GAFI - Segunda actualización del informe de amenazas regionales en materia de lavado de activos

SEGUNDA ACTUALIZACIÓN DEL

INFORME DE AMENAZAS

REGIONALES EN MATERIA DE LAVADO DE ACTIVOS 2017 Y 2018Segunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018) 2

El presente documento ha sido producido con la asistencia técnica de la Cooperación Alemana GIZ y el apoyo de la Dra. Luna Montes. El contenido de esta publicación es completa responsabilidad del Grupo de Acción Financ iera de Latinoamérica (GAFILAT). Copyright © GAFILAT. Reservados todos los derechos, q ueda prohibida la reproducción o la traducción de esta publicación sin permiso previo por escrito. Las solicitudes de permiso de reproducción o de traducción de cualquier parte o de la totalidad de esta publicación deben dirigirse a la siguiente dirección: Florida 93910º A - C1005AAS - Buenos Aires, Argentina – Teléfono (+54 -11) 5252 -9292; correo electrónico: contacto@gafilat.org.Segunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018) 3

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 4 RESUMEN EJECUTIVO ................................ ................................ ................................ ............................. 5

A. METODOLOGÍA ................................ ................................ ................................ ............................... 8

B. CONCEPTOS ................................ ................................ ................................ ................................ .... 10

C. GLOSARIO ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 12

D. REVISIÓN DE ESTUDIOS INTERNACIONALES ................................ ................................ .. 13

E. ANÁLISIS DE TIPOLOGÍAS ................................ ................................ ................................ ......... 23

F. ANÁLISIS DE EVALUACIONES NACIONALES DE RIESGO ................................ ............ 29

D. REVISIÓN DE ESTUDIOS INTERNACIONALES ................................ ................................ .. 13

E. ANÁLISIS DE TIPOLOGÍAS ................................ ................................ ................................ ......... 23

F. ANÁLISIS DE EVALUACIONES NACIONALES DE RIESGO ................................ ............ 29

G. ANÁLISIS DE SENTENCIAS CONDENATORIAS................................ ................................ . 35

H. ANÁLISIS DE LOS DATOS DE LA RED DE RECUPERACIÓN DE ACTIVO S DEL GAFILAT (RRAG) ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 41

I. DETERMINACIÓN DE AMENAZAS REGIONALES DE LA, APLICACIÓN DEL ÍNDICE “Amenazas de LA en Latinoamérica y el Caribe”. ................................ ............................ 43

J. ORGANIZACIONES CRIMINALES ................................ ................................ ........................... 50

ANEXO I: CATEGORIAS DE DELITOS DETERMINANTES................................ ......................... 51

ANEXO II: APLICACIÓN DEL ÍNDICE ................................ ................................ ................................ 52

ANEXO III: SENTENCIAS CONDENATORIAS PRESENTADAS POR PAÍS .......................... 55

ANEXO IV: ORGANIZACIONES CRIMINALES DETECTADAS EN SENTENCIAS CONDENATORIAS ................................ ................................ ................................ ................................ ... 56

ANEXO V: BIBLIOGRAFÍA ................................ ................................ ................................ ..................... 57

ANEXO VI: AMENAZAS RELACIONADAS CON LA PANDEMIA COVID-19 ..................... 59Segunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018)

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INTRODUCCIÓN

En diciembre de 2015, el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) publicó el primer Informe de “Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos ” (en adelante Informe de Amenazas), con el fin de contribuir a los esfuerzos nacionales de

primer Informe de “Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos ” (en adelante Informe de Amenazas), con el fin de contribuir a los esfuerzos nacionales de identificación de amenazas desde una perspectiva regional.

El XXXIV Pleno de Representantes del GAFILAT aprobó realización de la primera actualización del Informe de Amenazas al reconocer la necesidad de profundizar en el conocimiento del fenómeno delictivo. La realización de este informe estuvo a cargo de expertos de la Unidad de Análisis Financiero (UAF) de Chile, en conjunto con expertos de la Intendencia de Verificación Especial (IVE) de Guatemala y en colaboración con el Consejo de Control de Actividades Financieras (COAF) de Brasil , con apoyo de la Secretar ía Ejecutiva. Esta primera actualización se centró en el período comprendido entre los años 2015 y 2016, por medio de la caracterización regional con base al estudio de las tipologías identificadas por las Unidades de Inteligencia Financiera, el análisis de las sentencias definitivas condenatorias por lavado de activos e información de las Evaluaciones Nacionales de Riesgo de LA/FT de los países miembros del GAFILAT. Esta actualización fue aprobada en el XXXV Pleno de Representantes del GAFILAT.

A efectos de identificar la evolución que ha tenido el fenómeno del LA en los últimos años en la región, en el XXXIX Pleno de Representantes del GAFILAT, se aprobó la elaboración de la segunda actualización del “Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos”. Habiendo transcurrido dos años desde la realización del referido diagnóstico, resultó relevante la actualización del mismo con el fin de conocer las amenazas actuales para que los

segunda actualización del “Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos”. Habiendo transcurrido dos años desde la realización del referido diagnóstico, resultó relevante la actualización del mismo con el fin de conocer las amenazas actuales para que los países puedan tomar las acciones preventivas correspondientes que les permitan implementar políticas, mecanismos y herramientas para hacer f rente de manera oportuna y efectiva a este delito.

En esta ocasión el informe se realizó con la asistencia técnica de la Cooperación Alemana GIZ con asistencia de la Secretaría Ejecutiva del GAFILAT.Segunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018) 5

RESUMEN EJECUTIVO

1. Del análisis de las tipologías presentadas surge que las elecciones de los países versaron en casos cuyos delitos determinantes fueron delitos fiscales, corrupción y soborno, tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas, participación en g rupo delictivo organizado, contrabando (incluye impuestos y cargos aduaneros) y transporte ilícito de dinero por frontera, en ese orden.

2. Conforme al análisis efectuado, en términos generales para la región, los casos se encuentran contenidos principalmente en las líneas temáticas correspondientes a incremento inexplicable de riquezas por parte de personas físicas y uso de testaferros y lavado de activos a través de desvío de fondos, procesos de licitación y otros actos corruptos y en menor medida en la utilización de operaciones de comercio exterior y contrabando.

3. Las tipologías que más se han detectado como mecanismo para lavar activos de origen

a través de desvío de fondos, procesos de licitación y otros actos corruptos y en menor medida en la utilización de operaciones de comercio exterior y contrabando.

3. Las tipologías que más se han detectado como mecanismo para lavar activos de origen ilícito, son en primer lugar el uso de testaferros, en segundo lugar, la creación y utilización de personas y estructuras jurídicas y, en tercer lugar, la utilización de servicios de transferencia de valores o dinero.

4. Los productos utilizados, por los delincuentes y organizaciones criminales para lavar activos en la región, siguen siendo los mismos que los detect ados en el informe anterior. El efectivo, sigue siendo en la región el producto preponderante detectado para lavar activos de origen ilícito, seguido por el uso de cuentas bancarias y transferencias internacionales de dinero.

5. El sector bancario sigue siendo el sector más vulnerado para lavar activos en la región, lo sigue el sector instituciones públicas, el sector automotriz y en cuarto lugar el sector inmobiliario.

6. A nivel regional los países siguen identificando al tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas como la principal amenaza en las ENR. El contrabando (incluye impuestos y cargos aduaneros) ha aumentado ubicándose en el segundo lugar, mientras que antes lo estaba en el tercer lugar. La trata de personas y tráfico ilícito de m igrantes, en la actualidad es el tercer delito determinante mientras que antes se ubicaba en el cuarto lugar.

La corrupción y soborno ha descendido, ya que antes era el segundo delito determinante con mayor frecuencia y ahora s e ubica en un tercer lugar, c ompartido con el delito de trata de

actualidad es el tercer delito determinante mientras que antes se ubicaba en el cuarto lugar. La corrupción y soborno ha descendido, ya que antes era el segundo delito determinante con mayor frecuencia y ahora s e ubica en un tercer lugar, c ompartido con el delito de trata de personas y tráfico ilícito de migrantes. En lo que respecta a la participación en grupo delictivo organizado, este se encuentra en el quinto lugar, mientras que antes era el cuarto. En el quinto lugar se ubican los deli tos ambientales y la extorsión. Anteriormente, la extorsión tenía un número mayor de casos. Los resultados a nivel análisis subregional varían dependiendo de la región.

7. Del análisis de las sentencias condenatorias presentadas surge que las condenas por LA tienen como principales delitos determinantes al transporte ilícito de dinero por frontera, luego al tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas, la participación en grupo delictivo organizado, seguido por corrupción y soborno y estafa en el mismo porcentaje.Segunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018)

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8. Se mantiene la tendencia ya determinada en el anterior informe de amenazas, en donde al analizar las sentencias condenatorias de LA, se había det erminado que el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas es el delito determinante más frecuente en la región como generador de activos ilícitos.

9. Las sentencias condenatorias se encuentran contenidas principalmente en las líneas temáticas correspondientes a incremento inexplicable de riquezas por parte de personas físicas y uso de testaferros, en segundo lugar, la utilización de servicios de remesas y cambio

9. Las sentencias condenatorias se encuentran contenidas principalmente en las líneas temáticas correspondientes a incremento inexplicable de riquezas por parte de personas físicas y uso de testaferros, en segundo lugar, la utilización de servicios de remesas y cambio de divisas, formales e informales y trasiego físico de dinero en efectivo y, en tercer lugar, la utilización de operaciones de comercio exterior y contrabando.

10. Del análisis de las sentencias condenatorias de LA en la región, surge que la tipología más utilizada para lavar activos de origen ilícito corresponde al uso de testafe rros y, en segundo lugar, a la utilización de personas y estructuras jurídicas. En el informe de amenazas anterior era exactamente al revés.

11. Los productos más utilizados, conforme al análisis de las sentencias condenatorias son: el uso de dinero en efecti vo el uso de cuentas bancarias y las transferencias de dinero local como internacional.

12. Al analizar estos sectores, se identifica que los bancos, los notarios, las instituciones públicas y el sector automotor, son los sectores más utilizados para el LA en la región.

13. De los casos en los que está explícito el delito determinante, que fundame ntó la cooperación internacional informal, mediante el uso de la plataforma RRAG, surge que las solicitudes de información versaron sobre todo en casos cuyos delitos determinantes fueron: corrupción y soborno, estafa, tráfico ilícito de estupefacientes y s ustancias psicotrópicas, fraude, contrabando (incluye impuestos y cargos aduaneros), delitos fiscales (impuestos directos e indirectos), y participación en grupo delictivo organizado.

14. De la aplicación del índice Amenazas de LA en Latinoamérica surge que, las principales

fraude, contrabando (incluye impuestos y cargos aduaneros), delitos fiscales (impuestos directos e indirectos), y participación en grupo delictivo organizado.

14. De la aplicación del índice Amenazas de LA en Latinoamérica surge que, las principales amenazas en la región son: el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas, transporte ilícito de dinero por frontera, corrupción y soborno, participación en grupo delictivo organizado y delitos fiscales (impuestos directos e indirectos), estafa y contrabando

(incluye impuestos y cargos aduaneros). Como amenazas emergentes se determinan el delito de tráfico ilícito de migrantes y seres humanos, especialmente la trata de personas, y los delitos ambientales.

15. Debe destacarse que, c on relación a las amenazas emergentes, los países han establecido en sus ENR que la trata de personas y tráfico ilícito de migrantes y seres humanos se asocia al delito de trata de personas con fines sexual y/o proxenetismo. Cada vez más países la identifican como una amenaza en sus ENR, pero todavía posee baja o nula presencia en las fases de detección y sanción.Segunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018)

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16. Con relación a los delitos ambientales, en la a ctualidad, 7 países de la región mencionaron la explotación delictiva de los recursos naturales como una amenaza en materia de LA. Debe destacarse que, en general los países de la Zona Andina hacen referencia a delitos ambientales asociados a la minería ilegal y la tala ilegal como formas predominantes. Por otra parte, en el Cono Sur, un país ha considerado la extracción de recursos naturales, como la

ambientales asociados a la minería ilegal y la tala ilegal como formas predominantes. Por otra parte, en el Cono Sur, un país ha considerado la extracción de recursos naturales, como la extracción de metales y piedras como una de las amenazas de LA, y en la subregión México, Centroamérica y Caribe, se hace referencia al tráfico ilícito de vida silvestre (flora y fauna) y al robo de hidrocarburos y minerales como una amenaza de LA.

17. De un total de 186 sentencias condenatorias en 46, se informó la participación de una organización criminal, en l a mayoría de los casos se trata de organizaciones criminales nacionales.Segunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018)

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A. METODOLOGÍA

1. Para la elaboración de este informe se empleó una metodología para una investigación de carácter descriptiva y exploratoria que busca identificar las amenazas en materia de lavado de activos que afectan a la región de Latinoamérica, valiéndose de datos cuantitativos y cualitativos. En función de que se trata de una actualización y que el último análisis abarcó hasta el año 2016, temporalmente se conside raron principalmente estudios, datos, informes y estadísticas de los años 2017 y 2018.

2. La metodología permitió integrar información a justada a las características y fisonomías de la región y a su vez, mantener el análisis por subregiones 1, ya que esto permite agrupar países que comparten no sólo una zona geográfica, sino situaciones contextuales y de riesgo similares, lo que permite identificar, evaluar y valorar las amenazas regionales de LA.

3. En virtud de que , en el contexto del LA, la definición de amenaza incluye

riesgo similares, lo que permite identificar, evaluar y valorar las amenazas regionales de LA.

3. En virtud de que , en el contexto del LA, la definición de amenaza incluye organizaciones criminales 2 , se propuso incorporar al análisis la identificación de aquellos grupos criminales que se encuentran actuando en la región, a estos efectos se consultaron y consideraron lo s distintos estudios internacionales que analizan la presencia de organizaciones criminales en la región, y las sentencias condenatorias por LA de los países miembro del GAFILAT.

4. Para la elaboración de presente informe se trabajó en tres etapas, la primera constó en revisar distintas fuentes de información existentes, la segunda etapa en el levantamiento de información por parte de los países miembros del GAFILAT y la tercera etapa en la redacción y validación del presente informe por parte de los países.

I. Revisión de las distintas fuentes de información, ya existentes, para la elaboración del informe: a) Revisión de informes de la Cuarta Ronda de Evaluaciones Mutuas elaborados por el GAFILAT y los Informes de seguimiento de los países miembros del GAFILAT. b) Revisión de Evaluaciones Nacionales de Riesgos de los países de la región y sus actualizaciones. c) Revisión de estudios internacionales. d) Revisión del Estudio de tipologías regionales 2017 y 2018. e) Información a obtenerse mediante las estadísticas de la RRAG.

II. Levantamiento de información por parte de los países miembros del GAFILAT: a) Taller Regional sobre Evaluación Nacional de Riesgos : d e las presentaciones de los países en este taller se identificó información sobre fuentes, por ejemplo, qu é países

II. Levantamiento de información por parte de los países miembros del GAFILAT: a) Taller Regional sobre Evaluación Nacional de Riesgos : d e las presentaciones de los países en este taller se identificó información sobre fuentes, por ejemplo, qu é países

1 Subregión de México, Centroamérica y El Caribe: Costa Rica, Cuba, Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Panamá y República Dominicana; Subregión del Cono Sur: Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay; Subregión Andina: Bolivia, Colombia, Chile, Ecuador y Perú. 2 Conf. Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos. GAFILAT (2015).Segunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018) 9

han tenido actualizaciones de la ENR recientes, etc. para posteriormente, considerar ese insumo en el análisis subregional y regional. b) Solicitud a los países de información sobre sentencias condenatorias de LA durante el periodo 2017 y 2018 conforme a formato pr eestablecido para su consolidación y sistematización.

III. Redacción, validación y modificación del informe preliminar para llegar a la versión final del mismo.

5. Basado en las fuentes consultadas y en el levantamiento de información se procedió a determinar aquellos delitos, personas, grupo de personas, objeto o actividad con el potencial suficiente para causar daño a cada subregión y a la región en sí misma.

6. Al igual que en los informes precedentes, las amenazas que afect an a una de las 3 subregiones (Andina, Cono sur o México, Centroamérica y Caribe) se denominaron amenazas subregionales. Las amenazas transversales, es decir aquellas que afectan a más de una

subregiones (Andina, Cono sur o México, Centroamérica y Caribe) se denominaron amenazas subregionales. Las amenazas transversales, es decir aquellas que afectan a más de una subregión, se consideraron como amenazas regionales, ya que las mismas afectan, con mayor o menor intensidad, a todos los países miembros de GAFILAT en su condición de integrantes de la misma región geográfica3.

7. El caso de situaciones, tendencias delictivas o amenazas regionales con potenciales consecuencias negativas para el s istema ALA/CFT que, sin presentar aún una ocurrencia significativa en términos de números de casos criminales, pero que han irrumpido en el último tiempo en la región, se denominaron am enazas emergentes, tal como se ha hecho anteriormente.

8. En el periodo comprendido entre los años 2017 y 2018, se consolidó la información de las 186 sentencias condenatorias por LA provistas por los países conforme al forma to preestablecido, el cual contemplaba la identificación, dentro de las sentencias de casos de tipologías, información de los delitos determinantes, los sectores económicos vulnerados, las tipologías identificadas y los productos financieros utilizados, entre otros datos.

9. Del total de sentencias condenatorias, en 172 pudo determinarse el delito determinante. En el caso de tipologías, debe aclarase que en una tipología puede existir más de un delito determinante, por ello, es que el máximo es 62 que corresponde al total de los delitos determinantes identificados.

10. La trans formación de los datos se llevó a cabo mediante el método "mín. máx. ", aplicando el índice de “Amenazas de LA en Latinoamérica y el Caribe 4 ”, construido en el

delitos determinantes identificados.

10. La trans formación de los datos se llevó a cabo mediante el método "mín. máx. ", aplicando el índice de “Amenazas de LA en Latinoamérica y el Caribe 4 ”, construido en el informe de amenazas anterior.

3 GAFILAT, Conf. Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos (2015). 4 Para más detalle consultar el Anexo II.Segunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018) 10

B. CONCEPTOS

11. A continuación, se expone una definición de los principales términos abordados en el

documento:

I. Amenaza: personas, grupo de personas, objeto o actividad con el potencial suficiente para causar daño al Estado, la sociedad, la economía u otros elementos fundamentales de la vida de un país o de una región. En el contexto del LA, la definición de amenaza incluye delitos, delincuentes, organizaciones criminales, los facilitadores y sus fondos utilizados en sus actividades5. De igual forma, una amenaza es “ aquella que afecta, con mayor o menor intensidad, a todos los países miembros de GAFILAT en su condición de integrantes de la misma región geográfica o al menos a una de las subregiones en la que ésta se subdivide”6.

II. Amenaza emergente: a los fines de este informe es aquella q ue los países identifican como una amenaza en sus ENR, pero que posee baja o nula presencia en las fases de detección y sanción.

III. Amenaza transversal : a los fines de este informe es aquella que se encuentra identificada en todos los países que conforman la subregión o la región.

detección y sanción.

III. Amenaza transversal : a los fines de este informe es aquella que se encuentra identificada en todos los países que conforman la subregión o la región.

IV. Delitos determinantes: son aquellos delitos del que se derive un producto que pueda pasar a constituir materia de un delito de LA7.

V. Tipología: es la clasificación y descripción de las técnicas o modalidades utilizadas para dar apariencia de legalidad al producto del delito, o para financiar al terrorismo.

VI. Sistema informal de cambio de divisas: tipología que se caracteriza por la realización de operaciones del cambio de divisas, cuyo origen es ilícito y la finalidad es la colocación de los activos en la economía formal8.

VII. Fraccionamiento (o “pitufeo”): tipología de LA que consiste en fraccionar o dividir en pequeños montos transacciones aparentemente aisladas, que se realizan a nombre de uno o varios inversionistas con el objeto de no generar sospechas y evitar controles asociados a montos mayores de dinero9.

VIII. Personas jurídicas : se refiere a las entidades que no son personas naturales que pueden establecer una relación permanente como cliente con una institución financiera o tener propiedades de otra forma. Esto puede incluir sociedades

5 GAFI, Guidance. National Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment, (2013). 6 GAFILAT, Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos, (2015). 7 UNDOC, Convención de las Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional, (2011). 8 GAFILAT, Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos, (Actualización 2017)

7 UNDOC, Convención de las Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional, (2011). 8 GAFILAT, Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos, (Actualización 2017) 9 GAFILAT, Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos, (Actualización 2017)Segunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018) 11

mercantiles, órganos corporativos, fundaciones, sociedades o asociaciones y otras entidades pertinentemente similares10.

IX. Estructuras jurídicas : se refiere a los fideicomisos expresos u otras estructu ras jurídicas similares. Entre los ejemplos de otras estructuras similares (a los efectos del ALA/CFT) están: fiducie, treuhand y el fideicomiso11.

X. Servicios de transferencia de dinero o valores (STDV) : se refiere a los servicios financieros que involucran la aceptación de efectivo, cheques, otros instrumentos monetarios u otros depósitos de valor y el pago de una suma equivalente en efectivo u otra forma a un beneficiario mediante una comunicación, mensaje, transferencia o a través de una red de liquidación a la que pertenece el proveedor de STDV. Las transacciones efectuadas por estos servicios pueden involucrar uno o más intermediarios y un pago final a un tercero, y pueden incluir cualquier método nuevo de pago. A veces estos servicios tienen lazos con re giones geográficas en particular y se describen usando una serie de términos específicos, incluyendo hawala, [hundi] y feichen12.

XI. Subregión de México, Centroamérica y El Caribe: Costa Rica, Cuba, Guatemala,

Honduras, México, Nicaragua, Panamá y República Dominicana.

chen12.

XI. Subregión de México, Centroamérica y El Caribe: Costa Rica, Cuba, Guatemala,

Honduras, México, Nicaragua, Panamá y República Dominicana.

XII. Subregión del Cono Sur: Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay.

XIII. Subregión Andina: Bolivia, Colombia, Chile, Ecuador y Perú.

10 GAFI, Metodología para evaluar el cumplimiento técnico con las Recomendaciones del GAFI y la efectividad de los sistemas ALA/CFT (2013). 11 GAFI, Metodología para evaluar el cumplimiento técnico con las Recomendaciones del GAFI y la efectividad de los sistemas ALA/CFT (2013). 12 GAFI, Metodología para evaluar el cumplimiento técnico con las Recomendaciones del GAFI y la efectividad de los sistemas ALA/CFT (2013).Segunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018) 12

C. GLOSARIO

ALA/CFT Antilavado de Activos / Contra el Financiamiento del Terrorismo APNFD Actividades y Profesiones No Financieras Designadas Art. Artículo CEPAL Comisión Económica para América Latina y el caribe ENR Evaluación Nacional de riesgo de LA/FT FINCEN Financial Crimes Enforcement Network GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional GAFILAT Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica IEM Informe de Evaluación Mutua LA Lavado de Activos LA/FT Lavado de activos/Financiamiento de Terrorismo

OEA OCDE Organización de Estados Americanos Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico PNUMA UIF

LA Lavado de Activos LA/FT Lavado de activos/Financiamiento de Terrorismo

OEA OCDE Organización de Estados Americanos Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico PNUMA UIF UNODC Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente Unidad de Inteligencia Financiera Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito

ZLC Zona de Libre ComercioSegunda Actualización del Informe de Amenazas Regionales en materia de Lavado de Activos (2017-2018) 13

D. REVISIÓN DE ESTUDIOS INTERNACIONALES

I. Contrabando (incluye impuestos y cargos aduaneros)

12. Según la Alianza Latinoamericana Anticontrabando13 (ALAC)14, el contrabando genera una ganancia estimada de casi un 2% del PIB de América Latina, o unos U$S 150.000 millones de dólares anuales, afectando industrias como las de sid erurgia, metal -mecánica y acero, tabaco, licores, medicamentos, cosméticos, plásticos, calzado, textiles y ciberseguridad.

13. El comercio in ternacional continúa siendo a nivel mundial un sector con muchas vulnerabilidades, las que son aprovechadas por las organizaciones criminales para concretar el objetivo de simular las ganancias provenientes de actividades delictivas y así dar apariencia de legalidad a su origen ilícito. Las vulnerabilidades en la cadena de suministro y en la falta de controles efectivos de las fronteras, por las dimensiones o la porosidad de las mismas, siguen siendo las principales variables al momento de analizar por part e de los países de la región la amenaza del delito de contrabando.

controles efectivos de las fronteras, por las dimensiones o la porosidad de las mismas, siguen siendo las principales variables al momento de analizar por part e de los países de la región la amenaza del delito de contrabando.

14. Por otra parte, esta modalidad delictiva abastece mercados con productos contrabandeados, sin regulaciones ni controles, muchos de ellos inclusive falsificados, afectando tanto a consumido res como al fisco, por ello es que para GAFI este delito determinante incluye impuestos y cargos aduaneros.

15. Las técnicas más comunes utilizadas en comercio exterior15 para LA son:

1. Sobrefacturación y subfacturación de bienes y servicios:

16. Según el GAFI, el LA a través de estos dos tipos de operaciones es uno de los métodos más utilizados para el lavado transfronterizo. Al facturar un bien o servicio por debajo del valor de mercado, un exportador puede transferir fondos al importador porque el pa go al exportador es menor que el valor que recibe el importador cuando las mercancías se