaaa Reporte Fecha de Remplazo ddlmm/aaaa Códlgo,e.1adlstlco< ........ _,. """"" ldtnátdo o Adidon:al

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Fecha de Recaudo dd/mm/aaaa Reporte Fecha de Remplazo ddlmm/aaaa Códlgo,e.1adlstlco< ........ _,. """"" ldtnátdo o Adidon:al

TOTAL RECAUDO PRESENCIAL

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¡,....., EllfffldidooAdkionat TOTAL CERTS '""""" ,ExltndidooAdidonat. TOTAL TRT l 71 litu1os renovación del 1Mitorio)_ Eñendldo o Adldonal. "OTAL CINA (72 C«tlficados de lnvemón Audiovtsual en Colombkl 1 oo• f 6 MAR 2023 INFORME OIARIO DE RECAUDO Proceso: RECAUDACIÓN 1 005 1 .... 1 007 008 054 099 021 020 045 046 047 048 1 1 lm(llltllm Aporlt Pn:ldvdN BltlldaUltni e: fi ti"""" fi .. 1. Rltffld6ft•l1 --- ... _ l lmi-,tDtlnV.atat I RE:A F'nlnt ,_ - """"- ....... o.c1--::-'ACPM .:=:T. !'::'! = fi VENTAS - 0.-o ... 000«!)(0)2

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