ICBF - Circular 0002 de 2023

CIRCULAR 2 DE 2023

(septiembre 1) <Fuente: Archivo interno entidad emisora> INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR Para: Directores de Sede Nacional, Gerentes de Recurso de la Sede de la Dirección General, Directores Regionales, Coordinadores de los Grupos Financieros, Personal de Gestión de Apoyo y Soporte y demás Grupos de las Regionales, Coordinadores de Centros Zonales, Supervisores e Interventores de Contratos y demás Colaboradores Asunto: Cronograma de Cierre Financiero Vigencia 2023 y Apertura Vigencia Fiscal 2024 Estimados Colaboradores La Secretaría General comunica a todas las áreas y niveles del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF, las siguientes instrucciones y cronograma, correspondientes al cierre de la vigencia fiscal 2023 y apertura de la vigencia fiscal 2024. Se solicita a los Directores de Sede Nacional, Gerentes de Recurso de la Sede de la Dirección General, Directores Regionales, Coordinadores de los Grupos Financieros, Personal de Gestión de Apoyo y Soporte y demás Grupos de las Regionales, Coordinadores de Centros Zonales, Supervisores e Interventores de Contratos, dar estricto cumplimiento a las fechas aquí señaladas. Lo anterior, en el marco de las directrices y tiempos que para este proceso señala el Ministerio de Hacienda y Crédito Público (MHCP).

1. CIERRE GESTIÓN FINANCIERA 2023

1.1 CIERRE DE PRESUPUESTO VIGENCIA FISCAL 2023 Y APERTURA 2024.

La normatiyidad aplicable al ICBF por ser parte del Presupuesto General de la Nación (PGÍsl), corresponde al Decreto 111 de 1996, Decreto 2674 de 2012, Decreto 1068 de 2015(1), Ley 2276 de 2022(2), Decreto 2590 de 2022(3), así como la Resolución 5360 de 2023(4) los procedimientos vigentes, la G1.GF Guía de Cierre Financiero Vigencia 2023 y Apertura Vigencia Fiscal 2024, todo ello en concordancia con las Circulares que emite el MHCP para tal efecto. Es Importante tener presente que las actividades a realizar y los conceptos técnicos que la soportan se encuentran plenamente detalladas en la Guía de Cierre Financiero Vigencia 2023 y Apertura Vigencia Fiscal 2024, de la cual se desprende el cronograma relacionado en la presente circular. Se reitera la todos, la necesidad de promocionar y realizar con sus equipos de trabajo, buenas prácticas de gestión presupuestal, para lograr una ejecución presupuestal que demuestre la óptima utilización de los recursos que han sido asignados al ICBF, en concordancia con el cumplimiento oportuno de metas y compromisos correspondientes a vigencia actual. Especial atención debe otorgarse a la ejecución del rezago presupuestal de la vigencia 2022, como a la proyección de reservas y cuentas por pagar al cierre del presente arlo (denominado rezago presupuestal 2023), dado que no solo impactan los Indicadores de eficiencia del Instituto, sino la calificación de la Contraloría General de la República (CGR) en virtud de las auditorías financieras. Los Invito a aprovechar al máximo este proceso de cierre, para que de manera conjunta Identifiquen dificultades o

escollos que afecten la ejecución presupuestal y de manera concertada realicen acciones de mejora sobre la marcha, en asuntos contractuales, de gestión financiera, de planeación, si es del caso. Con fundamento en lo anterior, a continuación, se presenta el cronograma presupuestal así: 1.1.1 Cierre Presupuestal Vigencia 2023 1.1.1.1 Traslados Presupuéstales Actividad Responsable Fecha/ Plazo Máximo 1 Solicitud de traslados y Direcciones 29/09/2023 modificaciones en el presupuesto que Regionales y/o no afectan el Anexo del Decreto de Áreas Sede de la Liquidación, más específicamente los Dirección General contra créditos de recursos desde las Subunidades (Direcciones Regionales) hacia el Nivel Nacional. 2 el presupuesto que no afectan el Anexo Áreas Sede de la 10/10/2023 del Decreto de Liquidación, más Dirección General específicamente los contracréditos de y Grupo de recursos desde las Subunidades Presupuesto (Direcciones Regionales) hacia el Nivel Nacional. 3 Solicitud de traslados y Direcciones 29/09/2023 modificaciones en el Presupuesto que Regionales y/o no afectan el Anexo del Decreto de Áreas Sede de la Liquidación, más específicarpente los Dirección General créditos de recursos a las Subunidades desde Nivel Nacional. Condiciones para esto dadas en la Gl.GF Guía de Cierre Financiero Vigencia 2023 y Apertura Vigencia Fiscal 2024. 4 Traslado y modificaciones en el Áreas Sede de la 10/10/2023 Presupuesto que no afectan el Anexo Dirección General del Decreto de Liquidación, más y Grupo de

específicamente los créditos de Presupuesto recursoá a las Subunidades desde Nivel Nacional. 1.1.1.2 Certificados de Disponibilidad Presupuestal - CDP Certificados de Responsable Fecha/ Plazo Máximo Dicponibilidad Presupuestal (CDP) 1 Última fecha de expedición de CDP Encargado de las funciones de 15/10/2023 presupuesto en las Direcciones Regionales y GFSDG 1.1.1.3 Registros Presupuéstales de Compromiso - RPC Registros Presupuéstales de Responsable Fecha/ Plazo Máximo Compromiso - RPC 1 Solicitud de reducción de saldos Grupo de Jurídicos en las 15/09/2023 de compromisos presupuéstales Direcciones Regionalesde todos los contratos, previa Dirección de Contratación en la modificación contractual. Sede Nacional 2 Reducción de saldos de Grupos Financieros en las 25/09/2023 compromisos presu puéstales de Direcciones Regionales y GFSDG todos los contratos, previa modificación contractual. 3 Última fecha de expedición de Encargado de las funciones de 31/10/2023 RPC presupuesto en las Direcciones Regionales y GFSDG 1.1.1.4 Rezago Presupuestal Rezago Presupuestal - Reservas Responsable Fecha/ Plazo Máximo Presupuéstales 1 Remitir el F2.P5.GF Formato Acta Grupos Financieros en 31/10/2023 Cancelación de Reservas las Direcciones Presupuéstales, para los Regionales y Grupo compromisos constituidos en la Sede de la Dirección vigencia 2022. General

2 Solicitud de constitución de reservas Gerente de recurso y 30/11/2023 presupuéstales debidamente Supervisor autorizada por Ordenador de Gasto y Supervisores. 3 Recepción de documentos para la Cada comisionado 09/01/2024 legalización de las comisiones de servicios y/o autorizaciones de desplazamientos que se generen entre el 23 y el 31 de diciembre de 2023. 4 Pago de Reservas Presupuéstales Grupos Financieros en 31/10/2023 constituidas al cierre de la vigencia las Direcciones fiscal 2022. Regionales y Grupo Sede de la Dirección General 1.1.1.5 Vigencias Futuras vigencias futuras Responsable Fecha/ Plazo Máximo 1 Expedición de CDP para el Cada comisionado 09/01/2024 apalancamiento de contrato o acto administrativa con Vigencia Futura 2 Registro Presupuestal del Grupos Financieros en las 31/10/2023 compromiso para el Direcciones Regionales y apalancamiento de contrato o acto Grupo Sede de la administrativo con Vigencia Factura Dirección General 1.1.2 Apertura Presupuestal Vigencia Fiscal 2024 Presupuesto 2024 Responsable Fecha/ Plazo Máximo 1 Cargue de Apropiaciones 2024 Grupo de Presupuesto 01/12/2023 Dirección Financiera al 20/12/2023 2 Realizar validación de resolución de Grupos Financieros en 31/122023 comunicación de presupuesto las Direcciones al vigencia 2024 Regionales y Grupo Sede 01/01/2024 de la Dirección General (Rol SIIF presupuesto) 3 Realizar traslado de documentos en Grupos Financieros en 02/01/2024

SIIF Nación de compromisos que las Direcciones amparan las vigencias futuras, con Regionales y Grupo Sede lo cual se realizará de la Dirección General automáticamente la expedición de (Rol SIIF presupuesto) la solicitud y expedición del Certificado de Disponibilidad Presupuestal y del Registro Presupuestal de Compromiso. 4 Realizar conciliación para verificar Responsables de 05/01/204 los saldos de Cuentas por Pagar y Contabilidad, reservas presupuéstales, entre las Presupuesto y Tesorería, áreas de Contabilidad, Presupuesto en las Direcciones y Tesorería Regionales y Grupo Sede de la Dirección General 5 Realizar el traslado de documentos Grupos Financieros en 15/01/2024 de Reservas Presupuéstales, las Direcciones constituidas en la vigencia 2023. Regionales y Grupo Sede de la Dirección General (Rol SIIF presupuesto) 6 Envío de Informe respecto de la Grupos Financieros en 26/01/2024 utilización de los cupos autorizados las Direcciones de las Vigencias Futuras al Grupo Regionales y Grupo Sede de Presupuesto de la Dirección de la Dirección General Financiera.Realizar la liberación de Registros Presupuéstales de 7 Compromisos de reservas Grupos Financieros en A partir del constituidas en el 2023, una vez se las Direcciones 1/02/2024 cuente con el documento soporte Regionales y Grupo Sede para dicho trámite. de la Dirección General (Rol SIIF presupuesto) 8 Realizar expedición de CDP y RPC Grupos Financieros en A partir del vigencia 2024. Se recomienda que las Direcciones 02/01/2024

deben expedirse de manera inicial Regionales y Grupo Sede os RPC que impliquen contratación de la Dirección General o actos administrativos con (Rol SIIF presupuesto) vigencias futuras.

1.2 CIERRE DE TESORERIA VIGENCIA FISCAL 2023 Y APERTURA 2024

Siendo el Programa Anual de Caja PAC, un instrumento mediante el cual se define el monto máximo mensual de fondos disponibles para cumplir con los compromisos adquiridos por la entidad, se insta, a que las áreas ejecutoras tramiten sus pagos o constitución de cuentas por pagar con el lleno de los requisitos exigidos incluyendo la entrega del bien o servicio a satisfacción. 1.2.1 Cierre de Tesorería Vigencia Fiscal 2023 Rezago Presupuestal - Reservas Responsable Fecha/ Plazo Máximo Presupuéstales 1 Solicitud extraordinaria de PAC con Enlaces Financieros 5/12/2023 recurso nación para gestionar ante el del Nivel Nacional Ministerio de Hacienda y Crédito Público - MHCP para el mes de diciembre 2023. 2 Reintegros de Recursos Nación y Direcciones 30/11/2023 Propios correspondientes a Regionales y Grupo rendimientos financieros, Financiero Sede de inejecuciones, entre otros. la Dirección General 3 Generación de orden de pago Direcciones 26/12/2023 presupuestal Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General 4 Radicación de documentos para el Direcciones 30/11/2023 trámite de devoluciones de Ingresos Regionales por Mayores Valores por concepto de Parafiscal 3% PILA 5 Ejecución de PAC Recursos Propios y Direcciones 29/12/2023

Nación Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General 1.2.2 Apertura de Tesorería Vigencia Fiscal 2024 Actividades Responsable Fecha/ Plazo Máximo 1 Registro de Ingresos Presupuéstales Grupo de Tesorería Hasta recibidos a 31 de diciembre. del Nivel 17/01/2024 2 Reintegros de Recursos Nación y Direcciones A partir del Propios correspondientes a Regionales y Grupo 01/02/2024 rendimientos financieros, Financiero Sede de inejecuciones, entre otros, generados la Dirección en el mes de diciembre de la vigencia General 2023 y enero de Ja vigencia 2024. 3 Realizar el traslado de documentos de Direcciones 15/01/2024 cuentas por pagar constituidas al 31 Regionales y de diciembre de 2023 GFSDG 4 Remitir el Formato F2.G1.GF "Formato Direcciones 31/01/2024 Certificación Cuentas por Pagar al Regionales y Grupo cierre de la vigencia", al Coordinador Financiero Sede de del Grupo de Tesorería de la Sede de la Dirección la Dirección General, una vez General efectuado el traslado de documentos Sujeto a modificaciones, de acuerdo con la circular que emita el MHCP

1.3 GESTIÓN DE PAGOS CIERRE DE VIGENCIA FISCAL 2023.

Para la gestión de radicación de documentos y pago, debe tenerse en cuenta lo dispuesto en los procedimientos, incluida la Guía de Cierre Financiero 2023 Apertura Vigencia Fiscal 2024, y lo contemplado en la Resolución 5360 del 2023(5). Actividades Responsable Fecha/ Plazo Máximo 1 Radicación de documentos para pago Supervisores, Jefes 05/12/2023

contratos de prestación de servicios - de Oficina, UNICAMENTE honorarios para pago de 20 días en la Directores y Enlaces presente vigencia. Financieros 2 Radicación de documentos para el Jefes de Oficina, 7/12/2023 pago Proveedores. Directores y Enlaces UNICAMENTE Financieros Jefes de Oficina, Directores y Enlaces Financieros 3 Radicación de documentos para pago Jefes de Oficina, 13/12/2023 de administraciones, servicios Directores y Enlaces públicos, arrendamientos. Financieros 4 Radicación de documentos para pago Cada comisionado 18/12/2023 de Indemnizaciones, Sentencias y Conciliaciones. 5 Recepción de documentos de Cada comisionado 22/12/2023 legalización de las comisiones de servicios y/o autorizaciones de desplazamientos que se generen hasta el 17 de diciembre de 2023. 6 Recepción de documentos de Supervisores, Jefes 26/12/2023 legalización de las comisiones de de Oficina servicios y/o autorizaciones de Directores y Enlaces desplazamientos que se generen Financieros entre el 18 y el 22 de diciembre de 2023 7 Radicación de documentos para la Grupo Financiero 15/12/2023 Constitución de Cuentas por Pagar Sede de la UNICAMENTE por concepto de Honorarios, en lo Dirección General correspondiente a los últimos 10 días del mes de diciembre, teniendo en cuenta que el SERVICIO se hubiese recibido a satisfacción por parte del ICBF antes de finalizar la vigencia 2023. 8 Pago de la bonificación. (Sujeto al Grupo Financiero 7/12/2023

cumplimiento de radicación de Sede de la documentos establecidos en el Dirección General cronograma de nómina liderado por la Dirección de Gestión Humana) 9 Pago de la Pago Nómina (Sujeto al Grupo Financiero 15/12/2023 cumplimiento de radicación de Sede de la documentos establecidos en el Dirección General cronograma de nómina liderado por la Dirección de Gestión Humana) 10 Pago de Inherentes de Nómina Grupo Financiero 29/02/2024 (Sujeto al cumplimiento de radicación Sede de la de documentos establecidos en el Dirección General cronograma de nómina liderado por la Dirección de Gestión Humana) 11 Radicación de documentos para la Jefes de Oficina, 30/09/2024 constitución de Cuentas por Pagar Directores y Enlaces Anticipos y Pagos Anticipados Financieros 1.3.1 Gestión de pagos rezago presupuestal constituido al cierre de la vigencia fiscal 2023. Actividades Responsable Fecha/ Plazo Máximo 1 Pago de Cuentas por Pagar constituidas Grupos Financieros 29/02/2024 al cierre de la vigencia 2023, de en las Direcciones acuerdo con los documentos radicados Regionales y Grupo por e, supervisor en el mes de Sede de la diciembre de la vigencia anterior. Dirección General 2 Radicación de documentos para el pago Grupos Financieros 30/09/2024 de reservas Presupuéstales en las Direcciones constituidas al cierre de la vigencia Regionales y Grupo 2023 Sede de la Dirección General

1.4 LEGALIZACIÓN Y CIERRE DE CAJAS MENORES VIGENCIA FISCAL 2023.

El proceso de legalización y cierre de las cajas menores para la vigencia fiscal 2023, se rige por el Título 5 de la parte 8a del Decreto 1068 del 26 de mayo de 2015, en la cual la Dirección General del Presupuesto Público Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, reguló la constitución y funcionamiento de las cajas menores y conforme lo dispuesto por la Guía para el Manejo. Actividades Responsable Fecha/ Plazo Máximo 1 Justificación de necesidad de Caja Coordinadores 7/12/2023 Menor Financieros Regionales, Dirección Administrativa, Dirección General y Secretaría General 2 Radicación de documentos para la Cuentadante de la 12/12/2023 legalización definitiva de las Cajas caja menor Menores, teniendo en cuenta que ya se deben haber generado los cierres Tesoral, Contable y Presupuestal. 3 Realizar la legalización y Cierre Grupos Financieros 18/12/2023 Definitivo de las Cajas Menores en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General Las fechas y actividades consignadas en este documento cumplen con lo establecido en el Marco Conceptual, incorporado al Régimen de Contabilidad Pública (RCP) mediante Ip Resolución 533 de 2015, para la preparación y presentación de la información' financiera por parte de las entidades de gobierno y la Resolución 211 de 2021(6). Es de tener en cuenta que para el registro de los hechos económicos se debe cumplir con el principio de devengo(7), razón por la cual se requiere a las áreas proveedora^ de información, cumplir las fechas relacionadas con los documentos que correspondan. 1.5.1 Envío De Información Por Las Diferentes Áreas A Financieros

Envío De Información Por Las Responsable Fecha/ Plazo Máximo Diferentes Áreas A Financieros 1 Remisión, de los ingresos de Bienes Dirección 7/12/2023 por compra, donación Administrativa 2 Envío de Certificación de Toma Física Dirección 26/12/2023 de Inventarios Entrega información de Administrativa saldos de Propiedad, 3 Planta y Equipo para elaboración de Dirección 28/12/2023 conciliaciones (sin depreciación) Administrativa 4 Remisión del detalle de la Dirección de Gestión 16/01/2024 identificación de los Préstamos de Humana o área Vivienda e Incapacidades de manera responsable en la detallada, por tercero, valor y cuenta Dirección Regional contable. 5 Informe sobre el cálculo actuarial para Dirección de Gestión 23/01/2024 registro Humana - GFSDG 6 Remisión de información para Oficina Asesora 5/01/2024 actualización de los Procesos Jurídicos Jurídica o Área a favor y en contra. Jurídica de las Direcciones Regionales 7 Remisión del consolidado nacional de Oficina Asesora 16/01/2024 los procesos a favor y en contra al Jurídica cierre de la vigencia para elaboración de conciliación 8 Cierre de registros contables para los Almacenistas de las 5/01/2024 movimientos de almacén del mes de Direcciones diciembre de 2023 Regionales y Sede de la Dirección General 9 Solicitud de estados de cuenta de los Grupo Financiero 5/01/2024 encargos fiduciarios y Patrimonios Sede de la Dirección autónomos General - Grupo de InfraestructuraGrupo de Gestión de Bienes)

10 Remisión de las conciliaciones de Dirección 16/01/2024 Fiducias y 10 Patrimonios autónomos Administrativa al cierre de diciembre de Dirección Administrativa 1.5.2 Mediciones Posteriores Contabilidad Responsable Fecha/ Plazo Máximo 1 Remisión, del informe de las Oficina Asesora 16/01/2024 mediciones Posteriores a Deudas de Jurídica, Grupo de difícil cobro. Contabilidad, Dirección General 2 Remisión del informe de las Dirección de Gestión 16/01/2024 mediciones posteriores Incapacidades Humana cobrar y Préstamos por 3 Remisión del informe de las Grupo 16/01/2024 mediciones Posteriores Inventarios, Administrativo, Propiedad Planta y Equipo Direcciones Regionales, Dirección Administrativa, Dirección General 4 Remisión del informe de las Grupo 16/01/2024 Mediciones Posteriores Bienes Administrativo, Históricos y culturales Direcciones Regionales, Dirección Administrativa, Dirección General 1.5.3 Revelaciones Remitir al Grupo De Contabilidad Las Responsable Fecha/ Plazo Máximo Revelaciones De: 1 Reunión preliminar para revisar Grupo de 17/01/2024 información a revelar de Efectivo y Contabilidad vs equivalentes al efectivo Grupo de Tesorería 2 Efectivo y Equivalentes al efectivo. Grupo de Tesorería 24/01/2024 3 Reunión preliminar para revisar Grupo de Contabilidad vs Dirección información a revelar de de Gestión Humana incapacidades y préstamos por cobrar y beneficios a los empleados 4 Incapacidades y Préstamos por cobrar Dirección de Gestión 17/01/2024 Humana 5 Beneficios a los empleados Dirección de Gestión 24/01/2024

Humana o área responsable en la Dirección Regional 6 Reunión preliminar para revisar Grupo de 24/01/2024 información a revelar de cuentas por Contabilidad vs cobrar Grupo de Recaudo 7 Cuentas por cobrar Grupo de Recaudo, 17/01/2024 Dirección General, Oficina Asesora Jurídica 8 Reunión preliminar para revisar Grupo de 24/01/2024 información a revelar de inventarios, Contabilidad vs Propiedad Planta y Equipo, Bienes Dirección Históricos y culturales, Fiducias y Administrativa (GGB Patrimonios Autónomos y GAI) 9 Inventarios, Propiedad Planta y Grupo 17/01/2024 Equipo Administrativo, Direcciones Regionales, Dirección Administrativa, Dirección General 10 Bienes históricos y culturales Dirección 24/01/2024 AdministrativaGFSDG Grupos Financieros Direcciones Regionales, Grupo Financiero Sede de la Dirección General 11 Recursos Entregados en Dirección 24/01/2024 Administración REA AdministrativaDFSDG 12 Cuentas por Pagar Grupo Administrativo, Direcciones Regionales, Dirección Administrativa, Dirección General 13 Recursos recibidos en administración Grupos Financieros 24/01/2024 Direcciones Regionales 14 Ingresos recibidos por anticipad Grupo de 24/01/2024 Contabilidad vs Oficina Asesora Jurídica 15 Reunión preliminar para concertar Grupo de 17/01/2024 información a revelar de Provisiones y Contabilidad vs activos y pasivos contingentes Grupo de Tesorería 16 Provisiones, Activos y Pasivos Oficina Asesora 24/01/2024 contingentes Jurídica o Área

Jurídica de las Direcciones Regionales 1.5.4 Otros Informes Presentación Informes Al Grupo de Responsable Fecha/ Plazo Máximo Contabilidad 1 Informe Causación aportes sobre la Grupo de Recaudo, 30/01/2024 nómina del mes de diciembre (cuenta Dirección General 131202) 2 Reporte de Operaciones Recíprocas. Grupos Financieros 30/01/2024 Direcciones Regionales 3 Formato de seguimiento de Grupos Financieros 5/02/2024 conciliaciones de Operaciones Direcciones Recíprocas Regionales 4 Retención de ICA (Bogotá, Sede, Grupos Financieros 2/01/2024 Cundinamarca), Retención sen la Direcciones fuente, Estampilla, Fonsecón con sus Regionales, Grupo respectivos DRXC Y OPNP Financiero Sede de la Dirección General 1.5.5 Presentación Estados Financieros Actividad Responsable Fecha/ Plazo Máximo 1 Consolidación y reporte de Grupo de 2/02/2024 Operaciones Recíprocas. Contabilidad, Dirección General 2 Consolidación del Informe de notas y Grupo de 6/02/2024 revelaciones de las Direcciones Contabilidad, Regionales Dirección General 3 Transmisión Reporte de información Grupo de 15/02/2024 Contable Pública a la CGN (transmisión Contabilidad, Estados Financieros sin revelaciones) Dirección General 4 Presentación de estados financieros Grupo de 16/02/2024 vigencia 2023. Contabilidad, Dirección General 5 Transmisión a la CGN del juego Grupo de 28/02/2024 completo de estados financieros que Contabilidad, incluyen las notas y revelaciones en; Dirección General

archivo PDF (firmado por los responsables) Nota: Se rececomienda que los Grupos Financieros que los Grupos Financieros de las Direcciones Regionales y Grupo Financiero de Dirección Regional, requieran a las áreas transversales proveedoras de información a los estados financieros con la debida oportunidad, a fin de cumplir con las fechas para cada actividad incluyendo la presentación de revelaciones. Estas fechas están sujetas a cambios de acuerdo con el cronograma de cierre que determine la Contaduría General de la Nación, si estas varían se dará alcance a este punto por parte de la Dirección Financiera - Coordinación Grupo de Contabilidad. 1.6 CIERRE DE CARTERA Actividad Responsable Fecha/ Plazo Máximo 1 Entrega informe preliminar de cartera Profesional, técnico 5/12/2023 con corte a 30 de noviembre de 2023 o Auxiliar asignado en la Dirección de Recaudo la Direccion Regional 2 Entregar los actos administrativos y/o Profesional, técnico 29/12/2023 documentos soporte pertinentes a o Auxiliar asignado contabilidad regional para el en la Dirección de reconocimiento de la cartera en SIIF Recaudo la Direccion NACION. Regional y del grupo de Recauto Funanciera 3 Realizar las preconciliaciones de Profesional, técnico 21/12/2023 cartera conjuntamente entre las áreas o Auxiliar asignado de concúrsales, laborales, cobro en el área de coactivo, y contabilidad. Recaudo de la Dirección Regional 4 Se recibirán soportes para aplicación Área de jurídicas de 29/12/2023 de los registros : por reclasificaciones las Regionales y de abonos, así como aplicación de áreas oficina

títulos judiciales en los formatos de asesoda Jurídica cartera FS, y se remitirá a las áreas de Pagaduría y Contabilidad para que en estas áreas realicen los registros correspondientes 5 Recepción de los soportes para Profesional, técnico 29/12/2023 ajustes de cartera parafiscales 3% y o Auxiliar asignado otras carteras en el Grupo Recaudo de en el área de la Dirección Financiera. Recaudo de la Dirección Regional, y del Grupo de Recaudo Dirección Financiera 6 Remitir a ' Contabilidad las Profesional, técnico 24/01/2023 revelaciones de las cuentas por o Auxiliar asignado cobrar. en el área de Recaudo de la Dirección Regional, y del Grupo de Recaudo Dirección Financiera 7 Enviar a Contabilidad liquidaciones de Profesional, técnico 2/01/2024 aportes para registro. o Auxiliar asignado en el área de Recaudo de la Dirección Regional 8 Remitir Los movimientos generados Profesional, técnico 3/01/2024 por reclasificaciones de abonos, así o Auxiliar asignado como aplicación de títulos judiciales a en el área de las áreas de Pagaduría y Contabilidad, Recaudo de la los cuales harán parte de la vigencia Dirección Regional, y 2023 del Grupo de Recaudo Dirección Financiera 9 Se recibirán nuevamente, para Profesional, técnico 31/01/2024 movimiento en los formatos de la o Auxiliar asignado siguiente vigencia, las en el área de reclasificaciones de abonos, así como Recaudo de la aplicación de títulos judiciales en los Dirección Regional, y

formatos de cartera FS, y se remitirá del Grupo de a las áreas de Pagaduría y Recaudo Dirección Contabilidad para que en gestas áreas Financiera realicen los registros correspondientes. 1.7 CIERRE DE INGRESOS PARAFISCALES Actividad Responsable Fecha/ Plazo Máximo 1 Enviar a pagaduría la Profesional, técnico o 03/01/2024 discriminación de los pagos Auxiliarasignado en el recibidos por bancos, para que área de Recaudo de en esta área se realice,a 3/01/2024 la Dirección respectiva imputación de los Documentos de Recaudo por Clasificar "DRXC". 2 Realizar registro de ingresos Profesional, técnico o 4/01/2024 recibidos por bancos en el Auxiliar asignado en el sistema SIREC. área de Recaudo de la Dirección Regional. 3 Aprobación de los ingresos Pila y Profesional, técnico o Al día clasificación de cartera en el Auxiliar asignado en el siguiente del sistema SIREC área de Recaudo de la envío del Dirección Regional. cargue de ingresos del mes diciembre

2023. 21/12/2023 4 Realizar preconciliaciones de Profesional, técnico o Auxiliar asignado ingresos conjuntamente entre en el área de Recaudo de la Dirección las áreas de Pagaduría, Regional, y del Grupo de Recaudo Contabilidad, y Presupuesto. Dirección Financiera 5 Realizar en el sistema SIREC el Usuario Funcional con 29/12/2023 proceso de cierre vigencia 2023 perfil administrador del UNICAMENTE y apertura 2024 sistema SIREC asignado

en el área de Recaudo de la Dirección Regional 6 Generar y enviar a Contabilidad Profesional, técnico o 30/01/2024 el Reporte de operaciones Auxiliar asignado en el recíprocas. área de Recaudo de la Dirección Regional, y del Grupo de Recaudo Dirección Financiera 7 Verificación y envió a Profesional, en el Grupo 30/01/2024 Contabilidad del reporte de de Recaudo Dirección causación de ingresos Pila. Financiera 8 Se remitirán a Contabilidad las Profesional, técnico o 30/01/2024 revelaciones de los ingresos Auxiliar asignado en el área de Recaudo de la Dirección Regional, y del Grupo de Recaudo Dirección Financiera Nota 1: Se expedirán CDP excepciones cuando estos correspondan a cumplimientos de ley. Nota 2: Se realizará liberaciones de CDP no comprometidos hasta las fechas aquí autorizadas, exceptuando gastos de personal y servicios públicos. Nota 3: Cuando se requiera realizar algún registro en el SIIF Nación, que supere las fechas aquí establecidas, se deberá contar con autorización por escrito del delegado por la Secretaría General (a excepción de traslados presupuéstales). Nota 4: Para los traslados presupuéstales (Créditos o Contracréditos) tramitados por fuera de las fechas establecidas, deberán justificarse y venir aprobados según corresponda a las siguientes situaciones:

1. Contrácréditos de regionales a la unidad, el gerente de recursos deberá certificar que los recursos se reinvertirán.

2. Créditos de/ Nivel (unidad) a regionales, el ordenador de gasto regional deberá certificar que los recursos recibidos

van a ser comprometidos en la regional.

3. Traslados entre regionales, el ordenador de gasto de la regional a la que se le acreditan los recursos, deberá certificar que dichos recursos van a ser comprometidos en su regional.

Cordialmente,

MARÍA LUCY SOTO CARO

Secretaria General

<NOTAS DE PIE DE PÁGINA>

1. Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público.

2. Por la cual se decreta el presupuesto de rentas y recursos de capital y ley de apropiaciones para la vigencia fiscal del 1o. de enero al 31 de diciembre de 2023. >

3. Por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para la vigencia fiscal de 2023, se detallan las apropiaciones y se clasifican y definen los gastos.

4. Se actualizan, establecen y unifican los requisitos y documentos soporte para el pago de las obligaciones contraídas por el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar.

5. Por medio de la cual, (...) Se establecen los requisitos y documentos soporte para el pago de las obligaciones contraídas por el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar.

6. Por la cual/ se modifican el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera y las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos

Económicos, del Marco Normativo para Entidades de Gobierno.

7. Devengo: los hechos económicos se reconocen en el momento en que suceden, con independencia del instante en que se produce el flujo de efectivo o equivalentes al efectivo que se deriva de estos, es decir, el reconocimiento se efectúa cuando surgen los derechos y obligaciones, o cuando el hecho económico

incide en los resultados del periodo. Disposiciones analizadas por Avance Jurídico Casa Editorial Ltda. Derecho del Bienestar Famil