ICBF - g6.p31.gf guia registro y pago estampilla pro universidad nacional de colombia y demas universidades estatales v4 0

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UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA

1. OBJETIVO. Impartir instrucciones a las Direcciones Regionales sobre los pasos que se debe seguir para el reconocimiento, registro y pago de la Contribución Estampilla ProUniversidad Nacional y demás Universidades Estatales de Colombia en el aplicativo SIIF Nación y el pago efectivo a través del sistema SEBRA con Recursos Propios o Recursos Nación aplicando la

Compensación de Deducciones.

2. ALCANCE.

Inicia: Con el reconocimiento del descuento por contribución Estampilla Pro-Universidad Nacional y demás Universidades Estatales de Colombia y finaliza con el registro Contable en el SIIF Nación y el pago ante el Ministerio de Educación Nacional.

Aplica para todas las Direcciones Regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar

3. DEFINICIONES.

BASE GRAVABLE Y TARIFA (Articulo 8 Ley 1697 de 2013: “El sujeto pasivo definido en el artículo 6 de la presente ley pagara por las suscripciones de los contratos de obra pública y sus conexos, en función de las siguientes bases y tarifas: por los contratos cuyo valor este entre 1 y 2.000 SMMLV pagarán el 0.5%. Los contratos entre 2.001 y 6.000 SMMLV pagarán el 1% y los contratos mayores a 6.001 SMMLV pagarán el 2%.

“Parágrafo. En cuanto no sea posible determinar el valor del hecho generador definido en el artículo 5° de la presente ley, al momento de su respectiva suscripción, la base gravable se determinará como el valor correspondiente al momento del pago, por el termino de duración del contrato respectivo” CAUSACIÓN (Artículo 9 Ley 1697 de 2013): Es obligación de las entidades contratantes retener de manera proporcional al pago o pagos realizados al contratista, el porcentaje correspondiente a la contribución de estampilla definido según el Artículo 8° de la Ley 1697 de 2013. De acuerdo con lo anterior se emite los siguientes procedimientos sobre cómo se debe obligar y pagar en el SIIF Nación la estampilla Pro-Universidad Nacional de Colombia y demás Universidades Estatales de Colombia al Ministerio de Educación Nacional. TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS (Articulo 7 Decreto 1050 de 2014): En el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar “ICBF” esta información se reportará por parte de las Regionales y el Grupo Financiero Sede de la Dirección General en el formato De Registro Recaudo Estampilla Pro Universidad Nacional de Colombia y demás Universidades Estatales de Colombia al Grupo de Contabilidad de la Dirección Financiera el primer día hábil de cada mes; y los DRXC (Recursos Nación) el primer día hábil de julio y el primer día hábil de enero

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UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA de cada año, para ser consolidada por el Grupo de Contabilidad de la Dirección Financiera y

realizar el respectivo trámite en el Grupo de Tesorería del Nivel Nacional para el pago ante el Ministerio de Educación Nacional.

CONTRATO DE OBRA: Es aquel celebrado para la construcción, mantenimiento, instalación y en general, para la realización de cualquier otro trabajo material sobre bienes inmuebles, cualquiera que sea la modalidad de ejecución y pago.

CONTRATOS CONEXOS: Son aquellos que tengan como objeto el diseño, operación y mantenimiento que versen sobre los bienes inmuebles, además de los contratos de interventoría.

SEBRA: Sistema Electrónico Banco de la Republica.

4. DESARROLLO.

De conformidad con el artículo 5 de la ley 1697 de 2013, reglamentado con el Decreto 1050 de junio 5 de 2014, los contratos gravados por la contribución Estampilla Pro-Universidad Nacional de Colombia y demás Universidades Estatales de Colombia, son aquellas que cumplen con las siguientes condiciones: Ser de aquellos denominados de obra y sus adiciones en dinero, o tratarse de sus contratos conexos. Ser suscritos por las entidades del orden nacional, definidas en el artículo 2 de la ley 80 de 1993, independientemente de su régimen contractual. REGISTRO Y PAGO EN EL SIIF NACIÓN a) Obligación presupuestal: Cuando se genere la obligación presupuestal por contratos de obra, se debe descontar la retención de la contabilización de la Estampilla Pro Universidad Nacional, seleccionando la Posición de Pago No presupuestal - PPNP2-03-80-01 PRO –

UNIVERSIDAD NACIONAL Y DEMAS UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA. El

cual genera el siguiente registro contable: 5 2 2 .X

.4 .4 C .X .0 .X O D X 7 .2 2 X IG .0 O 0 2 G R C A E U S T T E N E N O C IO T A P N O E R S T P A A M G P A IL R

L A P R O

D U E S N C A R IP L Y O C IÓ

T R N A S U N IV E R S ID A D E S E S T A T A L E S

D E X B X IT X

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UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA NOTA: El registro de la contribución se elabora a partir de los datos definidos en la tabla eventos contables TCON 08Pagos No presupuestales. b) Identificación del tipo de Recurso Ingrese con el perfil 2-Entidad consulta, seleccione la regional y siga la siguiente ruta: CEN/EPG/Consulta Deducciones. Ingrese la fecha inicial y final de consulta, en rango se selecciona “Todos”, y exporta la información. Con la información generada en Excel, se filtra la posición de descuento 2-03-8001-PRO – UNIVERSIDAD NACIONAL Y DEMAS UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA y se revisa la columna denominada “tesorería” e identifica el tipo de recurso:

Tesorería 41-06-00: recursos SIN SITUACIÓN DE FONDOS O RECURSOS PROPIOS Tesorería 13-01-01-DT: recursos CON SITUACIÓN DE FONDOS c) Pago de los recursos CON SITUACIÓN DE FONDOS Las entidades del orden nacional que hacen parte de Presupuesto General de la Nación que efectúen en el aplicativo SIIF Nación la retención de la contribución Estampilla Pro Universidad Nacional sobre los contratos de obra, sus adiciones y contratos conexos, celebrados “CON SITUACIÓN DE FONDOS”, deberán ejecutar la transacción de compensación de deducciones en el SIIF Nación de la siguiente forma: Perfil: Entidadgestión presupuesto ingresos, por la siguiente ruta: ING/Compensación/Compensación Deducciones/Creación compensación Deducciones C o d ig o C a ta lo g o P a g oN o P re su p u e sta l 2 -0 3 -8 0 -0 1 P D D D e sc rip c io n C a ta lo g oP re su p u e sta R O -U N IV E R S ID A D N A C E M A S U N IV E R S ID A D E S E C O LO M B IA P a g o Nl

IO N A L Y

E S T A T A o LE S D e Iv a sc o n ta N O b le C o d ig o C o n ta b le D e b e 2 4 0 7 2 2 0 0 2 D R u e e sc rip c io n C o d ig o C o n ta bD e b e e te n cio n e sta m p illa p ro

n a l y o tra s u n iv e rsid a d e s sta ta le s le C o d ig o C o n ta b le H a b e r 2 4 0 7 2 2 0 0 2 R u e D e sc rip c io n C o d ig o C o n ta b le H a b e r e te n cio n e sta m p illa p ro n a l y o tra s u n iv e rsid a d e sta ta le s s V ig e n S I te

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UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA Esta transacción permite generar un documento de recaudo por clasificar, utilizando los saldos de deducciones generadas desde el módulo de ejecución presupuestal de gastos (EPG) que tenga como tercero beneficiario de la deducción el Ministerio de Educación Nacional que son susceptibles de imputarse como ingreso para dicha entidad. Acciones Básicas de la transacción ✓ Seleccione la deducción: debe seleccionar la posición de pago no presupuestal 2-03-8001-PRO UNIVERSIDAD NACIONAL Y DEMAS UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA. ✓ PCI DESTINO: Seleccione la PCI 22-01-01-00Q Fondo Nacional de las Universidades Estatales de Colombia. ✓ Fecha de registro: Debe corresponder a un periodo presupuestal abierto. ✓ Valor a compensar: debe ser el valor correspondiente a la deducción.

✓ Datos ADMINISTRATIVOS: Diligenciar como mínimo los datos obligatorios (Tipo de documento soporte, número de documento soporte y expedidor). ✓ Guardar: genera un número consecutivo del documento de recaudo por clasificar de compensación de deducciones el cual queda disponible por el Ministerio de Educación Nacional como responsable de la imputación, este documento reduce el saldo de la deducción por el valor registrado en la transacción.

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UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA Comprobantes contables que se generan: Registro de la obligación (Tipo de comprobante: EPG066 - EPG067) en SIIF Nación. Comprobante del documento de recaudo por clasificar de compensación de deducciones del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar cuando se asigna al Ministerio de Educación Nacional. El registro contable se define en el tipo de registro de “Recaudo por Clasificar por compensación de deduccionesRxCCcompsnDedcns-”, de la tabla de eventos contables TCON11-Recaudos, el cual exige una Posición de Pago no Presupuestal, que tratándose de la contribución corresponde a 2-03-80-01, así 5 2 2 .X .4 .4

C O D IG .X X .0 7 .2 2 .0

.X X O 0 2 G R C A S T

E T E N

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D E X B X IT X

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X X X X IT X X O

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

RETENCION ESTAMPILLA PRO UNAL Y OTRAS UNIVERSIDADES

2.4.07.22.002 XXX ESTATALES 4.7.22.01 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO - CRUCE DE CUENTAS XXX

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UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA Acciones: El documento solo lo puede anular o reducir la entidad que genera el documento de recaudo por clasificar de compensación de deducciones. ✓ ANULACIÓN: Por ING/Compensaciones/Compensacion Deducciones/Anulación Compens Sólo se puede anular si el documento no ha sido imputado (utilizado por la entidad a quien se le asigno). Con la anulación se reversan los efectos contables y se devuelve el saldo a la deducción, dejando el documento de recaudo por clasificar en ceros y estado anulado. TCO N 11-RECAUDO S Tipo de Registro RxCCom psnDedcns RxCCom psnDedcns RxCCom psnDedcns

Contabiliza SI SI SI Codigo Catalogo Pago N o Presupuestal 2-03-80-01 2-03-80-01 2-03-80-01 Descripcion Catalogo Pago N o Presupuestal

PRO -UN IVERSIDAD N ACIO N AL Y DEM AS

UN IVERSIDADES ESTATALES DE CO LO M BIA

PRO -UN IVERSIDAD N ACIO N AL Y DEM AS

UN IVERSIDADES ESTATALES DE CO LO M BIA

PRO -UN IVERSIDAD N ACIO N AL Y DEM AS

UN IVERSIDADES ESTATALES DE CO LO M BIA Em isora

N O N O N O Dif. Cam biario N O N O N O M ism a ECP N O N O SI ECP Responsable Establecim iento Publico Adm inistracion Central Adm inistracion Central Proceso Especial N O N O N O Codigo Contable Asiento Debe 240722002 240722002 240722002 Descripcion Codigo Contable Asiento Debe Retencion estam pilla pro unal y otras universidades estatalesRetencion estam pilla pro unal y otras universidades estatalesRetencion estam pilla pro unal y otras universidades estatales Codigo Contable Asiento Haber 472201 472201 240720001 Descripcion Codigo Contable Asiento Haber Cruce de cuentas Cruce de cuentas Recaudos por clasificar Vigente SI SI SI

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✓ REDUCCIÓN: Por ING/Compensaciones/Compensacion Deducciones/Reduccion Compens La reducción puede ser por el valor total o parcial del documento. Con la reducción se reversan los efectos contables y se devuelve el saldo a la deducción. d) Pago de los recursos SIN SITUACIÓN DE FONDOS O RECURSOS PROPIOS Las entidades del orden nacional que hacen parte de Presupuesto General de la Nación y demás entidades del orden nacional que efectúen la retención de la contribución Estampilla Pro Universidad Nacional sobre los contratos de obra, adiciones y contratos conexos celebrados “SIN SITUACIÓN DE FONDOS O RECURSOS PROPIOS”, deberán transferir los valores retenidos a la siguiente cuenta bancaria:

ENTIDAD: BANCO DE LA REPUBLICA

NIT. 860005216-7

NUMERO DE CUENTA 61018907

TIPO DE CUENTA CORRIENTE

DTN RECAUDO DE ESTAMPILLA PROUNIVERSIDADES ESTATALES LEY DENOMINACIÓN 1697 DE 2013 Y DECRETO 1050 DE 2014

CÓDIGO PORTAFOLIO: 227

CÓDIGO DE OPERACIÓN 137

La transferencia de los recursos se debe efectuar únicamente a través del sistema SEBRA ofrecido por el Banco de la Republica a los intermediarios financieros, utilizando el código de operación 137 para que la operación quede exenta del gravamen a los movimientos financieros, de acuerdo con el artículo 879 numeral 3 del Estatuto tributario.

NOTA IMPORTANTE: Para el ICBF el responsable de realizar la transferencia de los recursos

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UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA a través del sistema SEBRA, es el Grupo de Tesorería de la Dirección Financiera. Transacción que efectúa la regional que hace el descuento PRO – UNIVERSIDAD NACIONAL Y DEMAS UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA: ✓ Lanzar la orden de pago no presupuestal de la estampilla 2-03-80-01-PRO –

UNIVERSIDAD NACIONAL Y DEMAS UNIVERSIDADES ESTATALES DE

COLOMBIA.

✓ Tercero: Ministerio de Educación Nacional ✓ Tipo de Beneficiario: Beneficiario Final ✓ Medio de pago: Giro ✓ Informar al Nivel Nacional la generación de la OPNP de Deducciones adjuntando el reporte de la OPNP EN ESTADO AUTORIZADA, a la Coordinación del Grupo de Contabilidad de la Dirección Financiera y para el respectivo pago a la Coordinación del Grupo de Tesorería. e) Fechas límite para transferir los recursos en el ICBF: Los recursos retenidos serán trasferidos el primer día hábil del mes de julio y para el corte a 31 de diciembre, el primer día hábil del mes de enero de cada año, para las deducciones de los descuentos de la estampilla 2-03-80-01-PRO – UNIVERSIDAD NACIONAL Y DEMAS UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA, realizados por las PCI del ICBF, se procederá de la siguiente forma:

SIN SITUACIÓN DE FONDOS O RECURSOS PROPIOS ✓ Descuentos realizados desde el 01 de enero al 30 de junio: se lanzarán las órdenes de pago no presupuestal el primer día hábil del mes de Julio de cada año. ✓ Descuentos realizados desde el 01 de julio al 31 de diciembre: se lanzarán las órdenes de pago no presupuestal el primer día hábil del mes de enero de cada año. Comprobante contable que se genera en el pago de la estampilla sin situación de fondo o recursos propios 2 1 .4 .1 C .0 .1 O D 7 .2 0 0 .0 5 IG .0 .0 O 0 0 1 1 R C E U C E U N R T S A O C S O A R F A R IE V N O T R E

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E N C A U D O S P O R C L A S IF IC A R

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CON SITUACIÓN DE FONDOS RECURSOS NACION RECAUDOS POR CLASIFICAR

✓ Descuentos realizados desde el 01 de enero al 30 de junio: se realizará el proceso de compensación de deducciones el primer día hábil del mes julio de cada año. ✓ Descuentos realizados desde el 01 de julio al 31 de diciembre: se realizará el proceso de compensación de deducciones el primer día hábil del mes Enero de cada año. f) Formato que se debe diligenciar por cada Regional o el Grupo Financiero Sede de la Dirección General. El formato debe ser diligenciado en su totalidad y enviado mensualmente al Grupo de contabilidad de la Dirección Financiera. CONSULTA DE DOCUMENTOS DE RECAUDOS POR CLASIFICAR POR COMPENSACIÓN La entidad podrá consultar el documento de recaudo por clasificar de compensación de deducciones por el Informe de Saldos por Imputar ingresando por la siguiente ruta: ING/INFORMES/SALDOS POR IMPUTAR DE INGRESOS PRESUPUESTALES En el filtro “origen del recaudo por clasificar” se debe seleccionar compensación de deducciones, para que el sistema disponga este tipo de recaudo por clasificar.

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UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA NOTA: si requiere información adicional dirigirse a la Guía de Registro de Recaudo por Clasificar de Compensación de Deducciones del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en la siguiente ruta de la página web del Ministerio de Hacienda: Portales/sistema integrado de

información Financiera – SIIF Nación/Ciclo de Negocios/Gestiona de Ingresos/Guía registro DRXC Compensación de deducciones Estampilla Pro Universidad Nacional.

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5. ANEXOS: N/A.

6. DOCUMENTOS DE REFERENCIA: N/A

7. RELACIÓN DE FORMATOS: CÓDIGO NOMBRE DEL FORMATO F1.G6.P3.GF Formato de registro recaudo estampilla pro-universidad nacional de Colombia y demás universidades estatales de Colombia.

8. CONTROL DE CAMBIOS Fecha Versión Descripción del Cambio Una vez adoptado el nuevo Modelo de Operación por procesos, según resolución 8080 del 11 de agosto de 2016, se crea una nueva guía bajo los parámetros establecidos en el SIIF Nación y la Normatividad de la Contaduría General de la Nación.

02/01/2017 1 Se le realizo ajuste en el ítem REGISTRO Y PAGO EN EL SIIF NACIÓN, en su numeral c en su PCI DESTINO, en el item de Anulación y reducción se agregó la ruta y el pantallazo, se adiciono la Consulta de Documentos de Recaudos por Clasificar por Compensación y Nota Se realizó actualización del Catálogo General de cuentas, Según el Marco 03/08/2017 2 Normativo para Entidades de Gobierno. En el aparte de transferencia de recursos se aclara que la declaración debe ser enviada el primer día hábil de cada mes; y los DRXC (Recursos Nación) el

primer día hábil de julio y el primer día hábil de enero de cada año, para ser 15/11/2018 3 consolidada por el Grupo de Contabilidad de la Dirección Financiera y realizar el respectivo trámite en el Grupo de Tesorería del Nivel Nacional para el pago ante el Ministerio de Educación Nacional