GAFI - Revisión Horizontal del cumplimiento técnico en relación con la corrupción

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REPORTE DEL GAFI

Revisión Horizontal del Cumplimiento Técnico de los «Gatekeepers» en Relación con la Corrupción Julio 2024

Revisión Horizontal d e l Cumplimiento Técnico de los «Gatekeepers» en Relación con la Corrupción El Grupo de Acción Financiera (GAFI) es un organismo intergubernamental independiente que desarrolla y promueve políticas para proteger el sistema financiero mundial contra el lavado de dinero, el financiamiento al terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Las Recomendaciones del GAFI son reconocidas como el estándar internacional contra el lavado de dinero (ALD) y el financiamiento al terrorismo (CFT). Para obtener más información sobre el GAFI, por favor visite: www.fatf-gafi.org Alcance: En junio de 2022, el Pleno del GAFI acordó emprender un proyecto titulado Revisión Horizontal del Cumplimiento Técnico de las APNFD en Relación con la Corrupción. El objetivo de este proyecto era llevar a cabo una revisión del cumplimiento por parte de los miembros del GAFI de la Recomendación 22 (criterios 1 a 3), la Recomendación 23 (criterios 1, 2 y 4) y la Recomendación 28 (criterios 2 a 5) en lo que respecta a las siguientes profesiones no financieras que, como «gatekeepers», desempeñan un papel en la prevención y detección del lavado de dinero y los delitos determinantes, incluida la corrupción, y que, a sabiendas, podrían permitir la corrupción y el lavado de dinero conexo: agentes inmobiliarios, abogados, notarios, otros profesionales del Derecho y contadores independientes, y proveedores de servicios societarios y fiduciarios (TCSP).

Descargos de responsabilidad:

De ninguna manera este proyecto, su análisis o conclusiones deben prejuzgar o perjudicar los resultados de cualquier próximo Informe de Evaluación Mutua (IEM) porque la Revisión Horizontal: a) sólo tiene en cuenta algunos de los criterios de R.22, 23 y 28 (a diferencia de un IEM que califica el cumplimiento sobre la base de todos los criterios); b) sólo tiene en cuenta algunos sectores de las APNFD (un IEM también abarca los casinos y los comerciantes de metales y piedras preciosas, que no están comprendidos en el ámbito del examen horizontal); c) no asigna calificaciones de cumplimiento (como es el caso de un IEM); d) no tiene en cuenta el contexto de la jurisdicción, ni el número y la importancia relativa de los criterios que se cumplen o no en la Recomendación (como ocurre en un IEM); y e) no duplicará el proceso de evaluación mutua, ya que se trata de un examen documental que no analiza la efectividad. Este documento y/o cualquier mapa incluido en él se entienden sin perjuicio de la condición o soberanía sobre cualquier territorio, de la delimitación de fronteras y límites internacionales y del nombre de cualquier territorio, ciudad o área. Esta traducción se publica por acuerdo con el GAFI. No es una traducción oficial del GAFI. La calidad de la traducción y su coherencia con el texto original de la obra son responsabilidad exclusiva del autor o autores de la traducción. En caso de discrepancia entre la obra original y la traducción, sólo se considerará válido el texto de la obra original. © 2024 FATF/OECD. Todos los derechos reservados. Prohibida la reproducción o traducción de esta publicación sin autorización previa por escrito. Las solicitudes para obtener dicha autorización, para la totalidad o parte de esta publicación, deberán dirigirse a

la Secretaría del GAFI, 2 rue André Pascal 75775 París Cedex 16, Francia (fax: +33 1 44 30 61 37 o al correo electrónico: contact@fatf-gafi.org) 2 | Horizontal Review of Gatekeepers’ Technical Compliance Related to Corruption Contenido Resumen Ejecutivo 5 Hong Kong, China 32 Islandia 33 Introducción 6 Indonesia 34 Irlanda 35 Revisión Horizontal 10 Israel 36 Nivel de cumplimiento de los Miembros del GAFI 10 Italia 37 Resumen de los Hallazgos del Sector 11 Japón 38 ¿Cuáles son los Requisitos Específicos mal Reino de Arabia Saudita 39 Implementados? 16 Luxemburgo 40 Malasia 41 Desafíos y llamado a la acción 19 México 42 Países Bajos 43 Países Miembros del GAFI 20 Nueva Zelanda 44 Australia 21 Noruega 45 Austria 22 Portugal 46 Bélgica 23 República de Corea 47 Brasil 24 Singapur 48 Canadá 25 Sudáfrica 49 China 26 España 50 Dinamarca 27 Suecia 51 Finlandia 28 Suiza 52 Francia 29 Turquía 53 Alemania 30 Reino Unido 54 Grecia 31 Estados Unidos 55 Revisión Horizontal del Cumplimiento Técnico de los «Gatekeepers» en Relación con la Corrupción | 3 Acrónimos y terminología Contadores Contadores cubiertos, según se identifica en la Recomendación 22 del GAFI ALD/CFT Anti-Lavado de Dinero / Contra el Financiamiento al Terrorismo (también utilizado para el

Combate al Financiamiento al Terrorismo) DDC Debida Diligencia del Cliente GAFI Grupo de Acción Financiera «Gatekeepers» Los cuatro sectores cubiertos por el alcance de este informe: (1) abogados, notarios y otros profesionales independientes del Derecho, (2) contadores, (3) proveedores de servicios societarios y fiduciarios y (4) agentes inmobiliarios. Las definiciones de estos sectores y la aplicabilidad requerida de las Recomendaciones del GAFI se identifican en la Recomendación 22 del GAFI Abogados Abogados, notarios y otros profesionales del Derecho independientes, según se identifica en la Recomendación 22 del GAFI LD Lavado de Dinero IEM Informe de Evaluación Mutua PEP Persona Expuesta Políticamente Medidas Preventivas Las medidas que las jurisdicciones deben poner en marcha para los «gatekeepers» cubiertos. R.22 (criterios 1 a 3) y R.23 (criterios 1, 2 y 4) en el contexto de este estudio

R. Recomendación R.22.1 Forma abreviada para el criterio 1 de la Recomendación 22 del GAFI Agentes Inmobiliarios Agentes inmobiliarios cubiertos, según se identifica en la Recomendación 22 del GAFI Puntuación El indicador tenía por objeto demostrar el nivel aproximado de cumplimiento por parte de los miembros del GAFI de las Recomendaciones del GAFI objeto de examen para la presente Revisión Horizontal. La puntuación se deriva de los resultados de la revisión del cumplimiento técnico

OAR Organismos de Autorregulación ROS Reporte de Operaciones Sospechosas Supervisión Las medidas que las jurisdicciones deben poner en marcha para supervisar a los

«gatekeepers» cubiertos por la R.28 (criterios 2 a 5) en el contexto de este estudio TCSP Proveedores de servicios societarios y fiduciarios cubiertos, según se identifica en la Recomendación 22 del GAFI 4 | Revisión Horizontal del Cumplimiento Técnico de los «Gatekeepers» en Relación con la Corrupción Resumen Ejecutivo La corrupción y el lavado de dinero están inextricablemente vinculados. Los actores corruptos deben lavar sobornos y malversar fondos para disfrutar de sus ganancias criminales. A través de su papel como «gatekeepers» del sistema financiero, los profesionales no financieros pueden facilitar, involuntaria o intencionadamente, la corrupción de alto nivel. Para minimizar estos riesgos, el GAFI tomó medidas hace más de 20 años exigiendo a los países de todo el mundo que aplicaran medidas ALD/CFT a los «gatekeepers»: abogados, contadores, proveedores de servicios societarios y fiduciarios, y agentes inmobiliarios. Estas medidas tienen como objetivo abordar la vulnerabilidad de los sectores a las amenazas de lavado de dinero y la corrupción, dotando a los profesionales de los conocimientos necesarios para detectar indicios de posibles delitos. Cuando estos profesionales no están regulados de acuerdo con los Estándares del GAFI, siguen expuestos a riesgos penales significativos y carecen de aquellas medidas que les permitirían ver las señales de alerta del lavado de dinero. El GAFI ha llevado a cabo esta revisión horizontal para evaluar la situación actual e identificar las áreas que sus miembros deben priorizar para seguir mejorando. Se trata de una inmersión profunda en las medidas que los miembros del GAFI han adoptado para aplicar aspectos importantes de las Recomendaciones del GAFI a los «gatekeepers».

A primera vista, la Revisión Horizontal muestra resultados positivos: más de la mitad de los miembros del GAFI tienen puntuaciones superiores al 80%. Sin embargo, estos resultados son menos prometedores si se tiene en cuenta el contexto y la materialidad de los siete miembros del GAFI que cayeron por debajo de la puntuación del 50%. Estas jurisdicciones representan más de la mitad del PIB mundial. Aunque es una percepción común que la profesión jurídica está sujeta a menos normas de lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo que otros sectores de «gatekeepers», la Revisión Horizontal encontró pocas diferencias en las puntuaciones de cobertura de los cuatro sectores de «gatekeepers» incluidos en el ámbito de la revisión: abogados, contadores, proveedores de servicios societarios y fiduciarios, y agentes inmobiliarios. Por último, esta revisión encontró que algunas de las obligaciones fundamentales de las Recomendaciones del GAFI están por detrás de los niveles de cumplimiento de otras obligaciones. Estos requisitos (llevar a cabo la debida diligencia del cliente, implementar controles internos y otorgar a un supervisor las facultades adecuadas para llevar a cabo una supervisión basada en el riesgo) son requisitos esenciales para abordar la vulnerabilidad de los «gatekeepers» a las amenazas de lavado de dinero y la corrupción. Es urgente que los miembros del GAFI que aún están rezagados garanticen que los «gatekeepers» estén adecuadamente cubiertos de acuerdo con las Recomendaciones del GAFI aplicables. Revisión Horizontal del Cumplimiento Técnico de los «Gatekeepers» en Relación con la Corrupción | 5

Introducción La corrupción es una amenaza existencial para el orden internacional y un flagelo para las sociedades. Puede menoscabar el estado de derecho y la administración imparcial de la justicia, al tiempo que priva a los ciudadanos de las jurisdicciones de todo el mundo de la buena gobernanza y los recursos a los que tienen derecho. Cuando los funcionarios abusan de la confianza para enriquecerse, socavan la capacidad del gobierno para proporcionar bienes y servicios públicos, fomentar el desarrollo sostenible y garantizar una competencia leal. La corrupción puede distorsionar los mercados y amenazar la integridad financiera y, en el peor de los casos, expone a las jurisdicciones a graves amenazas a la estabilidad, como golpes de Estado, disturbios civiles, captura del Estado e incluso terrorismo La corrupción y el lavado de dinero están inextricablemente vinculados. Los actores corruptos deben lavar sobornos y malversar fondos para disfrutar de sus ganancias criminales. Además, la corrupción erosiona la efectividad de las jurisdicciones en la lucha contra el lavado de dinero, el financiamiento al terrorismo y otros delitos financieros. Los funcionarios gubernamentales corruptos no sólo pueden socavar las instituciones que deben luchar contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, como las unidades de inteligencia financiera, las agencias policiales y los supervisores financieros, sino que también pueden comprometer la capacidad de una jurisdicción para detectar e interrumpir los delitos financieros.1 El Grupo de Acción Financiera (GAFI), un organismo intergubernamental y el principal organismo mundial de control del lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, lidera los esfuerzos y las acciones coordinadas para fortalecer los

marcos jurídicos y la efectividad operativa de las jurisdicciones a fin de proteger los sistemas financieros y la economía en general de las amenazas ilícitas, como la corrupción y el lavado de dinero vinculados a ellas. Más de 205 jurisdicciones de todo el mundo conforman la Red Global del GAFI, se adhieren a los Estándares de este organismo y han acordado implementar medidas para prevenir y combatir el lavado de dinero de diversos delitos, incluidos los delitos relacionados con la corrupción, como el soborno, la extorsión y el robo. Los ministros del GAFI han reconocido el grave impacto de la corrupción generalizada y sistémica en nuestras economías, en particular las enormes cantidades de dinero ilícito que genera. A través de su papel como «gatekeepers» del sistema financiero, los profesionales no financieros pueden facilitar, involuntaria o intencionadamente, la corrupción de alto nivel. La gran mayoría de los abogados, contadores, proveedores de servicios societarios y fiduciarios, y agentes inmobiliarios actúan dentro de la ley y las normas éticas. Pero hay, sin lugar a dudas, facilitadores profesionales que prestan servicios a funcionarios corruptos, ayudándolos a cometer y encubrir actos de corrupción, y a disfrutar de los frutos de sus planes corruptos. Utilizan sus habilidades profesionales, su acceso al sistema financiero, a las redes locales e internacionales y la propia legitimidad de sus profesiones para facilitar la corrupción, por ejemplo, creando empresas ficticias para mover ganancias delictivas y ayudando a los malos actores a adquirir silenciosamente activos de lujo con dinero robado.2 Los profesionales que no tienen la intención de lavar

ganancias mal habidas pueden estar proporcionando involuntariamente su experiencia a funcionarios gubernamentales corruptos o a sus asociados. Para minimizar estos riesgos, los Estándares del GAFI exigen a los países de todo el mundo que apliquen medidas ALD/CFT a estos profesionales. Dichas medidas tienen por objeto abordar la vulnerabilidad de los sectores a las amenazas de lavado de dinero y la corrupción, dotando a los profesionales de los conocimientos técnicos necesarios para detectar indicios de posibles delitos. Sin embargo, cuando estos profesionales no están regulados de acuerdo con los Estándares del GAFI, estos sectores siguen expuestos a importantes riesgos penales y carecen de aquellas medidas, como la aplicación de la debida diligencia del cliente (DDC), que les permitan ver las señales de alerta del lavado de dinero. 1 FMI (2023), Examen de la estrategia del FMI contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, https://www.imf.org/en/Publications/PolicyPapers/Issues/2023/12/05/2023-Review-of-The-Funds-Anti-Money-Laundering-and-Combating-The-Financing-of-Terrorism-542015 2 OCDE (2021), Ending the Shell Game: Cracking Down on Professionals Who Enable Tax and White Collar Crimes (Poner fin al juego de la fachada: tomar medidas enérgicas contra los profesionales que permiten los delitos fiscales y de cuello blanco), https://www.oecd.org/tax/crime/ending-the-shell-game-cracking-down-on-the-professionalswho-enable-tax-and-white-collar-crimes.htm. 6 | Revisión Horizontal del Cumplimiento Técnico de los «Gatekeepers» en Relación con la Corrupción Introducción Estas profesiones (abogados, contadores, servicios societarios y fiduciarios, y agentes inmobiliarios) a menudo se

denominan «gatekeepers». Las personas y las empresas de estos sectores son un punto de entrada al sistema financiero, y pueden y deben actuar como una línea de defensa contra la infiltración de dinero sucio en la economía legítima y nunca deben cruzar la línea para conspirar con los clientes para cometer delitos. Las obligaciones preventivas de los «gatekeepers» en materia de prevención del lavado de dinero y del financiamiento al terrorismo son un componente esencial de un marco eficaz de lucha contra estos delitos. La supervisión de estas obligaciones es una necesidad, ya que los «gatekeepers» también pueden servir como una fuente importante de detección de delitos para las autoridades gubernamentales y los investigadores. La aplicación de estos requisitos ayuda a los «gatekeepers» a identificar las áreas de mayor riesgo y a aplicar las medidas de mitigación adecuadas para evitar que sus servicios sean utilizados indebidamente por agentes delictivos. Del mismo modo, estas medidas contribuyen a disuadir a los «gatekeepers» malintencionados de confabularse con los delincuentes para ayudarles a lavar las ganancias mal habidas. El GAFI ha encontrado que, en algunas jurisdicciones, los «gatekeepers» no están cubiertos por marcos integrales de lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, lo que supone una gran vulnerabilidad. El hecho de que algunos regímenes sigan siendo insuficientes 20 años después de que se hayan establecido los estándares internacionales significa que algunas jurisdicciones están expuestas a un riesgo inaceptablemente alto de que estos sectores puedan ser utilizados indebidamente, y que es más probable que los propios profesionales sean utilizados involuntariamente en esquemas de lavado de dinero. Una evaluación del cumplimiento técnico por parte de los

miembros del GAFI de las Recomendaciones relativas a los «gatekeepers» identifica las áreas que requieren mejoras adicionales y alienta a los países a mejorar sus sistemas de lucha contra el lavado de dinero en esta área. «Gatekeepers», Lavado de Dinero y Corrupción Los «gatekeepers» tienen conocimientos especializados que pueden utilizarse para facilitar el movimiento de dinero y ocultar su participación en esquemas ilícitos. Para los actores corruptos, esta capacidad puede ser una ventaja sobre la realización directa de estas tareas. Por ejemplo, confiar en un proveedor de servicios de la empresa para crear una entidad corporativa o actuar como representante, o en un abogado para que actúe en nombre de esa empresa y abrir una cuenta bancaria, puede agregar una capa de credibilidad a los actores corruptos que buscan acceder al sistema financiero y mover dinero de manera más fluida entre jurisdicciones. Estas intervenciones también pueden ayudar a los actores corruptos a obtener servicios con menos fricción, ya que el siguiente proveedor puede asumir erróneamente que la persona ha sido investigada o perder la confianza en otro profesional. Cada categoría de «gatekeepers» tiene características o servicios específicos que pueden utilizarse para ocultar quién, exactamente, está llevando a cabo transacciones, y estas vulnerabilidades han sido destacadas por el GAFI y otras organizaciones internacionales. Por ejemplo, la Iniciativa StaR, una colaboración entre la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito y el Banco Mundial, señaló que de su examen sobre 150 casos de corrupción de gran magnitud, 128 se referían al uso de empresas fantasma.3 Este hallazgo sugiere que los abogados y los proveedores de servicios societarios y fiduciarios que forman y mantienen estas entidades son vulnerables al uso indebido, ya sea a

sabiendas o no, por su conocimiento especializado, incluido el del panorama regulatorio de las jurisdicciones cuyas leyes se utilizan para proteger la propiedad de los activos. Cada laguna y debilidad en el sistema de lucha contra el lavado de dinero representa una oportunidad para que los corruptos promuevan sus actividades nocivas mediante la cooptación o el abuso de los «gatekeepers» que deberían estar equipados para resistir los intentos de explotarlos con fines ilícitos, o de los «gatekeepers» que pueden ser utilizados indebidamente sin saberlo por falta de una regulación adecuada. Sin normas y supervisión adecuadas en estos sectores, los funcionarios corruptos y los cleptócratas seguirán privando a los ciudadanos de sus legítimos recursos naturales, riqueza soberana e ingresos fiscales. Esto perjudica a las profesiones y a los propios profesionales. Pero lo que es aún más importante, las leyes y la supervisión deficientes sobre estos sectores perjudican en última instancia a las jurisdicciones afectadas por la codicia de los corruptos. 3 Banco Mundial (2011), The Puppet Masters: How the Corrupt Use Legal Structures to Hide Stolen Assets and What to Do About It (Los titiriteros: cómo los corruptos utilizan las estructuras legales para ocultar activos robados y qué hacer al respecto). http://hdl.handle.net/10986/2363 Revisión Horizontal del Cumplimiento Técnico de los «Gatekeepers» en Relación con la Corrupción | 7 Introducción Acción del GAFI sobre los «gatekeepers» Las Recomendaciones del GAFI, los estándares internacionales diseñados para combatir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, desempeñan un papel importante en la lucha contra la corrupción. A través de la

actualización continua de las Recomendaciones del GAFI para garantizar su pertinencia, la comunidad internacional ha tomado medidas decisivas para exigir a las jurisdicciones que incorporen a los «gatekeepers» a sus marcos regulatorios para combatir los delitos financieros. Este enfoque, centrado en las medidas preventivas, requiere que las jurisdicciones implementen varias reglas diseñadas para exigir a los «gatekeepers» que prevengan, identifiquen e informen sobre sospechas de delitos financieros. La implementación de este enfoque por parte del GAFI en abogados, contadores, agentes inmobiliarios y TCSP reconoce el papel que desempeñan los participantes de estos sectores como «gatekeepers» del sistema financiero y los riesgos de lavado de dinero, incluidos los riesgos asociados con la corrupción o resultantes de ella, a los que están expuestos los «gatekeepers» en este papel. El enfoque del GAFI, centrado en las medidas preventivas de los «gatekeepers», tiene por objeto evitar que estos sectores se utilicen para lavar el producto ilícito. Sin embargo, las medidas preventivas sólo son útiles si realmente se ponen en práctica. Es por eso que el GAFI también requiere que los gobiernos tengan facultades adecuadas para supervisar a los «gatekeepers» cubiertos para el cumplimiento de las leyes y regulaciones ALD/CFT, incluida la capacidad de imponer sanciones administrativas, civiles y penales efectivas, proporcionales y disuasorias, si se justifica, por incumplimiento de los requisitos de medidas preventivas. Estas facultades de supervisión para sancionar el incumplimiento se complementan con facultades de aplicación de la ley que deben utilizarse para tomar medidas contra

los «gatekeepers» que, a sabiendas, facilitan la corrupción y las actividades de lavado de dinero resultantes. Estas facultades, ya sean medidas de supervisión para hacer cumplir los estándares, o facultades penales para facilitar deliberadamente la delincuencia, son necesarias para disuadir la conducta indebida de los participantes en el sector. En 2022, el GAFI publicó el Informe sobre el estado de la efectividad y el cumplimiento de los estándares del GAFI, en el que se constató que casi la mitad de las 120 jurisdicciones evaluadas en la Red Global del GAFI no aplican las obligaciones exigidas a los «gatekeepers». Además, este informe muestra que los «gatekeepers» generalmente tienen una comprensión deficiente o muy deficiente de sus riesgos en materia de delitos financieros y regularmente no logran mitigar estos riesgos, lo que los hace vulnerables a la explotación por parte de actores corruptos. En consecuencia, los ministros del GAFI exigieron que se tomaran medidas para abordar el impacto perjudicial que la corrupción sistémica tiene en las economías y las sociedades,4 y ordenaron al GAFI que emprendiera más trabajos para examinar el vínculo entre la falta de aplicación de medidas preventivas por parte de los «gatekeepers» y la corrupción. Como resultado, el GAFI decidió llevar a cabo una Revisión Horizontal, una inmersión profunda en las acciones que los miembros del GAFI han tomado para aplicar aspectos importantes de las Recomendaciones de este organismo a los «gatekeepers». La revisión se centra en un conjunto de Recomendaciones específicas5 que son directamente pertinentes para la lucha contra el lavado de dinero vinculado a la corrupción. El GAFI ya ha analizado el cumplimiento

general de la mayoría de los miembros del GAFI en el pasado reciente a través de sus procesos de Evaluación Mutua y seguimiento; sin embargo, lo más importante es que, para esta Revisión horizontal, el GAFI brindó a todos los miembros la oportunidad de actualizar su marco jurídico nacional y presentar nueva información, como nuevas leyes y reglamentos promulgados u otras medidas implementadas para someter a los «gatekeepers» a sus regímenes regulatorios, como lo exigen los Estándares del GAFI desde 2003. 4 Declaración Ministerial del GAFI (2022), https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/FATF/FATF-Ministerial-Declaration-April2022.pdf.coredownload.pdf. 5 Recomendación 22 (criterios 1 a 3), 23 (criterios 1, 2 y 4) y 28 (criterios 2 a 5) del GAFI en lo que respecta a los agentes inmobiliarios, abogados, notarios, otros profesionales del Derecho y contadores independientes, y Proveedores de Servicios Societarios y Fiduciarios (TCSP). 8 | Revisión Horizontal del Cumplimiento Técnico de los «Gatekeepers» en Relación con la Corrupción Introducción Esta Revisión Horizontal ya ha impulsado el cumplimiento de los Estándares del GAFI. Treinta de los treinta y cinco miembros del GAFI con Evaluaciones Mutuas finalizadas adoptaron medidas adicionales para regular a los «gatekeepers» desde su última evaluación del GAFI y proporcionaron nueva información sobre las medidas que han adoptado para mejorar durante este proceso de Revisión Horizontal. El hecho de que el GAFI se centre en el tema de la corrupción y el papel de los «gatekeepers» tiene como objetivo fomentar un cambio más positivo en los regímenes

mundiales de lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. Los resultados de esta revisión deberían alentar a las jurisdicciones a cerrar finalmente las lagunas que pueden permitir la corrupción y el lavado de dinero, romper los cimientos de la confianza en el gobierno y amenazar la seguridad y la prosperidad de nuestros ciudadanos. Revisión Horizontal del Cumplimiento Técnico de los «Gatekeepers» en Relación con la Corrupción | 9 Horizontal Review Revisión Horizontal El Informe del GAFI sobre el Estado de la Efectividad y el Cumplimiento de los Estándares del GAFI, publicado en abril de 2022, reveló que, por lo general, los «gatekeepers» tienen una comprensión más deficiente de sus riesgos que las instituciones financieras y no suelen mitigarlos, lo que los hace vulnerables a la explotación. Este informe también encontró que la mayoría de las jurisdicciones que habían sido evaluadas en el momento de la publicación del informe tenían calificaciones reprobatorias para la imposición de medidas preventivas en los sectores de «gatekeepers». Esto es insatisfactorio y debe mejorar. Para impulsar el cumplimiento de los Estándares del GAFI y desarrollar una evaluación global actualizada del cumplimiento por parte de los miembros del organismo de los requisitos aplicados a los «gatekeepers», el GAFI llevó a cabo una revisión horizontal de los niveles de cumplimiento de sus miembros en esta área. Este examen se centró en las categorías de «gatekeepers» cuyos servicios pueden utilizarse, a sabiendas o no, para permitir la corrupción y el lavado de dinero conexo, con miras a determinar las esferas más críticas de incumplimiento que requieren una rápida

mejora. Estos requisitos de los «gatekeepers» (incluido el requisito de implementar un programa de cumplimiento ALD/CFT, recopilar y registrar la identificación de los clientes y notificar transacciones sospechosas) han sido requisitos para los miembros del GAFI durante más de 20 años. Hallazgos a nivel de los Miembros del GAFI Si bien el GAFI ya ha analizado el cumplimiento general de la mayoría de sus miembros en el pasado reciente a través de sus evaluaciones mutuas, este ejercicio se centra en áreas específicas y presenta una fotografía instantánea del cumplimiento actual. Los miembros del GAFI tuvieron la oportunidad de mejorar su marco jurídico nacional para los «gatekeepers» y presentar nueva información al organismo. Esta Revisión Horizontal ya ha tenido un efecto importante: 30 de los 35 miembros del GAFI con evaluaciones mutuas finalizadas tomaron medidas adicionales para regular a los «gatekeepers» desde su última evaluación del GAFI y proporcionaron nueva información sobre las medidas que han tomado para mejorar durante este proceso de Revisión Horizontal. Estas mejoras son bienvenidas y fortalecen el cumplimiento de las Recomendaciones del GAFI por parte de sus miembros. Ahora, más de la mitad de los miembros del GAFI tienen una puntuación en la Revisión Horizontal de más del 80%.6 Sin embargo, estos resultados son menos prometedores cuando se tiene en cuenta el contexto de los siete miembros del GAFI que han caído con una puntuación inferior al 50%, ya que estas jurisdicciones representan más de la mitad del PIB mundial (50,89%).7 A nivel global, incluso unas pocas jurisdicciones importantes con un cumplimiento débil pueden afectar en gran medida el panorama de riesgo y abrir la puerta a la corrupción y el lavado de dinero. Estas jurisdicciones

de materialidad significativa deben mejorar, dado el alcance mundial de sus economías. Las jurisdicciones con grandes economías exportan sus bienes y servicios, y suelen tener grandes centros financieros, por lo que cualquier problema en la cobertura de los «gatekeepers» va mucho más allá de sus fronteras. Estos resultados tampoco tienen en cuenta el hecho de que los países que no son miembros del GAFI contribuyen al panorama global de riesgos, y muchos siguen teniendo un cumplimiento inferior al exigido. Los únicos tres miembros del GAFI que fueron identificados como jurisdicciones bajo mayor supervisión durante la 4ª ronda de evaluaciones mutuas del GAFI ahora figuran entre los de mejor desempeño. Islandia (incluida en la lista en 2019), Sudáfrica (incluida en la lista en 2023) y Turquía (incluida en la lista en 2021) muestran altos niveles de cumplimiento de las Recomendaciones del GAFI relativas a los «gatekeepers». En el momento de su inclusión en la lista, cada una de estas jurisdicciones tenía elementos relacionados con la supervisión basada en el riesgo de los «gatekeepers» incluidos en sus planes de acción del GAFI. Esto demuestra la efectividad del proceso de las listas públicas del GAFI. 6