GAFI - Informe sobre tipologías de lavado de activos y financiamiento del terrorismo 2003-2004

Financial Action Task Force on Money Laundering Grupo de Acción Financiera sobre el lavado de activos Groupe d’action financière sur le blanchiment de capitaux

Informe sobre tipologías de lavado de activos y financiamiento del terrorismo 2003-2004

Grupo de Acción Financiera de Sudamérica Grupo de Açâo Financeira da América do Sul

Traducción al español realizada por GAFISUD www.gafisud.orgCONTENIDO

RESUMEN EJECUTIVO............................................................................................................................................................ I INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................................................................... 3

I: LAS TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS Y SU RELACIÓN CON LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO................ 5

Tipologías............................................................................................................................................................................. 6 Implicaciones de la política................................................................................................................................................... 8

II: ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO Y SUS VINCULACIONES CON LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO10

Tipologías........................................................................................................................................................................... 10 Implicaciones de la política................................................................................................................................................. 16

III: PUNTOS VULNERABLES PARA EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL SECTOR DE SEGUROS................................... 19

Tipologías........................................................................................................................................................................... 20 Implicaciones de la política................................................................................................................................................. 23 IV: PERSONAS EXPUESTAS POLÍTICAMENTE ................................................................................................................. 24 Implicaciones de la política................................................................................................................................................. 28 V: “GATEKEEPERS” Y LAVADO DE ACTIVOS.................................................................................................................. 30 Implicaciones de la política................................................................................................................................................. 33 CONCLUSIÓN ........................................................................................................................................................................ 34LISTA DE EJEMPLOS DE CASOS

Caso 1: Fondos para el terrorismo reunidos en el País A transferidos a una organización terrorista en el País B ................................................................................................................................................................................ 6

CONCLUSIÓN ........................................................................................................................................................................ 34LISTA DE EJEMPLOS DE CASOS

Caso 1: Fondos para el terrorismo reunidos en el País A transferidos a una organización terrorista en el País B ................................................................................................................................................................................ 6 Caso 2: Una organización terrorista emplea transferencias electrónicas para mover fondos destinados a sus actividades transfronterizas.................................................................................................................................... 7 Caso 3: Se utilizaban transferencias electrónicas como parte de una campaña para recaudar fondos para el terrorismo..................................................................................................................... .......................................... 7 Caso 4: Se estructuran los pagos a fin de evitar su detección................................................................................ 7 Caso 5: Recaudación de fondos a través de una NPO.......................................................................................... 11 Caso 6: Una NPO es utilizada para transferir dinero a individuos sospechados de ser terroristas.................... 12 Caso 7: Se utilizan NPO para hacer transferencias ilegales.............................................................................. 12 Caso 8: Miembros de alta jerarquía de una NPO utilizan la organización para reunir fondos para financiar actividades terroristas........................................................................................................ ................................... 13 Caso 9: Se utiliza una póliza de seguro para lavar dinero.................................................................................. 20 Caso 10: Lavado de activos proveniente de pagos de compañías de seguro........................................................ 20 Caso 11: Los lavadores de dinero utilizan la industria del seguro para blanquear sus fondos ........................... 21 Caso 12: El crimen organizado lava dinero mediante pólizas de seguro de vida ................................................ 22 Caso 13: Un asociado de una PEP lava dinero proveniente de actos de corrupción en gran escala.................. 24 Caso 14: Un funcionario importante del gobierno lava dinero malversado de fondos públicos a través de miembros de su familia ......................................................................................................... ................................ 26

Caso 13: Un asociado de una PEP lava dinero proveniente de actos de corrupción en gran escala.................. 24 Caso 14: Un funcionario importante del gobierno lava dinero malversado de fondos públicos a través de miembros de su familia ......................................................................................................... ................................ 26 Caso 15: Un empleado de alta jerarquía de una empresa estatal se ve involucrado en un caso de corrupción de alto nivel ..................................................................................................................... .......................................... 26 Caso 16: Lavado de los fondos provenientes de malversación............................................................................. 28 Caso 17: Un contador y abogados prestan colaboración en un plan de lavado de activos ................................. 30 Caso 18: Profesionales legales actúan como facilitadores en operaciones de lavado de activos........................ 31 Caso 19: Un contador proporciona asesoramiento financiero especial al crimen organizado ........................... 31 Caso 20: Un abogado utiliza compañías y cuentas fiduciarias extraterritoriales para lavar dinero................... 32 Caso 21: Un abogado utiliza la cuenta de su cliente para contribuir al lavado de activos ................................. 32 Caso 22: Se utiliza un fideicomiso para recibir dinero “negro” y adquirir bienes inmuebles............................. 33RESUMEN EJECUTIVO

1. Miembros del GAFI, de organizaciones intern acionales y de otras entidades a jenas al GA FI asistieron al ejercicio sobre tipol ogías 2003 – 20 04 para ofrecer una perspectiva global de las tendencias actuales sobre el lavado de activos y la financiación del terrorismo. El ejercicio de este año se centró en los siguientes temas: Transferencias electrónicas y organizaciones sin fines de lucro (NPO - “Non.-Profit Organisation”) y sus v inculaciones con la finan ciación del terrorism o, los puntos

se centró en los siguientes temas: Transferencias electrónicas y organizaciones sin fines de lucro (NPO - “Non.-Profit Organisation”) y sus v inculaciones con la finan ciación del terrorism o, los puntos vulnerables del sector d e seguros en relación co n el lavado de activos, las personas expuestas políticamente (PEP) y los “gatekeepers”(profesionales están en una pos ición para detectar situaciones de lavado de activos).

2. Las transferencias electrónicas son una forma rá pida y eficaz de m over fondos, y nada im pide que se las pueda e mplear con fines terroristas. Se puede recurrir a co mplejos esq uemas de transferencias electrónicas para crear de forma deliberada un confuso registro de auditoría tendiente a ocultar el origen y el destino de los fondos que fi nalmente serán utilizado por el terrorism o. En la actualidad, s on pocos los indicadores que per miten identificar las tr ansferencias ele ctrónicas potencialmente vinculadas con el terroris mo; principalmente en lo que respecta al origen y el destino de los fondos y los nombres de las personas implicadas en los casos en que se disponga de estos datos.

En el ejercicio de este año se ha reconocido la n ecesidad de identificar más información para detectar operaciones potencialmente sospechosas.

3. El análisis del uso ilegítimo por el terrorism o de las organizaciones sin fines d e lucro, NPO, ha revelado que el desvío de volúm enes poco signi ficativos de fondos puede representar un problema potencialmente grave de financiación de actividades terroristas. Se identificaron varias cate gorías de organizaciones sin fines de lucro y en cada cat egoría se reconoce un conjunt o de perfiles de riesgo asociado. Si bien la mayoría de los gobiernos cuentan con algún tipo de normas que rigen y controlan

organizaciones sin fines de lucro y en cada cat egoría se reconoce un conjunt o de perfiles de riesgo asociado. Si bien la mayoría de los gobiernos cuentan con algún tipo de normas que rigen y controlan el sector de las NPO, es neces ario tomar otras medidas para impedir que estas organizaciones sirvan a intereses espurios. Según la opinión de los expertos, es necesario elaborar y perfeccionar mecanismos y medios para compartir información a fin de contrarrestar el riesgo de la financiación del terrorismo.

4. Se confirmaron como puntos vulnerables propici os para el l avado de activos algunos sectores que integran la industria del segur o. La falta de hom ogeneidad en las normas de la industria brinda una oportunidad que puede ser aprovechada por l os lavadores de dinero. E n general, sin embargo, se considera que el sector de seguros es más vulnerable en la etapa de integración del ciclo de lavado de activos. Se advirtió que la detecció n de oper aciones de lavado de activos en el sect or no e s significativa en com paración con el vol umen de la i ndustria en s u totalidad. Esta observación exige una investigación más exhaustiva para lograr una me jor co mprensión de los riesgos específicos de lavado de activos en los distintos sectores de ese sector.

5. Las personas políticamente expuestas o PEP son aquellas personas que ejercen o han ejercido cargos públicos de im portancia en un país deter minado. En la prensa se p ublican con frecuenci a noticias sobre la presunta participación de personas expuestas políticamente en d elitos financieros, en especial, delitos relacionados con la c orrupción. Cuando estas personas par ticipan en actividades

noticias sobre la presunta participación de personas expuestas políticamente en d elitos financieros, en especial, delitos relacionados con la c orrupción. Cuando estas personas par ticipan en actividades delictivas, suelen ocultar los activos ilícitos a tr avés de redes de co mpañías pantalla y bancos extraterritoriales situados fuera del país de origen de la PEP. Suelen utilizar intermediarios o parientes para mover o conservar los activos en su nombre. Las técnicas utilizadas para ocultar sus activos son similares a las em pleadas por quienes lavan dinero. Por lo tanto, las instituciones financieras podrían estar en condiciones de detectar posibles actividad es ilegales de las PEP aplicando m étodos de debida diligencia perfeccionados similares a los empleados para detectar actividades de lavado de activos.

6. Los lavadores de dinero están apelando cada v ez más al asesoram iento o a los servicios de profesionales especiali zados para facili tar sus opera ciones financieras. Esta t endencia a r ecurrir a distintos expertos en las áreas financi era y jurídi ca, , o “gatekeepers”, invol ucrándolos e n tram as o esquemas de lavado de activos, y a ha sido doc umentada por el GAFI y , al parecer, no se ha interrumpido. El trabajo em prendido durante el ejercicio de este año confirm ó y am plió lacomprensión por parte d el GAFI de ciertas caract erísticas de este sector y cuáles son sus puntos vulnerables en relación con las maniobras de lavado de activos. Una conclusión clave de los expertos fue que m uchos de los ri esgos y puntos vulnerable s identificados respecto de los “gatekee pers” se podrían reducir con la aplicación sistemática y concienzuda de las medidas antilavado de activos y

fue que m uchos de los ri esgos y puntos vulnerable s identificados respecto de los “gatekee pers” se podrían reducir con la aplicación sistemática y concienzuda de las medidas antilavado de activos y contra la financiación del terrorismo (ALA/CFT).

iiINTRODUCCIÓN

7. El lavado de activos y la financiación del terrorismo son dos tipos de delit os financieros cuyos efectos devastadores van m ás allá de una operación fin anciera aparentem ente inofensiva.

Desde los beneficios de un traficante d e drogas de poca monta hasta los activos saqueados de las arcas del est ado por funcionarios de gobierno des honestos, las ganancias obtenidas a consec uencia de actividades delictivas tienen el poder de corromper y, en definitiva, desestabilizar la economía de una com unidad e incluso la de toda una nación. Las redes terroristas pueden llevar a cabo su insidiosa acti vidad, ya sea en una escala gl obal y en lugares que alguna vez pudieron ser considerados inmunes a ese fenómeno, a través de estructuras de apoyo financiero no detectadas. En am bos casos, los delincuentes o los terrorist as pueden aprovechar ciertas brechas o puntos débiles del si stema financi ero le gítimo para lavar las ganancias de la actividad delictiva y para financiar actividades terroristas.

8. Todos los añ os el Grupo de Acción Financ iera (GAFI) conduc e un ejercicio destinado a examinar los métodos y tendencias (las tipologías) del lavado de activos y, desde el año 2001, de la financiación del terrorismo. Este trabajo tiene por objetivo princi pal reunir material que permita a los encargad os de elabor ar las políticas del GAFI desarrollar y perfeccionar las nor mas par a

financiación del terrorismo. Este trabajo tiene por objetivo princi pal reunir material que permita a los encargad os de elabor ar las políticas del GAFI desarrollar y perfeccionar las nor mas par a combatir el lavado de activos y la financiaci ón del terrorismo (ALA/CFT). Las conclusiones del ejercicio anual perm iten ade más s entar las bases para inform ar a una audiencia más amplia: las autoridades fiscalizadoras y reglamentarias, autoridades judiciales y las encargadas de la aplicación de la ley, unidades de inteligencia financiera (UIF) y el público en general, sobre las cara cterísticas y tendencias del lavado de activos y la financiación del terrorismo.

9. El ejercicio anual del GAFI sobre tipologí as cul mina con un a reunión de expertos. La reunión de este año se realizó el 17 y 18 de noviembre de 2003 en Oaxaca, Méx ico, y fue presidida por la Sra. María de la Concepción Patiño Cest afe, jefa de la Dirección General Adjunta de Investigación de Operaciones (DGAI O), la UIF m exicana. En la reunión participaron 35 países y jurisdicciones con representantes de miembros del GAFI: Alemania, Argentina; Australia; A ustria; Bélgica; Brasil; Canadá; Consejo de Cooperación del Golfo; Dinamarca; España; los Estados Unidos, Francia; Hong Kong, China; Italia; Japón; Luxemburgo; México; Nueva Zelanda; Noruega; los Países Bajos; Portugal; el Reino Unido, Singapur; Sudáfrica, Sueci a y Suiza. T ambién estuvieron presentes en la reunión los representantes de organizaciones regiona les afines al GAFI:

los Países Bajos; Portugal; el Reino Unido, Singapur; Sudáfrica, Sueci a y Suiza. T ambién estuvieron presentes en la reunión los representantes de organizaciones regiona les afines al GAFI: El Grupo de Asia y el Pacífico sobre lavado de activos (APG, con representantes de Corea, India y el Secretari ado de APG), el Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC / CFATF, co n representantes de las Bahamas, El Salvador, Guat emala, Honduras, Panamá y Venezuela), el Grupo de Acción Financiera de Sudamé rica (GAFISUD) y el Com ité Se lecto de Expertos sobre la Evaluación de las Medidas contra el Lavado de activos del Consejo de Europ a (MONEYVAL con representantes de Mónaco, Rum ania y Ucrania). Ta mbién enviaron representantes las siguientes organizaciones observadoras: El Grupo Egmont, Europol, el Fondo Monetario Internacional (FMI), la Asociació n Internacional de Supervisores de Seguros (IAIS), la Organización Internacional de Comisiones de Valores (IOSCO), Interpol, Grupo Extraterritorial de Supervisores de Bancos (OGBS), la Organización de Estados Americanos (OEA) y el Banco Mundial.

10. Cada el ejercicio anual so bre tipol ogías del GAFI se dedica al tratam iento de una serie de temas acordados por el Plenario del GAFI. En el Plenario se procurar seleccionar temas acordes con el trabajo qu e realiza el organismo o con el se guimiento de métodos y tendencias definidos en ejercicios sobre tipologías anteriore s. Para est e año se eligieron cinco te mas. El estudio de lo s

el trabajo qu e realiza el organismo o con el se guimiento de métodos y tendencias definidos en ejercicios sobre tipologías anteriore s. Para est e año se eligieron cinco te mas. El estudio de lo s vínculos de la financiació n del terroris mo con las t ransferencias electrónica s y de esos mismos vínculos con las organizaciones sin fines de lucro fueron dos de los te mas del ejercicio XV de l GAFI. Se basan en dos trabajos de tipologías anteriores y aportan material que permitirá pulir aún 3más los line amientos dictados por el G AFI con re specto a las Ocho Recomendaciones Especiales sobre financiación del terrorism o. El tercer tema , los puntos v ulnerables al lavado de activos del sector de seguros, fue elegido para ahondar en los resultados de otros trabajos so bre tipologías del GAFI. Por últim o, el GAFI trató los riesgos de l lavado de activos rela cionados con las personas expuestas políticamente (PEP) y con los asesores fina ncieros especializados o “gatekeepers” co mo los dos últimos tem as. A partir de la publicación de Las Nuevas Cuarenta Reco mendaciones del GAFI en junio de 2003, rigen medidas respecto de las PEP y los “gatekeepers”; por consiguiente, el trabajo sobre tipologías de este año tuvo por finalidad aportar más información sobre la naturaleza y el alcance de la amenaza que plantean estas dos áreas.

11. A diferencia de años anteriores, en el ej ercicio sobre tipologías XV del GAFI se e mpleó una fórmula algo diferente para la reunión de expert os. Para tres de los te mas: transf erencias electrónicas, organizaciones sin fines de lucro y puntos vulnerables del sector de seguros, se habían

fórmula algo diferente para la reunión de expert os. Para tres de los te mas: transf erencias electrónicas, organizaciones sin fines de lucro y puntos vulnerables del sector de seguros, se habían formado pequeños grupos que reali zaron algunos trabajos previos a la reunión de e xpertos para centrar un poco m ás la discusión en estos te mas. Luego , d urante la reunión de ex pertos, se organizaron pequeñas sesiones de debate sobre cada uno de estos temas, en las que participaron 30 expertos en la elaboración de políticas y de operaciones, con el propósito de descubrir tendencias y examinar las im plicancias de las políticas a se guir a partir de la discusión de las tipologías identificadas. Las concl usiones de e stos tres tall eres se pre sentaron a la r eunión plena ria de expertos y se las so metió nuevamente a debate j unto con presentaciones sobre las PEP y los “gatekeepers”.

12. En este infor me sobre el ejercicio de ti pologías XV del GAFI se describen las conclusiones clave sobre cada tema de acuerdo con desarrollo de los tres talleres, la reunión plenaria de expertos y el material escrito aportado por las delegaciones participantes con anterioridad a la r eunión.

Conforme a la práctica h abitual del GAFI, el informe incluy e eje mplos de ca sos to mados del material escrito aportado y las presentaciones que se expusieron durante la re unión. Dentro de lo posible, los textos de estos ejem plos se reproducen en este documento tal com o fueron presentados con motivo del ejercicio. Sin em bargo, se modificaron los nombres de países, las denom inaciones de moneda y ciertos otros detalles para proteger aspectos clave de los casos citados.

posible, los textos de estos ejem plos se reproducen en este documento tal com o fueron presentados con motivo del ejercicio. Sin em bargo, se modificaron los nombres de países, las denom inaciones de moneda y ciertos otros detalles para proteger aspectos clave de los casos citados.

4I: LAS TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS Y SU RELACIÓN CON LA

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

13. Los terroristas utilizan transferencias el ectrónicas para mover fondos destinados a financiar sus actividades. La estructura de apo yo financiero que se conoció después de los ataques del 11 de septiembre e n EE.UU. de mostró el pa pel que dese mpeñaron las transfer encias ele ctrónicas en e l suministro a los piratas aéreos de los fo ndos necesarios para planificar y , finalmente, perpet rar los ataques.1. Éste es el uso de las transferencias electrónicas que el GAFI tuvo en cuenta al publicar la Recomendación especial VII en octubre de 2001. A fin de consolidar la información sobre las características y el papel que dese mpeñan las transferencias electrónicas en financiar el terr orismo, el GAFI elig ió éste co mo tema central de los ta lleres re alizados en la reunión de expertos en tipologías de este año.

14. Cuando el G AFI emplea el término transferencia electrónica o transferencia de fondos , se refiere a toda operación financiera reali zada por una persona a través de una institución financiera por medios electrónicos con el fin de que se ponga un determinada suma de dinero a disposición de una persona en otra institución fi nanciera. En algunos casos, el ordenante y el beneficiario pueden ser la misma persona.2 Las transferenci as electrónicas incluyen operaciones dentro de las fronteras

una persona en otra institución fi nanciera. En algunos casos, el ordenante y el beneficiario pueden ser la misma persona.2 Las transferenci as electrónicas incluyen operaciones dentro de las fronteras nacionales de un país u operaciones entre países. Dado que las transferen cias ele ctrónicas no implican movimiento físico del dinero, constituy en un método rápido y seguro de transferir v alores desde un lugar a otro.

15. Los siste mas de pagos ta nto interbancarios como en el nivel minorista en la actualidad ofrecen una mejor cobertura y mayor eficacia en el caso de transferencias tanto dentro de un mismo país co mo transfronterizas. Con el crecim iento constante de redes mundiales co mo SWIFT, por ejemplo, los siste mas de p agos interbancarios c on cada vez más confiables y eficaces, y permiten procesar diariamente una gran volumen de operaciones. Dentro del sector de la banca minorista, los servicios tales como la banca telefónica o por Inte rnet permiten a los clientes realizar oper aciones sin contacto directo y desde cualquier lugar que tenga acceso telefónico o a Internet.

16. Los avance s en la tecnol ogía de los sistemas de pagos han tenido un do ble im pacto en relación con el abuso p otencial de esos si stemas por parte de quienes financian actividades terroristas y lavan dinero. Por un lado, el sistema de pago electrónico ofrece mayor seguridad en las operaciones porque está dotado de mejores medios para rastrear operaciones individuales mediante registros electrónicos que pueden generarse, mantenerse o transmitirse automáticamente con la operación. Por otra parte, estos adelantos ta mbién cre an car acterísticas que pueden resulta r atractivas a u n posible terrorista o lavador de di nero. Por ejem plo, la creciente rapidez y mayor

operación. Por otra parte, estos adelantos ta mbién cre an car acterísticas que pueden resulta r atractivas a u n posible terrorista o lavador de di nero. Por ejem plo, la creciente rapidez y mayor volumen de las transferencias electrónicas, junto con la ausencia d e un tratamiento homogéneo del registro de i nformación c lave sobre e sas opera ciones, del mantenimiento de registros y de l a transferencia de la inform ación necesari a junto con las operaciones, presentan un obstáculo a la s autoridades de investigación que i mpide asegurar la posibilidad de rastrear l as operaciones individuales.

1 Véase la declaración de la Oficina Federal de Investigaciones presentada al Congreso de los EE.UU., citada en el informe del GAFI del año pasado en la siguiente dirección: http://www.fbi.gov/congress/congress02/lormel021202.htm. En est a declaración se de scriben l os perfiles fi nancieros de l os sec uestradores de l os avi ones del 11 de septiembre y se menciona el uso de transferencias electrónicas para el movimiento de los fondos. 2 Véase la nota interpretativa de la RE. VII: Transferencias electrónicas.

517. Las transferencias que se realizan a través de instituciones financieras no bancarias, como por ejemplo, age ncias de ca mbio, servicios de re mesa de dinero u ot ros tipos de negocios similares, complican el panoram a a un m ás. En algunos países, e stos negocios realizan transfer encias electrónicas sea directamente con otras agencias del mismo negocio dentro del país o en el exterior o bien, por i ntermedio de instituciones financier as convencionales, bancos por ejemplo. Una vez más, l as dife rencias que existen entre los distin tos requisitos de registro o de transm isión de

o bien, por i ntermedio de instituciones financier as convencionales, bancos por ejemplo. Una vez más, l as dife rencias que existen entre los distin tos requisitos de registro o de transm isión de información sobre la per sona que origina las tr ansferencias que se realizan a través de estos negocios ofrecen una ventaja a los t erroristas y otros delincuentes deseosos de mover fondos subrepticiamente. Tipologías

18. Los expertos del GAFI rec onocieron que las transferencias electrónicas constituy en una forma rápida y eficaz de m over fondos con fines te rroristas. Por ejem plo, se puede crear una red simple para t ransmitir fondos terroristas aprovech ando las diferencias que presentan los regí menes de control de los distintos países. Si no se guard a ningún registro del orde nante de la operación en el punto de partida o bien si la información no es retransmitida por algún intermediario durante el trayecto, los investigadores no tendrán acceso a la información necesaria para determinar si existen vínculos con el terrorismo.

19. Se han observado esquemas más complejos que incluyen varios transferenci as electrónica s que crean una trama o tray ecto de oper aciones deliberadamente complejo y confuso para evitar su detección.

20. Se han advertido algu nas características co munes relacionadas co n las tipologí as de posible financiación del terrorismo por medio de transferencias electrónicas. Una car acterística importante es el uso de identidades falsas, “testaferros” o compañías fantasmas en las operaciones para mostrar nombres r espetables y sin antecedentes y evitar así la detecci ón. Otra característi ca e s la d e canalizar los fondos a través de varias instituci ones financieras de modo que las transferencias

nombres r espetables y sin antecedentes y evitar así la detecci ón. Otra característi ca e s la d e canalizar los fondos a través de varias instituci ones financieras de modo que las transferencias provengan de orígenes diferentes y sin relación aparente. Aparente mente, también se ha advertido el uso por parte de terroristas de tr ansferencias electrónicas a través de instituciones financieras no bancarias o servicios de re mesa altern ativos (sis temas infor males de transfe rencias de valores o dinero) con el convencimiento de q ue al evitar la participación de instit uciones financieras de primera línea, los fondos destinados a los terroristas, como por ejemplo, las ganancias obtenidas por actividades delictivas no terroristas elu den los sistemas de control financiero o los controles de las autoridades de investigación. Caso 1: Fondos para el terrorismo reunidos en el País A transferidos a una organización terrorista en el País B Una organización terrorista h acía uso de sus contactos en el exterior par a “gravar con un impuesto” las ganancias y ahorros de la comunidad de expatriados. Este “impuesto” se destinaba a un “fondo de rescate” que luego era girado telegráficamente a l a oficina del representante que también funciona como ala política del grupo con base en el país limítrofe.

El p aís limítr ofe tení a un a población co nsiderable d e s u etn ia r esidiendo e n el país de d estino, lo q ue favorecía la compra y el con trabando de armas y ma teriales a la provincia autónoma donde la organización terrorista perpetraba sus ataques.

6Caso 2: Una organización terrorista emplea transferencias electrónicas para mover fondos destinados a sus actividades transfronterizas

terrorista perpetraba sus ataques.