DIAN - Resolución 13 de 20-03-2018

y DI a va Diecaónas impy uAtuerras oNacsional os. RESOLUCIÓN NÚMERO 000013 (— 20 MAR 2018 ) - Por la cual se prescribe el formulario para la presentación de la “Declaración de Renta y Complementario o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y Personas Naturales y Asimiladas no Residentes y Sucesiones llíquidas de Causantes no Residentes”

LA DIRECTORA DE GESTIÓN ORGANIZACIONAL ENCARGADA DE LAS

FUNCIONES DEL DIRECTOR GENERAL DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES En uso de sus facultades legales y en especial de las que le confieren el numeral 12 del artículo 6 del Decreto 4048 de 2008, la Resolución 697 del 14 de marzo de 2018 y los artículos, 574, 578, 579-2, 596 y 599 del Estatuto Tributario y, CONSIDERANDO: Que se requiere prescribir el formulario para presentar la declaración de renta y complementario correspondiente al año gravable 2017, obligación legal que debe cumplirse por los declarantes de este impuesto en el año 2018. Que cumplida la formalidad prevista en el numeral 8 del artículo 8 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo, el proyecto de Resolución fue publicado en la página web de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN. En mérito de lo expuesto, RESUELVE: ARTÍCULO 1. Declaración de Renta y Complementario o de Ingresos y Patrimonio

para Personas Jurídicas y Asimiladas y Personas Naturales y Asimiladas no Residentes y Sucesiones líquidas de Causantes no Residentes, - Formulario No. ||

110. Prescribir para la presentación de la “Declaración de Renta y Complementario o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y Personas Naturales y Asimiladas no Residentes y Sucesiones llíquidas de Causantes no Residentes” correspondiente al año gravable 2017 o fracción de año gravable 2018, el Formulario Modelo No. 110, diseño que forma parte integral de la presente Resolución.

La Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales — DIAN. pondrá a disposición el Formulario Modelo No. 110 en forma virtual en la página web, www.dian.gov.co, para su diligenciamiento, presentación y/o pago electrónico. SN .acidíruJ nóitseG ed arotceriD ,zemóG oreroF aerdnA anailiL / lanoicazinagrO nóitseG ed arotceriD ,oñadnevA ahsataN :óborpA idíruJ nóitseG ed nóicceriD/ agnamauG azalP omledA siuL :ósiveR f soiralumroF ed aseM :órobalE selanoicaN sanaudA Y sotseupmI ed nóicceriD - laicepsE avitartsinimdA dadinU al ed lareneG rotceriD led senoicnuf sal ed adagracne lanoicazinagrO nóitseG ed arotceriD AÍCRAG OÑADNEVA AHSATAN Y“ 8102 RAM 802 sola,.C.D átogoB ne adaD

ESALPMÚC Y ESEUQÍLBUP .sairartnoc naes el euq sal agored y nóicacilbup us ed ahcef al ed ritrap a egir nóiculoseR etneserp aL .aicnegiV .2 OLUCÍTRA .sadatneserp on omoc nárdnet es etnerefid oidem nu rop sadatneserp senoicaralced saL .NAIDselanoicaN sanaudA y sotseupmI ed nóicceriD al rop odazirotua amrif ed otnemurtsni le odnazilitu lautriv amrof ne ,socinórtcele socitámrofni soicivres sol ed sévart a nóicaralced al ratneserp nárebed ,oinomirtaP y sosergnI ed o oiratnemelpmoC y atneR al erbos otseupmI led selbasnopser soL .2 ofargáraP .síap le ne selacsif setnediser nare on etreum us ed otnemom le ne euq setnasuac ed sadiuqíl¡ senoisecus sal omoc ísa ,síap le ne lacsif aicnediser nis sadalimisa y selarutan sanosrep sal ,oiratnemelpmoc y atner al erbos otseupmi led setneyubirtnoc sedaditne sámed sal y oiratubirT otutatsE led 2-91 olucítra le ne sodalañes atner al erbos otseupmi led setneyubirtnoc sol ,oinomirtap y sosergni ed setnaralced sol ,laicepse oiratubirt nemigér led setneyubirtnoc sol ,sadalimisa y sacidíruj sanosrep

sal arap oirotagilbo osu ed se olucítra etneserp le ne odatpoda oiralumrof lE .1 ofargáraP ”setnediseR on setnasuaC ed sadiuqíll senoisecuS y setnediseR on sadalimisA y selarutaN sanosreP y sadalimisA y sacidíruJ sanosreP arap oinomirtaP y sosergnI ed o oiratnemelpmoC y atneR ed nóicaralceD“ al ed nóicatneserp al arap oiralumrof le ebircserp es lauc al roP“ nóiculoseR al ed nóicaunitnoC 2.oN ajoH ed OREMÚN NÓICULOSER 8102 RAM 02 310000 a 000013 20 “AR 2018 REPU BLICADE COLOMBIA Declaración de Renta y Complementario o de Ingresosy Patrimonio DIAN para Personas Jurídicas y Asimiladas y Personas Naturales y Asimiladas j: SD) Ama no Residentes y Sucesionees slll íi quidos de Causantes no Residentes Dada de hp ani y Aurea Near 1.AñO

4. Número de formulario Colombia un compromiso que no podemos evadir i Lea cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV[ 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres El 2s á J L y dl l L l 4 : 1 1 1 11 | | | 37 Cód. Di recci Sn

8235 11. Razón soclal Seccional 24, Actividad económica ] | | | | | Sl es una corrección indique: 25. Cód. 26. No, Formulario anterior 27, Fracelón año gravable 2018 (Marque "X") O 28, Renuncio a pertenecer al régimen tributario especial (Marque "X”) EA 29, Vinculado al pago de obras por Impuestos (Marque "X”) 0 jatos E Total costos y 31. Aportes al sistema 32, Aportes al SENA, [CBF, informativos gastos de nómina de 2 Segundas social cajas de compensaci ión, Efectivo y equivalentes al efectivo 3 : 2] Rentas gravables 70 Inversiones e instrumentos financieros 24 : 5 w | Disintes a dividendos dos al 5%, 35% y 33% 71 derivados Be Ze (Ala mayenotrer S7 y 63 res£9 ty esum e 70) Cueriga COCUImÓnibS y annie ios 35 13% Ea Dividendos gravados ala tarifa del 5% 7 Y _ Inventarios 36 E $8 Dividendos gravados a la tarifa del 35% 73 Eo | Activos Intangibles 27 = É [Dividendos gravadosa la taridelf a33 % 74 E Activos blológicos 38 po Ingresos por ganancias ocasionales 75 2a. | EPrroopplleecdaaddeess , e Splnatntea yy equi óQuIpo, propi ledades 39 22 9E CostCosotoss por gpora anancias ocasionales 76 Otros activos 40 En Ganancias ocaslonales no gravadas y exentas [77 o Total patrimonio bruto (sume-33 a 40) 41 os Gananclas ocastonales gravables (75-76-77) . 178

Pasivos 42 Impuesto sobre la renta liquida gravable 79 Total patrimonio liquido (41-42) :: a3|: Descuentos tributarios 80 Ingresos brutos de actividades ordinarias 44 impuesto neto de renta (79 - 80) 81 Ingresos financieros 45 Sobretasa 82 EEE Ea (as, ¿año usesy eS cupmalz por 45 Impuesto de ganancias ocasionales 83 2 Dividendos ay /o ciomnse s recibiadño se E eel 47 pDoers cGuaennatnoc iaposr Oicmapsuieosntdolse s > pagados en-el exterior 84 El Diiondos yo potipaciones ica 48 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 5% | g5 E ¡Otrosingrosos - l: 15,549 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 35% | gg Total Ingresos brutos (sume 44 a 49) 50 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 33% | g7 Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas [$1] :2 0000 co a rn ce8se7BA) |88 Ingresos no constitutivos de renta 52 Valor Inversion obraspo cimelestos pas n| ganancia presionare!r lado sd caM ao ce ta casile 8se8 (Modalidad de Etr ad 89 IPersonnas gresos noN oturlos residencia fdeicvail de(anñdoo s 2016 y ateores) [99 h|e: ly | Médalldad efdeec tibvao goI nv3e rsión abras Ppoorm a Impuestos 90 Total ingresos netos (50 - 51 - 52 - 53) 54 Z Anticipo renta IIquidado año gravable anterior | gx

¿[Costos ... [85:.: | = | Anticipo sobretasa iiquidaco año gravablo anterior | ga 2 Ñ 3 | Gastos de administración 56 3 qa | Gastos de distribución y ven.t.,a s : ¿: 157 1: eJ]E ,o | Gastos financieros : 58 Pbpl $ Otros gastos y deducciones 59 2 ¡Total costos y gastos 1b1 O | sume 55a 5 9) 9 $0 al Inversiones efectuadas en el año .. 61 Anticipo renta para el año gravable siguiente 98 ¿L5 e a SraoiaaS de periodos 62 Anticipo sobretasa para el año gravable siguiente | gg eRne ntCao loPmabsiiav a - ECE sm residencia fiscal Biei oSal do a ppaaggaarr ppoorr í: Impuesteo sto /88 + 9889 Lp a caes cn 1 Renta lí ra rdl ria di lel o ys les E A la la del ejercicio sín la Total E € | Compensaciones 65 HToEt al | saldoe a favor A(S89 I+ A90 + 091 +92 403 Renta líquida sín casilla 47 y 48 (64-65) 87 Valeri questo.O Spo r obras por 204 . Renta presuntiva Sl pVaall orr ottotaal ARproA: eSc o 9O bras ppoOrr. impuestos 105 Renta exenta 69 : $106. No, Identificación inaaro 107. DV

281. Cód, Representación LC] j1 997. EspaciosS xclusivo para el salio dde la entidad recaudadora : Firma del declarante o de quien lo representa H ií 980, Pago total $

[ 1

982. Código Contador o Revisar Fiscal 7 ' - 1 -996; Espacio pará el húmero Intémo dela DIAN! Adhesivo Firma Contador o' Revisor Fiscal. 90%, Con: salvedades 283, No. Tafeta profesional | A! .rarboc rop satneuc sarto y rarboc rop selaicremoc .odnaralced átse euq la etneiugiS satneuC :)oinomirtaP - FSE( 011 oxenA lacsif nóicailicnoC eíropeR otamroF elbavarg oña led ritrap a nemigér etse ne raunitnoc aesed on euq odnamrofni átse ,)8102 ed erbmeicid ed 92 ed 9181 yeL al ed 78 olucítra allisac atse racram la :laicepse oiratubirt nemigér la recenetrep a oicnuneR .82 le rop odacifidom olucítrA( .T.E 541 olucítra le ne adinetnoc átse orboc licifid ed .adiuqíli nóisecus anu ed o laicos etne aretrac ed oroireted rop nóiccuded al euq atneuc ne agnet selacsif sotcefe araP nu ed nóicadiuqil al a nózar ne ,8102 elbavarg oña led nóiccarf anu a ednopserroc ,sorto ertne ,satsitartnoc a ,serodeevorp a sopicitna :olpmeje nóicaralced atis allisac atse )X( siuqe noc artsiger es :8102 elbavarg oña nóiccarF .72

arutuf nóicatserpartnoc o soicifeneb ribicer arepse es selauc sol ed sodautcefe ,otca ohcid ed oremún secnava sol ,laicremoc dadivitca us ed setnerefid senoiccasnart sámed y ,soicos le artsiger es allisac atse ne ,ovitartsinimda otca nu a roiretsop se nóiccerroc aliS ,satsinoicca ,lanosrep ,sadanoicaler setrap rop sadadueda samus sal omoc ísa .nóicaralced ahcid ed 4 allisac al ne narugif euq sotigid )31( ecert sol a ednopserroc ,laicos otejbo led ollorrased ne daditne al ed rovaf a orboc ed sohcered natneserper ,5002 ed 269 yeL al ne otnemadnuf noc NAID al rop adareneg nóicaralced anu euq ,rovaf us a setnetsixe sodlas sol ed ,elbavarg oña led erbmeicid ed 13 a rolav rigerroc a av iS .nóiccerroc ed otejbo nóicaralced al ed oiralumrof led 4 allisac le ertsiger :rarboc rop soreicnanif sotneimadnerra y sotnemucod ,satneuC .53 al ne narugif euq sotigíd )31( ecert sol íuqa náracidni es ,odnaralced átse es .)oten rolev( sodavired soreicnanif sotnemurtsni euq elbavarg oña led nóicaralced anu rigerroc a av ís :roiretna oiralumroF .oN .62

e senoisrevni :)oinomirtaP - FSE( 011 oxenA lacsif nóicailicnoC etropeR otamroF ,ovitartsinimda otca nu a dadiroiretsop noc nóiccerroc anu se js "3" o 5002 ed 269 .senoisrevni ed yeL al ed 34 olucítra le ne otnemadnuf noc ,NAID al rop adareneg nóiccerroc al nóicarolav ed selaicepse sametsis razilitu a sodagilbo setneyubirtnoc sol arap ,.T.E a nóiccerroc anu se is ”2" ,adavirp nóicaralced al a nóiccerroc anu se is ”1" :.dóC .52 172 olucítra led lanif osicni le ne otseupsid ol atneuc ne agnet selacsif sotcefe araP .arutreboc ed senif noc y nóicalucepse :euqidni nóiccerroc anu se iS ed senif noc sodavired sotnemurtsni sol ,nóisrevni al ed rotpecer led senoisiced sal etnematnujnoc ralortnoc o etnemaviacifingis riulfni ,ralortnoc ed nóicnetni al .2102 ed erbmeivon ed 12 led 931 nóiculoseR etnaidem NAID al rop aibmoloC noc naútcefe es euq senoisrevni sal ,otneimicnev le atsah soirenetnam arepse arap adatpada ,UHC sacimónoce sedadivitca ed nóicacifisalc aveun al atneuc es euqrop o oicerp led senoicautculf sal rop aes neib ,sotneimidner renetbo ed ne odneinet ,TUR le ne otad etse ecilautca ,seroiretna sallisac sat ed anugnin a

otisóporp le noc odiriuqda nah es euq arpmoc ed sosimorpmoc noc sadanoicaler adnopserroc on odnauC .lapicnirp ajoh al ed ,05 allisac o 84 allisac ,84 allisac senoiccasnart sal ,oinomirtap ed o/y adued ed sotnemurtsni ne sadautcefe ,odaralced odoírep le arap ,TUR le ne sadamrofni sal ed anugla a rednopserroc senoisrevni sal ed .elbavarg oña led erbmeicid ed 13 a lainomirtap rolav le ebed lauc al ,raralced a elbavarg odoirep le ne sosergni ed rolav royam le óreneg allisac atse ne ertsiger :sodavired soreicnanif sotnemurtsni e senoisrevni ,43 el euq acimónoce dadivitca al a ednopserroc euq ogidóc ;acimónoce dadivitcA .42 ,ovitcefe la setnelaviuqe y ovitcefE :)oinomirtaPFSE etnaleda ne .oinomirtaP - ,TUR la adnopserroc otad le euq euqifireV .TUR led areicnaniF nóicautiS ed odatsE( 011 oxenA lacsif nóicailicnoC etropeR otamroF 21 allisac al ne odamrofni ol núges ,oicogen o dadivitca us ed lapicnirp oilicimod .)8102 ed erbmeicid ed 92 ed 9181 yeL al ed 61+ la adnopserroc euq lanoicceS nóicceriD al ed ogidóc :lanoicceS nóicceriD ,dóC .21

olucítra le rop odacifidom olucítrA( .T.E 962 olucítra le ne otseupsid ol adneita .TUR us ed 53 allisac al ne ecerapa arejnartxe adenom ne sovitca sol ed lainomirtap rolav led nóicanimreted al nE + euq laicos nózar al noc etnemacitámotua aicnegilid es ailisac atse :laicos nózaR ,11 .T,E 882 olucitra le ne otsiverp ol ,sorroha .nóicacifitnedi ed otnemucod us noc odreuca ed óicnegilic ed y setneimroc satneuc ne sotisóped sol ed rolav led nóicanimreted al nE » es euq al ,TUR us ed 43 allísac al ne ecerapa omoc serbmon sorto y erbmon :atneuc ne agnet selacsif sotcefe araP odnuges us noc etnemacitámotua aicnegilid es allisac atse ;serbmon sortO .01 ,laicepse oiratubirt nemigér la setneicenetrep ,nóicacifitnedi ed otnemucod orcul ed ominá nis sedaditne sal ed setnedecxe o setropa sonugla noc erruco us noc odreuca ed óicnegilid es euq al ,TUR us ed 33 allisac al ne ecerapa omoc omoc lat ,ataidemni amrof ne sodasu res arap selbinopsid nátse on euq y lagel erbmon remirp us noc etnemacitámotua aicnegilid es allisac atse :erbmon remirP .9

opit ed senoiccirtser neesop euq sosrucer sol allisac atse ne ayulcnI ,aserpme .nóicacifitnedi ed otnemucod us noc al ed sedadivitca sal ed ollorrased le arap selbinopsid nátse euq sodnof sámed y odreuca ed óicnegilid es euq al .TUR us ed 23 allisac al ne ecerapa omoc odillepa sareicnanif sedaditne sarto y socnab ne sotisóped ,ajac omoc selat erbmeicid ed odnuges us noc etnemacitámotua aicnegilid es allisac atse :odillepa odnugeS .3 13 a sodíesop ataidemni zediuqil netneserper euq sosrucer sol ed sodlas sol ed ,nóicacifitnedi ed otnemucod lainomirtap rolav le allisac atse ne ertsiger :ovitcefe la setnelaviuqe y ovitcefE ,33 us noc odreuca ed óicnegilid es euq al ,TUR us ed 13 allisac al ne ecerapa omoc odillepa remirp us noc etnemacitámotua aicnegilid es allisac atse :odillepa remirP .7 a .etneyubirtnoc adac a euqilpa .TUR led el es euq selbatnoc sovitamron socincét socram sol noc dadimrofnoc ed sovisap y lapicnirp ajoh al ed E allisac al ne ecerapa ,)VD( ”nóicacifireV ed otigíD" odamalt

sovitca sol náratart ,6102/5281 RUD led .1.3,5,1,2.1 y .2.1,5.1.2,1 y ,.T.E led 4-91 ,neiug nu rop odarapes artneucne es TIN us ne euq oremún la ednopserroc :.VD .6 solucítra sol natart euq ed laicepsE oiratubirT nemigéR led setneyubirtnoc soL + ,TUR led ,TE 2-02 lapicnirp ajoh al ed 5 allisac al ne ecerapa omoc lat ,noiug led setna ,nóicacifirev olucítra led ofargárap le rop odalañes ol a nóicacilpa rad árebed es setnenamreP ed otigíd le nis ,NAID al rop etneyubirtnoc la odangisa airatubirT nóicacifitnedI sotneimicelbatsE sol araP .osac le núges ,sodanibmoc o sodadilosnoc soreicnanif ed oremúN la ednopserroc :)TIN( airatubírT nóicacifitnedi ed oremúN .5 sodatse sol ramot árebed es ednod ,lairaserpmE nóicarobaloC ed sotartnoC sol .sodaipocotof ed osac le ne omoc ,nóicapicitrap agnet es selauc sol ne sotartnoc o soicogen soiralumrof rasu ebed ocopmaT ,otneimaicnegilid roiretsop us arap NAID al ed bew sol ed nóicamrofni odneyulcni raralced abed es selacsif samron sal noc odreuca anigáp al edsed ocnalb ne soiralumrof rimirpmi edeup ON detsu euq edreuceR

ed euq sol ne sosac sol ne otpecxe ,sodarapes o selaudividnI soreicnanif ,oc.vog.naid.www a odnasergni sodatse sol esab omoc odnamet ,aibmoloC ne setnegiv selbatnoc sovitamron ,atíutarg arenam ed oiralumrof ovitcepser le raicnegilid edeup detsu y ,razilitu a socincét socram sol noc odreuca ed adanimreted al se elbatnoc nóicamrofni aL + soiralumrof sol bew anigáp al ne sotseupsid eneit selanoicaN sanaudA y sotseupmI ,sedadeicos ne sohcered sámed y setropa ,senoicca sal ed lainomirtap rolav led ed nóicceriD al ,”acilbúP nóicartsinimdA al ne setnetsixe soirasecenni setimárt y nóicanimreted al arap .T.E 272 olucítra y ,soiraicudif sohcered sol ed lainamirtap sotneimidecorp ,senoicaluger ramrofer o rimirpus arap samron natcid es lauc le rolav led nóicanimreted al ne )8102 ed erbmeicid ed 92 ed 9181 yeL al ed 711 roP“ 2102 ed 91 yeL oterceD led 62 olucítra le ne otsiverp ol noc odreuca ed :atoN olucítra le rop odacifidom( .T.E 1-172 olucítra le ne otsiverp ol atneuc ne agneT + ,soiralumrof sol ed onu adac a NAID al

sal a emrofnoc ,sovitc a.s so ov lit c ea d s lo al i ne od mi ra tz ae pla r ru ot laa vn la el en no ic m ro ed tr ee du c sa el ae cd si f,. T. sE ot cle ed fe s a al rg ae Pr + rop odangisa ocinú oremún le a ,r aa rp al co ed da n ei sm r ee ut qed e lo bi ac va ap rs ge o: ñaoi r laal u em dr no of ps eed rr oo cr e :m oú ñN A ., 14 ETNATROPMI .)LACSIF ROLAV OINOMIRTAP NÓICCES ROYAM y LACSIF ROLAV RONEM ,NOISREVNOC OTCEFE ,ELBATNOC ROLAV( :isa ,otamrof led arutcurtse al a emrofnoc sodazilaer sacitemtira senoicarepo sal y oe /t yna l oe td soa c n e( om ooi cra t ou dbi ar tT ic i o l. t on u só ti a c t ra s ot E lp ave lc ea d la o 4 1 r1a ei dc o nln oue pcd sie t ec r rao rr o lp ce u n s o nc ea b r eda dap d i o smg era lop af un cl oe c se og e li dx e ,, r n ae ó ru i aq lc cc eu) d. dT e. dE a s oe tt as mu rja oF so l ,0 1n 1oc o x. e” nL aAC S lI acF si fR O nL óA icV a“ il ica nn om cul eo dc a el t ra o ps ea Rda u latc e saf le li se as cn a sd alné i edtn e sa i, c6 n1 e5 r2 e feo rle d so aM L

sa od Joi r ee dp rl oe ld av nó li ecc a er rf ts a il ge rne o : ne ól iba cv aa sr ng e po mña oc le ee dtn a sr au jd ac so .d Fa Bg Ca Ip s ,e Al Na Ecs Sifa lr aap s es tet rr oo pp Aa .23 ohcid ne setnelaviuqe senoicarepO u sopmac sol ed saicnerefer sal ,avis r, ucota am rr to ef l ns eod ono f el ba a v, ad ru gla s o ñr aop le . s s e ee t tl r na o ar p ro a uba d l a ls aso ie cg t os n Se ei ir dd anr doo p ip s r e uy r g r ez o Sed c i el da ,v r n a ai r ma ele c te sdn ió S i ac a laoli d b o su í oj r de ape gd a l pes de n sno eói ti rs c on c pe a ap rf s e oad ll n oe ir an le uy mu rl oc fni et ses e e" d61 s5 a2 ll io st acam r sao lf n, e0 11 so dao rx te sn ia ge rla cs si ef ro ln aó vic a soi lli c en do c nó e id ca ie ct or so ape aR l“ ra tl ie ld ic as fol a rn ao Pc ed latot rolav le allisac atse ne ayulcni :laicos dadiruges ed ametsis la setropA .13 ,sisetnérap ne sarfic sal erreicne in sovitagen songis ecilitu oN

o oñ aots lo ec nr ees s e od da se ut an ceid sn ee lp ae rd on bi al , r sa or gal ac ped s a á mo ed doi r yep se l le ad ic on sóic c sa er nf oi cal at sne er po e ,l s ob. iao rvt aas lra ag sg l. a)0( s o ar de ac m ia xb oi rrc ps ae y,r a sr ats di ag ie cr n ee gu iq li dda d ri estna c ne by ea dh o sn e ris ol a; von a acr e sc ad as ná im ts e) d000 . s1 a( lli l si am c e sd al ol p si at dl oú Tm sol ed latot rolav le allisac atse ne ayulcni :animón ed sotsag y sotsoc latoT .03 .NUR etnaleda ne( oiratubirT ocinÚ ortsigeR le razilautca ,oirasecen res ed ,ebed nóicaralced al ed oiralumrof le raicnegilid ed setna euq sovitamrofni sotaD edreuceR .roiretna la etnemlatot azalpmeer jauc le ,oiralumrof oveun nu ed sallisac sal sadot raicnegilid árebed ,nóicaralced us ed otad núgla ed nóiccerroc al ed atart es iS ,selanoisaco saicnanag ed oiratnemelpmoc us y atner al erbos otseupmi le naluger éuQ selagel samron sal ,ralucitrap osac adac ne ,racilpa ed nóicagilbo al ed nemixe on y

oiratumrof led otneimaicnegilid le arap lareneg nóicatneiro anu nsoesnoiccurtsni satsE - SACIDÍRUJ S S AE NT ON SE RD EI PSE R AR AO PN OS IE NT ON MA IS RTU AA PC YE D S OS SA ED RIU GQ NI ILI E DS E ON O OI IS RE AC TU NS E MY E S LE PT MN OE CDI YS E AR TN EON R S EDAD A NL ÓI IM CÍ AS RA A LY C ES DEL A ALRU ET DA N O TS NA EIN MO AS IR CE NP EG Y I LS IA DD A .LL EI M AI RS AA P Y OVITCURTSNI 310000 8102 RAM 02 000013 20 MAR 2018

36. Inventarios: el valor a incluir en esta casilla corresponde al costo fiscal que tenían correspondan al desarrollo ordinario de su objeto social, excepto los intereses y en el último día del año gravable los bienes que se adquirieron o se produjeron demás rendimientos financieros recibidos por actividades productoras de renta. con el fin de comercializarios. las materias primas, los bienes en proceso de los cuales se deben registrar en la casilla siguiente. Para efectos fiscales tenga en producción, así como las piezas de repuesto y el equipo auxiliar clasificados cuenta el tratamiento previsto en el articujo 32 E.T. para los contratos de concesión como inventarios, productos en tránsito, los provenientes de recursos naturales y APP, así como los momentos de realización del ingreso que reguía el articulo 28 y de activos biológicos. Para efectos fiscales tenga en cuenta las limitaciones y ET. y el artículo 290 E.T, Régimen de Transición.

disminuciones en inventarios contempladas en los artículos 63 y 64 E.T. Formato Reporte Conciliación fiscal Anexo 110 (Estado de Resultado Integral Formato Reporte Conciliación fiscal Anexo 110 (ESF - Patrimonio): Inventarios. - Renta Líguida, en adelante ERI - Renta Líquida): Ingresos brutos Actividad

37. Activos intangibles: incluya en esta casilla el valor patrimonial de los bienes Industrial, comercial y servicios + Ingresos por mediciones a valor razonable inmateriales, identificables, de carácter no monetario y sin sustancia física que + Ingresos por reversión de deterioro del valor + ingresos por reversión de representan derechos o privilegios sobre los cuales la empresa tiene control, provisiones (pasivos de monto o fecha inciertos) + ingresos por reversión de poseídos en el último dia del año gravable, incluya, según corresponda, el valor pasivos por beneficios a los empleados. de ja plusvalía o Good Will. así como el valor de las amortizaciones a que haya 45. Ingresos financieros: incluya en esta casilla los ingresos financieros obtenidos jugar, de conformidad con lo previsto en el articulo 279 ET. durante el periodo gravable, tales como: el componente financiero del Para efectos fiscales, los acuerdos de concesión tienen el tratamiento previsto en arrendamiento financiero o mercantil, intereses recibidos por los contribuyentes el artículo 32 E.T.; para los demás activos intangibles aplique lo previsto en los y entidades pertenecientes al sector financiero vigiladas por la Superintendencia artículos 74 y 74-1 ET. dependiendo de la operación que los originó. Financiera de Colombia, el ajuste por diferencia en cambio de los activos en

Formato Reporte Conciliación fiscal Anexo 110 (ESF - Patrimonio): Activos intangibles. moneda extranjera de los activos poseidos a 31 de diciembre del año gravable

38. Activos biológicos: incluya en esta casilla el valor patrimonial del saldo en el determinados de conformidad con los articulos 283 y 291 del E.T., adicionado por último día del año gravable, del valor de los animales vivos, así como las plantas el artículo 123 de la Ley 1819 de 2016, productoras y los cultivos consumibles. Los artículos 92 a 95 E.T. señalan el Formato Reporte Conciliación fiscal Anexo 110 (ER! - Renta Líquida): Ingresos tratamiento fiscal aplicable para este grupo de activos. financieros.

Formato Reporte Conciliación fiscal Anexo 110 (ESF - Patrimonio): Activos biológicos. 46. Dividendos y/o participaciones recibidos o capitalizados por sociedades 39, Propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión, y ANCMIV: incluya en extranjeras (año 2016 y anteriores) o nacionales cualquier año: incluya en esta casilla el valor patrimonial de las propiedades planta y equipo utilizadas en esta casilia el total de los ingresos obtenidos durante el año gravable por concepto desarrollo de su objeto social, así coma las construcciones en proceso y demás de dividendos y/o participaciones causados en los años 2016 y anteriores que activos tengibles, poseídos en el última dia del año gravable, No incluya aquí sean recibidos por sociedades extranjeras o por sociedades nacionales. En este los valores relacionados con “plantas productoras” utilizadas para la obtención último caso, con independencia del año de causación. Así mismo, incluya en esta

de productos agrícolas ya que estas, por razones fiscales, se incluyen en la casilia los ingresos recibidos no constitutivos de renta ni de ganancia ocasional casilla de activos biológicos. También registre el valor de los activos o grupos correspondiente a las capitalizaciones de que trata el articulo 36-3 E.T. de activos clasificados como no corrientes mantenidos para la venta (ANCMV) Formato Reporte Conciliación fiscal Anexo 110 (ERI - Renta Liquida): Sociedades o para distribuir a los propietarios, cuya recuperación se espera realizar, nacionales y/o utilidades generadas antes del año 2017, si marcó NO a la pregunta fundamentalmente, a través de su venta en lugar de su uso contínuo, teniendo en “30. Persona Natural sin residencia” de la carátula. consideración que para propositos fiscales se deben aplicar las reglas previstas 47. Dividendos y/o participaciones recibidos por declarantes diferentes a en los artículos 128 al 140 y 290 E.T. Incluya también el valor de los terrenos sociedades nacionales, años 2017 y siguientes: incluya en esta casilla el total y edificios, destinados a generar renta, plusvalias o ambos, y que cumplan la de los ingresos obtenidos durante el año gravable por concepto de dividendos condición para ser reconocidos como tal, Para propósito fiscal, las propiedades y/o participaciones que sean recibidos por declarantes diferentes a sociedades de inversión que se midan contablemente bajo el modelo de valor razonable se nacionales, medirán al costo, de conformidad con el parágrafo 1 del artículo 69 E.T. Nota: No incluya en esta casilla los ingresos no constitutivos de renta ni de

El valor fiscal de los activos no corrientes mantenidos para la venta corresponderá ganancia ocasional correspondiente a las capitalizaciones de que trata el artículo al determinado según las regias previstas por el articulo 62-1 £,T, Tenga en cuenta 36-3 E.T. que, si los bienes fueron adquiridos mediante arrendamiento financiero o leasing Formato Repone Conciliación fiscal Anexo 110 (ER! - Renta Líquida): financiero, el valor patrimonial se determinará de conformidad con lo prevista en el Establecimientos permanentes y sociedades extranjeras - utilidades genoradas a artículo 127-4 ET. partir del año 2017. Formato Reporte Conciliación fiscal Anexo 110 (ESF - Patrimonio): Propiedades, 43. Dividendos y/o participaciones recibidos por personas naturales sin planta y equipo + Propiedades de inversión + Activos no corrientes. residencia fiscal (año 2016 y anteriores): si usted es una persona natural sin

40. Otros activos: incluya en esta casilla el valor patrimonial de todos aquellos residencia fiscal en Colombia, escriba en esta casilla el valor de los dividendos bienes poseidos a 31 de diciembre del año gravable, no incluidos en las y participaciones que le fueron pagados o abonados en cuenta durante el año casillas anteriores, tales como: activos plan de beneficios a empleados, activos gravable 2017, que correspondían a Utilidades generadas y no distribuidas de reconocidos solamente para fines fiscales, activos por impuesto corriente, gastos periodos anteriores al año gravable 2017. pagados por anticipado, Nota: No incluya en esta casilla los ingresos no constitutivos de renta ni de

Formato Reporte Conciliación fiscal Anexo 110 (ESF - Patrimonio): Gastos ganancia ocasional correspondiente a las capitalizaciones de que trata el artículo pagados por anticipado + Activos porimpuestos corrientes + Activos por impuestos 36-3 E.T. diferidos + Otros activos. Formeto Reporte Conciliación fiscal Anexo 110 (ER! - Renta Liquida): Sociedades

41. Total patrimonio bruto: esta casilla corresponde al resultado de sumar el valor de nacionales y/o utilidades generadas antes del año 2017. si marcó Si a la pregunta los activos declarados en las casillas 33 a 40. “30. Persona Natural sin residencia” de la carátula.

42. Pasivos: registre en esta casilla el valor de las obligaciones pendientes de pago a 49, Otros ingresos: incluya en esta casilla aquellos conceptos de ingreso que no 31 de diciembre del año gravable, tales coma: obligaciones financieras y cuentas se hayan registrado previamente; tales como los obtenidos en la enajenación de por pagar, arrendamientos por pagar, otros pasivos financieros, impuestos, activos diferentes a los inventarios, si fueron poseídos por menos de dos años, gravámenes y tasas por pagar, pasivos por beneficios a los empleados, pasivos indemnizaciones, intereses presuntivos (Artículo 35 E.T.), entre otros. por ingresos diferidos y otros pasivos u obligaciones con terceros, Registre en esta casilla, ademés, el valor de los ingresos provenientes de la Para efectos fiscales tenga en cuenta que los pasivos en moneda extranjera, se recuperación de deducciones, los cuales no pueden ser afectados con costos ni estiman en moneda naciona! al momento de su reconocimiento inicial a la tasa deducciones de la renta ordinaria.

representativa del mercado. menos los abonos o pagos medidos a la misma tasa Formato Reporte Conciliación fiscal Anexo 110 (ER! - Renta Líquida): Utilidad en la representativa del mercado del reconocimiento inicial, de conformidad con lo venta o enajenación de activos, bienes poseidos por menos de dos años + Otros previsto en los articulos 285, 288 y 291 del E.T.; así mismo tenga en cuenta lo ingresos + Ajustes fiscales. dispuesto en el artículo 287 E.T., articulo adicionado al Estatuto Tributario por el 50. Total ingresos brutos: corresponde a la sumatoria de las casillas 44 a 49, artículo 122 de la Ley 1819 de 2016, en l