ICBF - Circular 1 de 2025

CIRCULAR No. 001 DE 2025

(2 de septiembre)

Para: Directores de Sede Nacional, Gerentes de Recurso de la Sede de la Dirección General, Directores Regionales, Coordinadores de los Grupos Financieros, Personal de Gestión de Apoyo y Soporte y demás Grupos de las Regionales, Coordinadores de Centros Zonales, Supervisores e Interventores de Contratos, Contratistas y demás Colaboradores

Asunto: Cronograma de Cierre Financiero Vigencia Fiscal 2025 y Apertura Vigencia Fiscal 2026

Estimados Colaboradores,

La Secretaría General comunica a todas las áreas y niveles del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF), las siguientes instrucciones y cronograma, correspondientes al cierre de la vigencia fiscal 2025 y la apertura de la vigencia fiscal 2026.

Se solicita a los Directores de la Sede Nacional, Gerentes de Recurso de la Sede de la Dirección General, Directores Regionales, Coordinadores de los Grupos Financieros, Personal de Gestión de Apoyo y Soporte y demás Grupos de las Regionales, Coordinadores de Centros Zonales, Supervisores e Interventores de contratos, dar estricto cumplimiento a las fechas señaladas en la presente Circular. Lo anterior, en el marco de las directrices y tiempos que para este proceso señala el Ministerio de Hacienda y Crédito Público (MHCP).

A continuación, se relacionan los temas que componen el presente documento:

CIERRE DE GESTIÓN FINANCIERA 2025

A continuación, se relacionan los temas que componen el presente documento:

CIERRE DE GESTIÓN FINANCIERA 2025

1. Cierre de Presupuesto Vigencia Fiscal 2025 y Apertura 2026

1. Cierre Presupuestal Vigencia 2025

1. Traslados Presupuestales

2. Certificados de Disponibilidad Presupuestal – CDP

3. Registros Presupuestales de Compromiso – RPC

4. Rezago Presupuestal

5. Vigencias Futuras

2. Apertura Presupuestal Vigencia Fiscal 2026

2. Cierre de Tesorería Vigencia Fiscal 2025 y Apertura 2026

1. Cierre de Tesorería Vigencia Fiscal 2025

2. Apertura de Tesorería Vigencia Fiscal 2026

3. Gestión de Pagos Cierre Vigencia Fiscal 2025

1. Gestión de pagos del rezago presupuestal constituido al cierre de la Vigencia Fiscal 2025

4. Legalización y Cierre de las Cajas Menores Vigencia Fiscal 2025

5. Cierre Contable

1. Envío de información por las diferentes áreas a los Grupos Financieros

2. Mediciones Posteriores

3. Revelaciones

4. Otros Informes

5. Presentación de Estados Financieros

6. Cierre de Cartera

7. Cierre de Ingresos Parafiscales

8. Notas Generales

9. Recomendaciones

La información detallada se describe a continuación:

## CIERRE DE PRESUPUESTO VIGENCIA FISCAL 2025 Y APERTURA 2026

La información detallada se describe a continuación:

## CIERRE DE PRESUPUESTO VIGENCIA FISCAL 2025 Y APERTURA 2026

La normatividad aplicable al ICBF por ser parte del Presupuesto General de la Nación (PGN), corresponde al Decreto 111 de 1996, Decreto 2674 de 2012, Decreto 1068 de 2015[[1]](#footnote-1), Ley 2342 de 2023[[2]](#footnote-2), Decreto 2295 de 2023[[3]](#footnote-3), Decreto 0163 de 2024, así como la Resolución 5360 de 2023[[4]](#footnote-4) los procedimientos vigentes y la G1.GF Guía de Cierre Financiero Vigencia 2025 y Apertura Vigencia Fiscal 2026, todo ello en concordancia con las Circulares que emite el MHCP para tal efecto. Importante tener presente que las actividades a realizar y los conceptos técnicos que la soportan, se encuentran plenamente detallados en la Guía de Cierre Financiero Vigencia 2025 y Apertura Vigencia Fiscal 2026, de la cual se desprende el cronograma relacionado en la presente Circular.

Se reitera a todos(as), la necesidad de difundir oportunamente este documento y realizar con sus equipos de trabajo buenas prácticas, para lograr una ejecución presupuestal que demuestre la óptima utilización de los recursos que han sido asignados al ICBF, en concordancia con el cumplimiento oportuno de metas y compromisos correspondientes a vigencia actual.

Debe otorgarse especial atención a la ejecución del rezago presupuestal de la vigencia 2024, como a la proyección de reservas y cuentas por pagar al cierre del presente año (denominado rezago presupuestal 2025), dado que no solo impactan los indicadores de eficiencia del ICBF, sino la calificación de la Contraloría General de la República (CGR) en virtud de las auditorías financieras.

Los(as) invito a aprovechar al máximo este proceso de cierre, para que de forma conjunta identifiquemos dificultades que afecten la ejecución presupuestal y de manera concertada realicemos acciones de mejora oportuna sobre la marcha, en asuntos contractuales, de gestión financiera y/o de planeación, si es del caso.

Con fundamento en lo anterior, a continuación, se presenta el cronograma presupuestal así:

### CIERRE PRESUPUESTAL VIGENCIA 2025

1.1.1 Traslados Presupuestales

Con fundamento en lo anterior, a continuación, se presenta el cronograma presupuestal así:

### CIERRE PRESUPUESTAL VIGENCIA 2025

1.1.1 Traslados Presupuestales

| Actividades | | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | --- | --- | --- | --- | | 1 | Solicitud de traslados y modificaciones en el presupuesto que no afectan el Anexo del Decreto de Liquidación, más específicamente los contracréditos de recursos desde las Subunidades (Direcciones Regionales) hacia el Nivel Nacional. | Direcciones Regionales y/o Áreas de la Sede de la Dirección General | 2025/10/17 | | 2 | Traslados y modificaciones en el presupuesto que no afectan el Anexo del Decreto de Liquidación, más específicamente los contracréditos de recursos desde las Subunidades (Direcciones Regionales) hacia el Nivel Nacional. | Áreas de la Sede de la Dirección General y Grupo de Presupuesto de la Dirección Financiera | 2025/10/31 | | 3 | Solicitud de traslados y modificaciones en el Presupuesto que no afectan el Anexo del Decreto de Liquidación, más específicamente los créditos de recursos a las Subunidades desde Nivel Nacional. | Direcciones Regionales y/o Áreas de la Sede de la Dirección General | 2025/10/17 | | 4 | Traslado y modificaciones en el Presupuesto que no afectan el Anexo del Decreto de Liquidación, más específicamente los créditos de recursos a las Subunidades desde Nivel Nacional. | Áreas de la Sede de la Dirección General y Grupo de Presupuesto de la Dirección Financiera | 2025/10/31 |

Nota: En caso que se requiera realizar traslados extraordinarios de recursos, estos deberán contar con viabilidad otorgada por la Dirección de Planeación y Control de Gestión y la Dirección Financiera.

• - 1. Certificados de Disponibilidad Presupuestal - CDP

| | | | | | --- | --- | --- | --- | | Certificados De Disponibilidad Presupuestal (CDP) | | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | 1 | Última fecha de solicitud de expedición de CDP. | Encargado de esta actividad en las Direcciones Regionales y el Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2025/11/10 | | 2 | Última fecha de expedición de CDP (Para procesos de ejecución instantánea) | Encargado de las funciones de presupuesto en las Direcciones Regionales y el Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2025/11/14 |

• - 1. Registros Presupuestales de Compromiso - RPC

| Registros Presupuestales de Compromiso (RPC) | | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | --- | --- | --- | --- | | 1 | Solicitud de reducción de saldos de compromisos presupuestales de todos los contratos, previa modificación contractual. | Grupo de Jurídicos en las Direcciones Regionales - Dirección de Contratación en la Sede Nacional | 2025/10/15 | | 2 | Reducción de saldos de compromisos presupuestales de todos los contratos, previa modificación contractual. | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2025/10/30 | | 3 | Última fecha de expedición de RPC (Para procesos de ejecución instantánea) | Encargado de las funciones de presupuesto en las Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2025/11/28 |

• - 1. Rezago Presupuestal

| Rezago Presupuestal – Reservas Presupuestales | | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | --- | --- | --- | --- | | 1 | Remitir el F2.P5.GF Formato Acta Cancelación de Reservas Presupuestales, para los compromisos constituidos en la vigencia 2024\ | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2025/10/31 | | 2 | Solicitud y justificación de constitución de reservas presupuestales debidamente autorizada por Ordenador de Gasto y Supervisores, así como envío al Grupo Financiero en cada Regional y al Grupo Financiero Sede de la Dirección General según corresponda. | Gerente de Recurso, Supervisor y Ordenador de Gasto | 2025/11/28 | | 3 | Constitución automática de reservas presupuestales de las comisiones de servicios y/o autorizaciones de desplazamientos que se generen entre el 24 y el 31 de diciembre de 2025. | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2025/12/31 | | 4 | Pago de Reservas Presupuestales con Recursos Nación constituidas al cierre de la vigencia fiscal 2024 (Fecha sujeta a aprobación de cupo PAC por parte del MHCP). | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General | 2025/11/26 | | 5 | Pago de Reservas Presupuestales con Recursos Propios constituidas al cierre de la vigencia fiscal 2024. | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General | 2025/11/26 |

\El reconocimiento y pago de las reservas está sujeto a la autorización de cupo de PAC del MHCP.

• - 1. Vigencias Futuras

| | | | | | --- | --- | --- | --- | | Vigencias Futuras | | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | 1 | Expedición de CDP para el apalancamiento de contrato o acto administrativo con Vigencia Futura (Sujeto a fecha de aprobación de vigencia futuraCircular vigente del MHCP). | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General | 2025/12/09 | | 2 | Registro Presupuestal del compromiso para el apalancamiento de contrato o acto administrativo con Vigencia Futura. | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General | 2025/12/22 |

### APERTURA PRESUPUESTAL VIGENCIA FISCAL 2026

| Presupuesto 2026 | | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | --- | --- | --- | --- | | 1 | Cargue de Apropiaciones 2026. | Grupo de Presupuesto de la Dirección Financiera | Del 2025/12/31 al 2026/01/02 | | 2 | Realizar validación de resolución de comunicación de presupuesto vigencia 2026. | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General (Rol SIIF presupuesto) | 2026/01/02 | | 3 | Realizar traslado de documentos en el SIIF Nación de compromisos que amparan las vigencias futuras, con lo cual se realizará automáticamente la expedición de la solicitud y expedición del Certificado de Disponibilidad Presupuestal y del Registro Presupuestal de Compromiso (Acorde con la G1.GF Guía de Cierre Financiero Vigencia 2025 y Apertura Vigencia Fiscal 2026, es importante al realizar los registros de CDP y RP de Vigencia Futura, se coloque la sigla “VF” en el objeto, para facilitar su identificación). | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General (Rol SIIF presupuesto) | 2026/01/15 | | 4 | Realizar conciliación para verificar los saldos de Cuentas por Pagar y Reservas Presupuestales, entre las áreas de Contabilidad, Presupuesto y Tesorería. | Responsables de Contabilidad, Presupuesto y Tesorería, en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General | 2026/01/06 |

| 5 | Realizar el traslado de documentos de Reservas Presupuestales, constituidas en la vigencia 2025. | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General (Rol SIIF presupuesto) | 2026/01/15 | | 6 | Enviar al Grupo de Presupuesto de la Dirección Financiera, el informe con respecto a la utilización de los cupos autorizados de las Vigencias Futuras. | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General | 2026/01/27 | | 7 | Realizar la liberación de Registros Presupuestales de Compromisos de reservas constituidas en 2025, una vez se cuente con el documento soporte para dicho trámite. | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General (Rol SIIF presupuesto) | A partir del 2026/02/02 | | 8 | Realizar expedición de CDP y RPC vigencia 2026. Al respecto, se recomienda que deben expedirse de manera inicial los RPC que impliquen contratación o actos administrativos con vigencias futuras. | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General (Rol SIIF presupuesto) | A partir del 2026/01/02 |

## CIERRE DE TESORERÍA VIGENCIA FISCAL 2025 Y APERTURA 2026

Siendo el Programa Anual de Caja (PAC) un instrumento mediante el cual se define el monto máximo mensual de fondos disponibles para cumplir con los compromisos adquiridos por la entidad, se insta a que las áreas ejecutoras tramiten sus pagos o constitución de cuentas por pagar con el lleno de los requisitos exigidos incluyendo la entrega del bien o servicio a satisfacción.

### Cierre de Tesorería Vigencia Fiscal 2025

| | | | | | --- | --- | --- | --- | | Actividades | | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | 1 | Recepción de solicitud ordinaria para programación de PAC Nación para pagos en el mes de diciembre de 2025. | Directores y enlaces del Nivel Nacional | 2025/11/10 | | 2 | Solicitud extraordinaria de PAC con Recursos Nación para gestionar ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público para el mes de diciembre de 2025 (La aprobación de recursos de PAC Nación es competencia exclusiva del MHCP). | Directores y enlaces del Nivel Nacional | Depende de lo establecido en la circular de cierre del MHCP | | 3 | Generación PAC de Recursos Propios con base en PACCO. | Grupo de Tesorería de la Dirección Financiera y Dirección de Abastecimiento | 2025/11/28 | | 4 | Reintegros de Recursos Propios o Recursos Nación correspondientes a rendimientos financieros, inejecuciones, entre otros (Corresponde a la fecha límite en la que se deben clasificar los documentos de recaudo generados por el cargue de extractos o asignados por el MHCP hasta el 14 de diciembre de 2025). | Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2025/12/15 | | 5 | Generación de orden de pago presupuestal (Sujeto al memorando de Cierre Financiero 2025 emitido por el MHCP). Se precisa que las órdenes de pago que se registren los días 29, 30 y 31 de diciembre de 2025 en el SIIF Nación, serán constituidas como cuentas por pagar. | Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2025/12/26 |

| 6 | Radicación de documentos en el Grupo de Tesorería para el trámite de devoluciones de ingresos por concepto de mayor valor pagado del aporte Parafiscal 3% PILA (Las devoluciones radicadas entre el 15 y el 31 de diciembre de 2025 iniciarán su trámite de pago después del periodo de transición establecido para enero de 2026). | Direcciones Regionales | 2025/12/12 | | 7 | Ejecución de PAC Recursos Propios y Recursos Nación (Sujeto a la disponibilidad operativa del SIIF Nación, la disponibilidad de PAC y a la programación regional para la gestión de pagos). | Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2025/12/31 |

### Apertura de Tesorería Vigencia Fiscal 2026

| Actividades | | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | --- | --- | --- | --- | | 1 | Registro de Ingresos Presupuestales recibidos a 31 de diciembre de 2025. | Grupo de Tesorería del Nivel Nacional | 2026/01/15 (Sujeto a circular de cierre del MHCP) | | 2 | Reintegros de Recursos Nación y Propios correspondientes a rendimientos financieros, inejecuciones, entre otros, generados en el mes de diciembre de la vigencia 2025 y enero de la vigencia 2026. | Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | A partir del 2026/01/21 | | 3 | Realizar el traslado de documentos de cuentas por pagar constituidas al 31 de diciembre de 2025. | Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2026/01/15 | | 4 | Remitir el Formato F2.G1.GF “Formato Certificación Cuentas por Pagar al cierre de la vigencia”, al Coordinador del Grupo de Tesorería de la Sede de la Dirección General, una vez efectuado el traslado de documentos. | Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2026/01/21 | | 5 | Envío al Grupo de Recaudo de la Dirección Financiera de la información de ingresos PILA y regionalización primer cierre de enero con corte 23/01/2026. | Grupo de Tesorería del Nivel Nacional | 2026/01/28 |

## GESTIÓN DE PAGOS CIERRE DE VIGENCIA FISCAL 2025

Para la gestión de radicación de documentos y pago, debe tenerse en cuenta lo dispuesto en los procedimientos, incluida la Guía de Cierre Financiero 2025 y Apertura Vigencia Fiscal 2026, así como lo contemplado en la Resolución 5360 de 2023[[5]](#footnote-5).

| | Actividades | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | --- | --- | --- | --- | | 1 | Radicación de documentos para pago con respecto a contratos de prestación de servicios (honorarios) del mes de noviembre de 2025. | Supervisores, Jefes de Oficina, Directores y Enlaces Financieros | DEL 24 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2025 ÚNICAMENTE | | 2 | Radicación de documentos para cuentas devueltas con respecto a contratos de prestación de servicios (honorarios) del mes de noviembre de 2025. | Supervisores, Jefes de Oficina, Directores y Enlaces Financieros | 2025/12/05 ÚNICAMENTE | | 3 | Radicación de documentos para pago con respecto a contratos de prestación de servicios (honorarios) del mes de diciembre de 2025. | Supervisores, Jefes de Oficina, Directores y Enlaces Financieros | 15 DE DICIEMBRE DE 2025 ÚNICAMENTE | | 4 | Radicación de documentos para cuentas devueltas con respecto a contratos de prestación de servicios (honorarios) del mes de diciembre de 2025. | Supervisores, Jefes de Oficina, Directores y Enlaces Financieros | 19 DE DICIEMBRE DE 2025 ÚNICAMENTE | | 5 | Radicación de documentos para el pago a Proveedores, con el fin que se vea reflejado en el mes de diciembre de 2025. | Jefes de Oficina, Directores y Enlaces Financieros | HASTA EL 12 DE DICIEMBRE DE 2025 |

| 6 | Radicación extraordinaria de documentos para el pago a Proveedores, con el fin que se vea reflejado en el mes de diciembre de 2025. | Jefes de Oficina, Directores y Enlaces Financieros | DEL 13 AL 15 DE DICIEMBRE DE 2025 | | 7 | Radicación de documentos para pago de administraciones, servicios públicos, arrendamientos. | Jefes de Oficina, Directores y Enlaces Financieros | 2025/12/15 | | 8 | Radicación de documentos para pago de Indemnizaciones, Sentencias y Conciliaciones. | Jefes de Oficina, Directores y Enlaces Financieros | 2025/12/01 | | 9 | Recepción de documentos de legalización de las comisiones de servicios y/o autorizaciones de desplazamientos que se generen hasta el 9 de diciembre de 2025. | Cada comisionado | 2025/12/12 | | 10 | Recepción de documentos de legalización de las comisiones de servicios y/o autorizaciones de desplazamientos que se generen entre el 10 y el 23 de diciembre de 2025. | Cada comisionado | 2025/12/23 | | 11 | Recepción de documentos de legalización de las comisiones de servicios y/o autorizaciones de desplazamientos que se generen entre el 24 y el 31 de diciembre de 2025 para constitución como reserva. | Cada comisionado | 2025/12/31 | | 12 | Radicación de documentos para la constitución de las cuentas por pagar de proveedores (personas jurídicas) | Supervisores, Jefes de Oficina, Directores y Enlaces Financieros | 16 y 17 DE DICIEMBRE DE 2025 ÚNICAMENTE |

IMPORTANTE: Para el pago de honorarios y proveedores de la Sede de la Dirección General, ver el Anexo No. 1 de la presente Circular.

### Gestión de pagos del rezago presupuestal constituido al cierre de la vigencia fiscal 2025

| | | | | | --- | --- | --- | --- | | | Actividades | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | 1 | Pago de Cuentas por Pagar constituidas al cierre de la vigencia 2025, de acuerdo con los documentos radicados por el supervisor en el mes de diciembre de la vigencia anterior. | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General | 2026/02/27 | | 2 | Radicación de documentos para el pago de Reservas Presupuestales constituidas al cierre de la vigencia 2025. | Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Sede de la Dirección General | Hasta 2026/06/30 |

NOTA: Toda cuenta por pagar que se constituya, implica que el supervisor del contrato ha certificado la recepción completa y a satisfacción de los bienes y servicios.

# LEGALIZACIÓN Y CIERRE DE LAS CAJAS MENORES VIGENCIA FISCAL 2025

El proceso de legalización y cierre de las cajas menores para la vigencia fiscal 2025, se rige por el Título 5 de la parte 8ª del Decreto 1068 del 26 de mayo de 2015, en la cual la Dirección General del Presupuesto Público Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público (MHCP), reguló la constitución y funcionamiento de las cajas menores y conforme lo dispuesto por la Guía para el Manejo.

| | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | | | Actividades | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | 1 | Justificación de la necesidad de apertura de Caja Menor de la Vigencia 2026. | | Coordinadores Financieros Regionales, Dirección Administrativa, Dirección General y Secretaría General | 2025/11/28 | | 2 | Radicación de documentos para la legalización definitiva de Cajas Menores, teniendo en cuenta que ya se deben haber generado los cierres Tesorales, Contables y Presupuestales. | | Cuentadante de la caja menor | 2025/12/05 | | 3 | Realización de la legalización y cierre definitivo de Cajas Menores Vigencia 2025, mediante la expedición del acto administrativo correspondiente. | | Cuentadante, Grupos Financieros en las Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2025/12/12 | | 4 | Remisión de la certificación del cierre efectivo de caja menor al Grupo de Planeación y Seguimiento Financiero y de Gestión de la Dirección Financiera. Dicha certificación debe ser enviada al buzón institucional Direccion.financiera@icbf.gov.co | | Grupos Financieros | 2025/12/17 |

# CIERRE CONTABLE

Las fechas y actividades consignadas en este documento cumplen con lo establecido en el Marco Conceptual, incorporado al Régimen de Contabilidad Pública (RCP) mediante la Resolución 533 de 2015, y sus modificaciones para la preparación y presentación de la información financiera por parte de las entidades de gobierno y la Resolución 438 de 2024[[6]](#footnote-6).

Es de tener en cuenta que, para el registro de los hechos económicos, se debe cumplir con el principio de devengo[[7]](#footnote-7). Razón por la cual, se requiere a las áreas proveedoras de información, cumplir las fechas relacionadas con los documentos que correspondan.

# Envío de información por las diferentes áreas a los Grupos Financieros

| | Envío de información por las diferentes áreas a los Grupos Financieros | Responsable(s) | Fecha/Plazo Máximo | | --- | --- | --- | --- | | 1 | Ingreso de bienes por compra, donación en el aplicativo SEVEN. | Dirección Administrativa | 2025/12/09 | | 2 | Certificación de toma física de inventarios. | Dirección Administrativa | 2025/12/26 | | 3 | Entrega de información de saldos de Propiedad Planta y Equipo para elaboración de conciliaciones (sin depreciación). | Dirección Administrativa | 2025/12/29 | | 4 | Remisión a los Grupos Financieros de la información a registrar contablemente por concepto de contratos terminados que generan reintegros, de acuerdo con el Lineamiento Soportes Documentales para el Registro de Reintegros de Contratos Terminados (Radicado No. 20251230000032603 del 19/03/2025). | Supervisores de Contratos | 2025/12/31 | | 5 | Remisión del detalle de la identificación de los préstamos de vivienda e incapacidades de manera detallada, por tercero, valor y cuenta contable. | Dirección de Gestión Humana o área responsable en la Dirección Regional | 2026/01/15 | | 6 | Informe sobre el cálculo actuarial para registro. | Dirección de Gestión Humana y Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2026/01/22 | | 7 | Remisión de información para actualización de los procesos jurídicos a favor y en contra. | Oficina Asesora Jurídica | 2026/01/07 |

| 8 | Remisión del consolidado nacional de los procesos a favor y en contra al cierre de la vigencia, para elaboración de la conciliación. | Oficina Asesora Jurídica | 2026/01/13 | | 9 | Cierre de registros contables para los movimientos de almacén del mes de diciembre de 2025. | Almacenistas de las Direcciones Regionales y Sede de la Dirección General | 2026/01/08 | | 10 | Solicitud de estados de cuenta de los encargos fiduciarios y patrimonios autónomos. | Grupo Financiero Sede de la Dirección General Dirección Administrativa (Grupo de Infraestructura - Grupo de Gestión de Bienes) | 2026/01/07 | | 11 | Remisión de las conciliaciones de fiducias y patrimonios autónomos al cierre de diciembre de 2025. | Direcciones que tengan recursos en patrimonios autónomos | 2026/01/13 |

# Mediciones Posteriores

| | | | | | --- | --- | --- | --- | | Contabilidad | | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | 1 | Remisión del informe de las mediciones posteriores a deudas de difícil cobro. | Oficina Asesora Jurídica, Grupo de Contabilidad, Dirección General | 2026/01/16 | | 2 | Remisión del informe de las mediciones posteriores de incapacidades y préstamos por cobrar. | Dirección de Gestión Humana | 2026/01/16 | | 3 | Remisión del informe de las mediciones posteriores de inventarios y propiedad, planta y equipo. | Grupo Administrativo, Direcciones Regionales, Dirección Administrativa, Dirección General | 2026/01/16 | | 4 | Remisión del informe de las mediciones posteriores de bienes históricos y culturales. | Grupo Administrativo, Direcciones Regionales, Dirección Administrativa, Dirección General | 2026/01/16 |

# Revelaciones

| Remitir al Grupo de Contabilidad de la Dirección Financiera las revelaciones de: | | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | --- | --- | --- | --- | | 1 | Reunión preliminar para revisar información a revelar de efectivo y equivalentes al efectivo. | Grupo de Contabilidad y Grupo de Tesorería | 2026/01/16 | | 2 | Efectivo y equivalentes al efectivo. | Grupo de Tesorería | 2026/01/23 | | 3 | Reunión preliminar para revisar información a revelar de incapacidades y préstamos por cobrar y beneficios a los empleados. | Grupo de Contabilidad y Dirección de Gestión Humana | 2026/01/16 | | 4 | Incapacidades y préstamos por cobrar. | Dirección de Gestión Humana | 2026/01/23 | | 5 | Beneficios a los empleados. | Dirección de Gestión Humana o área responsable en la Dirección Regional | 2026/01/23 | | 6 | Reunión preliminar para revisar información a revelar de cuentas por cobrar. | Grupo de Contabilidad y Grupo de Recaudo | 2026/01/27 | | 7 | Cuentas por cobrar. | Grupo de Recaudo, Dirección General, Oficina Asesora Jurídica | 2026/01/30 | | 8 | Reunión preliminar para revisar información a revelar de inventarios; propiedad, planta y equipo; bienes históricos y culturales; fiducias y patrimonios autónomos. | Grupo de Contabilidad y Dirección Administrativa (Grupo de Gestión de Bienes y Grupo de Almacén e Inventarios) | 2026/01/13 |

| 9 | Inventarios, Propiedad Planta y Equipo. | Grupo Administrativo, Direcciones Regionales, Dirección Administrativa, Dirección General | 2026/01/23 | | 10 | Bienes históricos y culturales. | Grupo Administrativo, Direcciones Regionales, Dirección Administrativa, Dirección General | 2026/01/23 | | 11 | Recursos entregados en administración (REA). | Dirección Administrativa – Dirección de Gestión Humana – Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2026/01/23 | | 12 | Cuentas por Pagar. | Grupos Financieros Direcciones Regionales, Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2026/01/23 | | 13 | Recursos recibidos en administración. | Grupos Financieros Direcciones Regionales | 2026/01/23 | | 14 | Ingresos recibidos por anticipado. | Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2026/01/23 | | 15 | Reunión preliminar para revisar información a revelar de provisiones y activos y pasivos contingentes. | Oficina Asesora Jurídica | 2026/01/16 | | 16 | Provisiones, activos y pasivos contingentes. | Oficina Asesora Jurídica | 2026/01/23 | | 17 | Consolidado Regional Revelaciones y/o Notas a la Posición del Catálogo Institucional (PCI). | Contador Regional | 2026/01/29 |

# Otros Informes

| Presentación de informes al Grupo de Contabilidad de la Dirección Financiera: | | Responsable(s) | Fecha / Plazo Máximo | | --- | --- | --- | --- | | 1 | Informe de causación de aportes sobre la nómina del mes de diciembre de 2025 (cuenta 131202). | Grupo de Recaudo, Dirección General | 2026/02/02 | | 2 | Reporte de operaciones recíprocas. | Grupos Financieros de las Direcciones Regionales | 2026/02/03 | | 3 | Formato de seguimiento de conciliaciones de operaciones recíprocas. | Grupos Financieros de las Direcciones Regionales | 2026/02/05 | | 4 | Retención de ICA (Bogotá, Sede, Cundinamarca), Retención en la fuente, Estampilla, Fonsecon con sus respectivos Documentos de Recaudo por Clasificar “DRXC” y Orden de Pago No Presupuestal “OPNP”. | Grupos Financieros de las Direcciones Regionales, Grupo Financiero Sede de la Dirección General | 2026/01/02 | | 5 | Análisis de Variaciones Regional | Grupos Financieros de las Direcciones Regionales | 2026/02/03 |

# Presentación de Estados Financieros

| | | | | | --- | --- | --- | --- | | | Actividad | Responsable(s) | Plazo máximo | | 1 | Consolidación y reporte de operaciones recíprocas\. | Grupo de Contabilidad de la Dirección Financiera, Dirección General | 2026/02/03 | | 2 | Consolidación del informe de notas y revelaciones de las Direcciones Regionales.\ | Grupo de Contabilidad de la Dirección Financiera, Dirección General | 2026/02/06 | | 3 | Tra