ICBF - p13.gf procedimiento reintegros de recursos propios y recursos nacion v5

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NACIÓN ICBF

1. OBJETIVO Realizar el registro en el aplicativo SIIF Nación de los recursos recibidos por concepto de reintegro tanto de recursos propios como recursos nación, a través de la generación del registro presupuestal y contable correspondiente.

2. ALCANCE Inicia con la identificación de los reintegros y finaliza con el registro presupuestal o clasificación del ingreso.

Aplica para el Grupo de Tesorería de la Dirección Financiera (GTDF), Grupo Financiero Sede de la Dirección General (GFSDG) y áreas financieras de las Direcciones Regionales.

3. POLÍTICAS DE OPERACIÓN 3.1 Vigencia actual: Para que los recursos puedan ser catalogados como reintegro presupuestal, deben ingresar a las cuentas bancarias asignadas para tal fin y ser registrados por el módulo de gestión de gastos EPG (en el aplicativo dispuesto por el MHCP) en la misma vigencia presupuestal en que se pagó la orden de pago.

En el “Procedimiento contable para el registro de las operaciones interinstitucionales”– del Marco normativo para entidades de gobierno, se establece que para la entidad contable pública, “Tratándose de reintegros por pagos al beneficiario final, previo a la realización del reintegro, la entidad constituirá una cuenta por cobrar a cargo del beneficiario del pago, debitando la subcuenta 138490-Otras cuentas por cobrar de la cuenta 1384-OTRAS CUENTAS POR COBRAR y acreditando las subcuentas de las cuentas de activo o gasto inicialmente

registradas”.

Vigencia anterior: Los valores devueltos a favor del ICBF deben ser registrados por el módulo gestión de ingresos presupuestales ING, tanto para inejecuciones de contratos de vigencias anteriores como de rendimientos financieros de cualquier vigencia, por el identificador de ingresos que esté habilitado para tal fin en el catálogo de ingresos. 3.2 Los dineros reintegrados deben llegar a la unidad centralizadora de donde salieron, es decir si los recursos son PROPIOS con situación de fondos (CSF) deben ser consignados en cuentas propias del ICBF, o NACIÓN deben ser consignados en las cuentas del Tesoro Nacional, destinadas para tal fin, las cuales son comunicadas por la Subdirección de operaciones de la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional (DGCPTN). 3.3 El reintegro presupuestal vigencia actual afecta PAC, ya que sería devuelto el saldo reintegrado al compromiso. Por lo tanto, en el caso en que los reintegros que se efectúen al final de la vigencia y se registren en el SIIF en el periodo de transición mes de enero, se les deberá dar el tratamiento de vigencia anterior explicado en el numeral 3.1. ¡Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente!

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NACIÓN ICBF 3.4 Los DRXC tanto propios como nación asignados a las Direcciones Regionales, que no le correspondan, deben ser informados por éstas al Grupo de Tesorería de la Dirección Financiera

(GTDF) para ser reasignados a la Dirección Regional, responsable de tramitar la aplicación (PCI generadora del pago) del respectivo DRXC. 3.5 Los reintegros presupuestales que sean de vigencia actual solamente se pueden registrar a más tardar el tercer día hábil antes de finalizar el mes por afectación en el PAC. 3.6 Las consignaciones identificadas en el GTDF serán asignadas a la regional que corresponda sin solicitud previa de la Dirección Regional o GFSDG. 3.7 Para registrar reintegros de recursos propios se requiere generar el DRXC posterior al proceso de cargue del extracto bancario y para recursos nación es necesario que la PCI tenga asignado el DRXC.

4. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Nombre de No Descripción de la actividad Responsable Registro la Actividad

Inicio

IDENTIFICACIÓN TIPO DE RECURSO.

Identificar el Movimiento bancario o Profesional o tipo de Identificar la consignación o transferencia efectuada por Reporte saldos por técnico responsable recurso el Proveedor o Contratista en cuenta bancaria de la imputar - DRXC 1 de las funciones de objeto del Dirección Regional o GFSDG asignados desde la Pagador/ Dirección reintegro Dirección del Tesoro Regional o GFSDG Si es recursos propios, continuar en actividad 2, si son nacional. recursos nación, continuar en actividad 3 REINTEGRO RECURSOS PROPIOS ➢ SI el reintegro es de vigencia actual (Debe confirmarse con el supervisor): Comprobante de - El tercero de quien se recibe el reintegro Profesional o Reintegro presupuestal - El número del contrato que generó el reintegro técnico responsable de gasto - La OPP del periodo a la cual se le va a hacer el

de las funciones de Registrar reintegro 2 Pagador/ Dirección reintegro Regional o GFSDG presupuestal Registrar reintegro presupuestal P.C. o clasificar el ingreso Ver Política de Operación 3.1 Reporte Documento de ➢ Si el reintegro es de vigencia anterior: recaudo Aplicar el DRXC por la transacción de Recaudo y Causación Simultanea afectando el rubro que esté vigente en el catálogo de ingresos por este concepto FIN REINTEGRO RECURSOS NACIÓN 3 Reporte ¡Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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NACIÓN ICBF Generar y Generar desde la Posición del Catálogo Institucional Profesional o “Saldos por Imputar de enviar reporte (PCI) 41-06-00 GTDF, el reporte de saldos por imputar técnico Ingresos presupuestales” de saldos por de ingresos presupuestales, para visualizar reintegros Responsable en el imputar en por recursos Nación asignados al ICBF desde la PCI 13GTDF SIIF 01-01 DT y enviarlo a las Direcciones Regionales y GFSDG. Reporte Identificar los Identificar el reintegro apoyándose en el reporte Saldos “Saldos por Imputar de reintegros por Imputar de Ingresos Presupuestales, y los reportes Profesional o Ingresos Presupuestales”

recursos publicados en la Página web: minhacienda.gov.co técnico responsable PCI 41-06-00 4 nación (Transacciones aprobadas y rechazadas PSE) de las funciones de Pagador/ Dirección Reporte de transacciones Regional o GFSDG aprobadas y rechazadas del Ministerio de Hacienda Solicitar al Grupo de Tesorería a través de correo Profesional o electrónico la asignación del DRXC generado por la técnico responsable DGCPTN. de las funciones de 5 Solicitar DRXC Pagador/ Dirección DRXC Si las consignaciones son identificadas en el GTDF, Regional o GFSDG serán asignadas a la regional que corresponda sin solicitud previa de la Dirección Regional o GFSDG. Asignar e Profesional o Asignar el DRXC correspondiente e informar de dicha informar la técnico 6 asignación mediante correo electrónico dirigido al Correo electrónico asignación Responsable en el Pagador Regional o GFSDG, con copia al profesional o del DRXC GTDF técnico del GTDF que le brinda asistencia técnica. ➢ Si el reintegro es de vigencia actual Se confirma con el supervisor: - El tercero de quien recibimos el reintegro - El número de contrato que generó el reintegro Comprobante de - La OPP del periodo a la cual se le va a hacer el Reintegro presupuestal Registrar reintegro Profesional o de gasto reintegro técnico responsable 7 presupuestal Registrar reintegro presupuestal o clasificar el ingreso de las funciones de o clasificar el Pagador/ Dirección P.C. ingreso Ver Política de Operación 3.1 Regional o GFSDG ➢ Si el reintegro es de vigencia anterior: Reporte Documento de

recaudo Aplicar el DRXC por la transacción de Recaudo y Causación Simultanea afectando el rubro que esté vigente en el catálogo de ingresos por este concepto FIN FIN PC: Punto de Control

5. RESULTADO FINAL Registro del reintegro de recurso nación o recurso propio presupuestal y contablemente ¡Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente!

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6. DEFINICIONES 6.1. DRXC: Documento de Recaudo por Clasificar. 6.2. REINTEGRO: Recursos que consignan los terceros correspondientes a un mayor valor pagado por parte del ICBF. 6.3. SALDOS POR IMPUTAR: Saldos pendientes por clasificación.

6.4. DGCPTN: Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional 6.5. GTDF: Grupo de Tesorería Dirección Financiera 6.6. GFSDG: Grupo Financiero Sede de la Dirección General 6.7. DTN: Dirección del Tesoro Nacional 6.8. MHCP: Ministerio de Hacienda y Crédito Público 6.9. NNA: Niños, Niñas y Adolescentes 6.10. OPERADOR: Entidad de utilidad común que integra el Sistema Nacional de Bienestar Familiar en función de la garantía de los derechos y la protección integral de NNA y el fortalecimiento familiar con enfoque diferencial.

6.11. PAC: Plan anual de caja 6.12. PCI: Posición catálogo institucional 6.13. SEBRA: servicio electrónico del Banco de la República 6.14. SIIF: Sistema Integrado de Información Financiera

7. DOCUMENTOS DE REFERENCIA Instructivo para la generación manual de extracto bancario y su respectiva generación del documento de recaudo (DRXC) • Ver Matriz de verificación de requisitos legales Documentos Ministerio de Hacienda y Crédito Público – SIIF Nación • Guía como aplicar reintegros en SIIF Nación. • Guía Gestión de Pagos no presupuestales. ¡Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente!

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8. RELACIÓN DE FORMATOS.

N/A

9. ANEXOS

N/A

10. CONTROL DE CAMBIOS Fecha Versión Descripción del Cambio Una vez adoptado el nuevo Modelo de Operación por procesos, según resolución 8080 del 11 de agosto de 2016, se realiza el cambio de formato del procedimiento y ajuste de

N/A N/A actividades. El código anterior del procedimiento era el PR38 MPA1 P2 V1. Se ajustó la cuenta contable 1384 Otras cuentas por cobrar, por la Aplicación del Marco 21/11/2016 1 Normativo para Entidades de Gobierno. Se realizó actualización de actividades del procedimiento. 26/10/2018 2 Se ajustaron las políticas de operación.

24/04/2020 3 Se realizó actualización de la actividad 15 Se revisa integralmente el documento, se ajusta la política de operación y algunas activades 24/02/2021 4 para precisar e incluir el concepto de devolución. ¡Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.