ICBF - p17.gf procedimiento revision de documentos de cobro generacion de pagos y traslado de efectivo v11

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EFECTIVO

1. OBJETIVO Atender oportunamente las obligaciones contraídas por la entidad, generando los pagos desde las pagadurías regionales, Grupo de Tesorería y/o Grupo Financiero Sede de la Dirección General; permitiendo así la distribución de recursos al beneficiario final del pago o traspaso a pagaduría, de acuerdo con los lineamientos establecidos por el Sistema de Cuenta Única Nacional SCUN y demás reglamentación vigente.

2. ALCANCE Inicia con la recepción de los informes financieros y finaliza con la marcación del pago.

Aplica a la sede de la Dirección General, y Regionales

3. POLÍTICAS DE OPERACIÓN 3.1. El supervisor, una vez validada la cláusula correspondiente a la forma de pago, antes de radicar los documentos ante las pagadurías regionales o Grupo Financiero Sede de la Dirección General, deberá verificar los siguientes aspectos: • Comprobar que los compromisos contractuales exigibles para la fecha de pago se hayan cumplido • Comprobar que, en el PAC, se hayan previsto los recursos para efectuar el desembolso • Verificar el efectivo cumplimiento de compromisos frente al Sistema de Seguridad Social. • Revisar que las facturas o cuentas de cobro estén debidamente diligenciadas y ajustadas a los requerimientos de ley. • Revisar que las facturas se encuentren aprobadas y validadas en el sistema Olimpia y en la DIAN

• Verificar las demás obligaciones pactadas contractualmente y/o requerimientos exigidos por cada una de las áreas, de apoyo o misionales, para realizar los pagos. • Para contratos suscritos con Uniones Temporales en el trámite de pago se debe anexar la certificación de pagos correspondiente a seguridad social expedida por el Representante legal o el Revisor Fiscal de la Unión

Temporal. Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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EFECTIVO 3.2. Para contratos con interventoría, debe mediar el documento expedido por la interventoría que avale el pago. 3.3. Para otros tipos de pago que no sean suscritos a través de contratos (servicios públicos, impuestos regionales y municipales, pagos de sentencias, entre otros), deben mediar las aprobaciones correspondientes y los documentos establecidos en la Resolución vigente y demás normas que la modifiquen, adicionen o sustituyan. 3.4. Los formatos de certificación de cumplimiento a satisfacción que hacen parte de los soportes requeridos para el pago de los servicios prestados por parte del contratista según lo establecido en la normatividad vigente son: a) F5.P17.GF. Formato certificación pagos diferentes a honorarios y viáticos (para proveedores) b) F1.P17.GF. Formato Certificación de cumplimiento informe de obligaciones por prestación de servicios (para honorarios) c) F6.P17.GF. Formato Relación Gastos De Viaje y Certificación de Informe de

Comisión. 3.5. Tanto los supervisores designados o interventoría contratada como los profesionales de los equipos de apoyo a la supervisión son responsables por sus actuaciones y omisiones sobre la ejecución financiera de los contratos/convenios, por lo cual deben realizar acciones de seguimiento y vigilancia técnica, administrativa, financiera y jurídica requeridas, acorde con los manuales y guías de Supervisión establecidos en el ICBF. 3.6. Todo pago de las obligaciones que contraiga el ICBF, deberá efectuarse directamente a los beneficiarios finales, a través de SIIF NACIÓN, con abono a una cuenta bancaria previamente registrada y validada en el sistema. 3.7. Aquellos pagos que, por alguna circunstancia, no se puedan efectuar directamente a beneficiario final, deberán adelantarse por la modalidad de traspaso a pagaduría y desde allí realizar el pago al beneficiario final (aplica para servicios públicos, impuestos regionales y municipales, pagos de sentencias, entre otros). Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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EFECTIVO 3.8. Por políticas de seguridad está establecido que, para el pago a través de portales bancarios, el servidor público que tenga asignado un perfil preparador no puede a su vez, tener asignado un perfil autorizador. 3.9. La preparación y distribución de pagos que se realiza en las pagadurías

regionales, Grupo Sede de la Dirección General y Grupo de Tesorería, deben ser ejecutados por los funcionarios autorizados para tal efecto, y observando las determinaciones que sobre seguridad de la información, uso y conservación de TOKENS se encuentran establecidos en el documento G1.P17.GF Guía de Políticas y Seguridad para el Manejo y Control de Recursos Financieros Administrados ICBF. 3.10. El Profesional responsable de pagaduría de la Dirección Regional y Profesional responsable de Grupo Financiero Sede de la Dirección General, genera los certificados de ingresos y retenciones, conforme a las solicitudes presentadas por los interesados. 3.11. El enlace financiero de cada área generara las relaciones de pagos requeridas a través del Sistema SIIF Nación, los cuales servirán de soporte para las modificaciones, liquidaciones contractuales y demás instancias que requieran esta información. 3.12. El profesional de tesorería de la Dirección Financiera deberá verificar semanalmente los pagos a través del reporte de SIIF Nación “Consulta traslados pendientes para legalizar OPNP”, que las regionales y Grupo Financiero Sede de la Dirección General hayan finalizado la ejecución de la cadena presupuestal. En caso contrario y de ser necesario, impartir a los encargados las instrucciones encaminadas a la finalización de la cadena presupuestal. 3.13. Todos los hallazgos relacionados con la incorrecta o defectuosa ejecución de los recursos financieros es responsabilidad tanto de los supervisores designados o interventoría contratada como de los profesionales de los equipos de apoyo a la supervisión (enlaces financieros). Las pagadurías Regionales y el Grupo Financiero Sede de la Dirección General, no

responderán por temas correspondientes a la ejecución financiera, teniendo en cuenta que realizan los pagos acorde con las autorizaciones remitidas por parte de los supervisores de contratos convenio, memorando remisorio y/o acto administrativo que ordene el desembolso. Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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EFECTIVO 3.14. Como quiera que el expediente contractual que reposa en la Dirección de Contratación en la Sede de la Dirección General o en las Coordinaciones Jurídicas de las Regionales, debe contener toda la documentación relacionada con la ejecución del contrato, es responsabilidad del supervisor o interventor del contrato verificar y garantizar que dichos documentos se encuentren en la carpeta contentiva correspondiente, determinada para tal fin.

4. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Nombre de la No Descripción de la actividad Responsable Registro

Actividad Inicio Recibir los informes financieros del Profesionaldocumento de cobro presentados por Supervisor del 1 Recibir informes el Servidor Público, Operador y/o Contrato o Servidor Soportes del documento financieros Contratista que tienen cuentas por Público responsable de cobro tramitar con el ICBF. programa/Dirección General – Regional – Centro Zonal Revisar los soportes del documento de cobro presentados por el Servidor Público, Operador y/o Contratista que tienen cuentas por

tramitar con el ICBF. Revisar De no cumplir con los requisitos informes devolver al Servidor Público, financieros Operador y/o Contratista para que proceda con la corrección. Si cumple con los requisitos se Profesionaldebe determinar el tipo de pago así: Supervisor del - Si es para contratos diferentes a Contrato o Servidor honorarios y viáticos u otros tipos 2 Público Soportes del documento de pagos continuar con las P.C. responsable de cobro Actividad 3 programa/Dirección - Si es para pago de contratos de General – Regional honorarios continuar en la –Centro Zonal Actividad 5 - Si es para trámite viáticos o autorizaciones de desplazamiento continuar en la actividad 9 Ver políticas de operación 3.1

Nota: Los documentos se pueden recibir física y/o digitalmente (a partir de las directrices dadas por el ICBF) Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente!

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EFECTIVO Una vez dadas las condiciones para su reconocimiento, el supervisor del contrato generará o validará (según sea el caso, honorarios o proveedores) la certificación de cumplimiento Documentos soporte Profesionalcorrespondiente en el Formato: para pago de Supervisor del Expedir F5.P17.GF “Certificación pago obligaciones y Formato:

Contrato o Servidor “Certificación de contratos prestación de servicios y F5.P17.GF Público 3 Cumplimiento” programas diferentes a honorarios “Certificación pago responsable de y viáticos” el cual debe estar contratos prestación de área /Dirección firmado por el supervisor del servicios y programas General – Regional contrato en señal de aprobación diferentes a honorarios –Centro Zonal y viáticos” Para contratos con interventoría, debe mediar el documento expedido por la interventoría que avale el pago. Expedir el memorando de autorización por el área Ordenador del competente, que determine el pago gasto, ProfesionalExpedir de Impuestos, Sentencias, Memorando, Facturas, Supervisor del autorización de servicios públicos y demás Impuestos, Contrato o Servidor pago obligaciones que deban ser Resoluciones Fallos 4 Público autorizadas para pago, anexando judiciales y demás responsable de las facturas o acto administrativo soportes. área /Dirección correspondientes, cuando aplique. General – Regional –Centro Zonal Continuar en la Actividad 9 Documentos soporte Contratista, Expedir para pago de Supervisor del “Certificación de Expedir la “Certificación de obligaciones y Contrato, Servidor Cumplimiento” cumplimiento informe de Certificación de Público para pago a obligaciones por prestación de cumplimiento informe de responsable 5 contratos de servicios – Honorarios” obligaciones por programa o honorarios prestación de servicios enlaces financieros – Honorarios /Dirección General – Regional –Centro Zonal Cargar en la plataforma SECOPII Cargar los documentos requeridos para

documentos en pago, según lo contemplado en la plataforma resolución de documentos soporte Contratista. Plataforma SECOP II 6 SECOPII para pago de obligaciones que se encuentre vigente en el ICBF, en los plazos establecidos para tal fin. Supervisor del revisar y Plataforma SECOP II Revisar y verificar los documentos Contrato, Servidor confirmar de cobro cargados en SECOP II, por Público Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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EFECTIVO documentos en parte del supervisor. responsable SECOP II programa o Confirmar en SECOP II el cargue de enlaces financieros 7 los documentos, una vez se /Dirección General P.C evidencie que cumple con los – Regional –Centro requisitos establecidos. Zonal ¿Los documentos están completos y cumplen con lo requerido en la Resolución vigente? Si: Para contratos de honorarios de prestación de servicios continua con la actividad 10 Para contratos diferentes a honorarios y viáticos continua con la actividad 10 No: el supervisor rechaza la cuenta en SECOP II. Vuelve a la actividad 2 Expedir la “Certificación de cumplimiento informe de obligaciones por prestación de servicios – Honorarios” Supervisor del Contrato, Servidor Generar en el aplicativo dispuesto Datos requeridos para Público por el ICBF, el formato “Datos el trámite financiero de

responsable requeridos para el trámite los pagos a contratistas 8 Generar planilla programa o financiero de los pagos a de servicios personales enlaces financieros contratistas de servicios – Honorarios (planilla) /Dirección General personales – Honorarios”, el cual – Regional –Centro consolida los documentos de cobro Zonal presentados para pago (planilla) Continuar en la Actividad 10 Anexar, los documentos requeridos para pago, acorde con la resolución que se encuentre vigente en el ICBF para la legalización de las comisiones de servicio o las Servidor público o Legalizar Documentos soporte autorizaciones de desplazamiento contratista comisiones de para pago y F6.P17.GF acorde con los lineamientos que servicios y Formato Relación 9 tenga establecido el ICBF para tal Jefe inmediato del autorizaciones Gastos de Viaje y fin, diligenciando y cargando entre servidor público o de otros el F6.P17.GF Formato Supervisor del Certificación de Informe desplazamiento de Comisión Relación Gastos de Viaje y contrato Certificación de Informe de Comisión, debidamente firmado, en los plazos establecidos para tal fin. Validar la disponibilidad del PAC, visando el campo correspondiente de acuerdo con el tipo de documento de cobro así: Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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EFECTIVO

Para tramitar cualquier pago, debe efectuarse la solicitud de PAC conforme lo establecido en el procedimiento Formulación y Registro del Programa Anual de caja PAC, recursos propios y Nación. Para pago de contratos prestación de servicios y programas diferentes a honorarios: Visar la información contenida en el espacio denominado “ENCARGADO DEL VISADO DEL PAC”, del formato: Profesional Formato Certificación Validar Certificación pago diferentes a responsable del pago diferentes a 10 disponibilidad honorarios y viáticos manejo de PAC en honorarios y viáticos P.C del Plan Anual el área respectiva de Caja-PAC - Para pago de contratos por /Dirección General Formato Relación prestación de servicios - – Regional –Centro Gastos De Viaje y honorarios, visar la información Zonal Certificación de Informe contenida en el aplicativo de Comisión dispuesto por el ICBF Para el pago por concepto de comisiones de servicios o desplazamiento, visar la información contenida en el espacio denominado “RESPONSABLE DEL VISADO DEL PAC” en el documento

FORMATO RELACIÓN GASTOS

DE VIAJE y CERTIFICACIÓN DE INFORME DE COMISIÓN Si cuenta con la disponibilidad del PAC continuar con la actividad 11 En caso de no contar con la disponibilidad del PAC, proceder conforme a lo establecido en el procedimiento P.16 GF Formulación y Registro del Programa Anual de caja PAC, recursos propios y Nación. Remitir vía correo electrónico institucional a los correos establecidos en el Grupo Remitir Financiero Sede de la Dirección 11 autorización de General o a los Coordinadores Supervisor del Correo electrónico pago Financieros de las Regionales., Contrato

según corresponda la autorización de pago. (Aplica si la directriz del ICBF es entregar los documentos de manera digital) Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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EFECTIVO Para pago de honorarios se debe anexar la planilla aprobada en

SIGEPCYP.

Responsable del Validar que el correo de proceso en los autorización haya sido emitido por Grupos Financieros Verificar correo el Supervisor del Contrato de las /Direcciones Correo electrónico 12 de Autorización correspondiente y los documentos Regionales o de pago se encuentren debidamente Grupo Financiero Plataforma SECOPII cargados en la plataforma Sede Dirección SECOPII General Validar la información cargada en SECOP II. - De presentarse inconsistencias Responsable del rechazar la cuenta en SECOP II y proceso en los Plataforma SECOP II SIGEPCYP (honorarios), y Grupos Financieros 13 Validar las devolver al área respectiva los de las /Direcciones SIGEPCYP P.C cuentas en documentos e informar por correo Regionales o SECOP II. electrónico institucional, Grupo Financiero solicitando los ajustes según Sede Dirección Correo electrónico aplique, y una vez recibidos volver General a iniciar el trámite de pago. - Si cumple con los criterios de validación. Responsable de Registrar la operación en SIIF este proceso en los Nación por la opción “Radicación

Grupos Financieros de soportes Cuenta por Pagar”. Registro en SIIF Nación 14 Radicar cuenta de las Direcciones la “Radicación Cuenta por pagar Regionales o Nota: Si se utiliza la opción de por pagar” Grupo Financiero cargas masivas en SIIF Nación, no Sede Dirección se genera el soporte de CXP. General Liquidar los descuentos tributarios y de Ley, conforme a lo establecido en las normas Nacionales, Responsable de Departamentales y Municipales. este proceso en los Grupos Financieros Liquidar Para los contratos en los cuales se de las Direcciones descuentos Liquidación tributaria 15 debe surtir el ingreso a almacén, Regionales o tributarios deben anexar el documento Grupo Financiero correspondiente generado por el Sede Dirección almacenista de la Sede de la General Dirección General o Regional según corresponda. Responsable de Registrar y generar la Obligación este proceso en los Presupuestal en SIIF Nación. Crear en SIIF Grupos Financieros 16 Nación la de las Direcciones Obligación Presupuestal El concepto de la obligación debe Obligación Regionales o de SIIF Nación ser claro, conciso y determinante Presupuestal Grupo Financiero del pago y la fecha en que se esté Sede Dirección tramitando el mismo. General Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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EFECTIVO Registrar y autorizar en SIIF Nación la Orden de Pago Presupuestal Registrar en OPP y la OPNP de deducciones, Responsable de Comprobante Orden de SIIF Nación la teniendo en cuenta el destino: este proceso en los Pago presupuestal de Orden de Pago Grupos Financieros SIIF Nación presupuestal • Beneficiario Final (Continua con de las Direcciones 17 OPP y Orden de la actividad 18) Regionales o Comprobante Orden de pago no • Traspaso a pagaduría (Continua Grupo Financiero pago no presupuestal presupuestal de con la actividad 19) Sede Dirección de deducciones de SIIF deducciones –

• Traslado de Efectivo a Cuenta General Nación

OPNP Única Nacional (CUN)- (Continúa con la actividad 23) BENEFICIARIO FINAL Generar y revisar diariamente el reporte del SIIF Nación “Lista de Órdenes de Pago”, para validar que Responsable de Generar y hayan sido pagadas por la este proceso en los revisar el Pago DGCPTN. Grupos Financieros 18 de la OPP de las Direcciones Lista de Órdenes de P.C. Fin del procedimiento Regionales o Pago de SIIF Nación Grupo Financiero En caso de que NO haya sido Sede Dirección pagada, gestionar la corrección del General rechazo y proceder con el trámite de autorización de pago nuevamente. (Regresar a la actividad 17) Verificar el TRASPASO A PAGADURÍA traslado de recursos Generar diariamente el reporte del

Responsable de pendientes por SIIF Nación “Consulta traslados este proceso en los legalizar pendientes para legalizar OPNP”, Grupos Financieros Consulta traslados de las Direcciones 19 En caso de pago no exitoso, pendientes para Regionales o P.C. gestionar la corrección según lo legalizar OPNP Grupo Financiero contemplado en la Guía de Gestión Sede Dirección de Recursos a través de la Cuenta General Única Nacional – SIIF Nación Si la OPNP está en estado pagada continuar con la actividad 21 Generar TRASPASO A PAGADURÍA Responsable de Reporte “Orden de autorización y este proceso en los Pago No Presupuestal pagos en el Generar y autorizar en el sistema la Grupos Financieros extensiva “ sistema la OPNP extensiva. Generar y pagar de las Direcciones 20 Orden Bancaria en el sistema la Orden Bancaria de Regionales o Orden Bancaria en la OPNP en SIIF Nación. Grupo Financiero estado “PAGADA” Sede Dirección General Archivo de pago TRASPASO A PAGADURÍA Responsable de este proceso en los 21 Registro del pago Grupos Financieros Dispersar pago de las Direcciones Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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EFECTIVO Realizar los pagos a través de las Regionales o plataformas bancarias Grupo Financiero correspondientes. Sede Dirección

General (Perfil preparador y autorizador) TRASPASO A PAGADURÍA Consultar y generar el archivo de Responsable de pagos desde el Portal Bancario y este proceso en los Consultar y gestionar los rechazos, para que el Grupos Financieros generar pagos funcionario autorizador valide de las Direcciones Reporte de pagos 22 rechazados nuevamente el pago. (Regresar a Regionales o Archivo Excel “Consulta P.C la actividad 21) Grupo Financiero de procesos de Pagos” Sede Dirección (Perfil Preparador) General Si el pago es correcto continua actividad 26

TRASLADO DE EFECTIVO A

CUENTA ÚNICA NACIONAL

(CUN) Registrar en SIIF Nación, la orden de pago no presupuestal (OPNP), por medio de pago GIRO, de acuerdo con el valor que se va a trasladar desde las cuentas Profesional Grupo bancarias del nivel nacional, Oficio para transferencia Tesorería de la destinadas a traslados a la Cuenta vía SEBRA y/o Trasladar Dirección General. 23 Única Nacional – CUN, indicando la transferencia electrónica recursos ICBF a Director Financiero fecha de traslado. vía SEBRA a través de Cuenta Única y Coordinador del portal bancario, Nacional (CUN) Grupo de Tesorería Trasladar estos recursos de la Dirección periódicamente vía SEBRA Correo electrónico General mediante oficio o transferencia electrónica (para las entidades bancarias que ofrezcan este servicio), con previa autorización a la transacción del Director Financiero y del Coordinador del Grupo de Tesorería remitida mediante correo electrónico.

TRASLADO DE EFECTIVO A

CUENTA ÚNICA NACIONAL

(CUN) Verificar Verificar el traslado de los recursos Profesional Grupo Informe Consolidado de 24 traslados de a la CUN, realizando el seguimiento Tesorería de la pagos SIIF Nación P.C. recursos a la permanente de la operación con las Dirección General “Libreta” CUN entidades financieras. Verificar movimientos y saldos de la CUN a través del análisis de los Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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EFECTIVO saldos reportados en la LIBRETA Vs. los saldos que maneja el Grupo de Tesorería en su proceso de validación. - De no haber diferencias, archivar los soportes de validación y cerrar el proceso. - De tener diferencias continuar con la siguiente actividad Corregir TRASLADO DE EFECTIVO A LA diferencias que CUENTA ÚNICA NACIONAL se presenten en (CUN) la conciliación Profesional Grupo Informe Consolidado de 25 con la CUN Contactar al DGCPTN para Tesorería de la pagos SIIF Nación conocer el origen de las diferencias Dirección General “Libreta” - Definitivo y proceder a la corrección, cuando haya lugar. Responsable de Archivar digitalmente (de acuerdo este proceso en los con directrices dadas por el ICBF)

Grupos Financieros Archivar los documentos de cobro, formatos Documentos archivados de las Direcciones 26 Documentos de y soportes, de acuerdo con el según consecutiva Regionales o cobro, soportes número consecutivo de la obligación Grupo Financiero y formatos “Obligación Presupuestal” Sede Dirección generada en SIIF Nación General Supervisor del Contrato, Servidor Generación Generar a través del SIIF Nación Público relaciones de las relaciones de pago requeridas responsable 27 pago por el área programa o Reporte Relación de Pagos enlaces financieros /Dirección General – Regional –Centro Zonal Aprobación Validada la Relación de Pagos y Supervisor del cuentas en una vez efectuado el pago al Contrato, Servidor SECOPII tercero, se debe ingresar a la Público plataforma SECOPII, numeral 7 responsable 28 “Ejecución del Contrato” y programa o Aprobación en SECOPII “Aprobar” el pago enlaces financieros /Dirección General – Regional –Centro Zonal Marcar como Una vez la OPP se encuentre en Responsable de pagado estado “Pagada”, se debe ingresar este proceso en los a la plataforma SECOPII, numeral 7 Grupos Financieros “Ejecución del Contrato”, anexar la de las Direcciones Marcar como pagado en 29 OPP en estado pagada y “Marcar Regionales o SECOPII como pagado” Grupo Financiero Sede Dirección General Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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EFECTIVO

Fin

P.C.: Punto de Control

5. RESULTADO FINAL Distribución de recursos al beneficiario final, cierre de la cadena presupuestal de conformidad con las obligaciones contraídas por el ICBF y traslado efectivo de recursos por parte de la DGCPTN.

6. DEFINICIONES 6.1. AFC: Cuenta de Ahorro para el Fomento de la Construcción 6.2. CADENA PRESUPUESTAL: Es el proceso técnico mediante el cual se ejecuta la apropiación presupuestal asignada a las entidades públicas, a través de las operaciones de certificación de disponibilidad presupuestal y el registro de compromisos, cuentas por pagar, obligaciones y órdenes de pago, de conformidad con las normas vigentes. 6.3 CERTIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO: Es el documento que expide el supervisor del contrato donde certifica que el contratista ha cumplido con el objeto y obligaciones consignadas en el contrato y por tanto autoriza el desembolso correspondiente. 6.4 CSF: Con situación de Fondos. En términos generales una apropiación sin situación de fondos implica que no requiere para su ejecución desembolsos directos por parte de la (DGCPTN). Por el contrario, las partidas que se apropian con situación de fondos están sujetas a estos desembolsos directos. 6.5 DEDUCCIONES: Son los descuentos que se registran en el momento de generar el documento de Obligación Presupuestal en SIIF, según las normas aplicables. 6.6 DGCPTN: Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional del

Ministerio de Hacienda y Crédito Público (DGCPTN) 6.7 FNA: Fondo Nacional del Ahorro Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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EFECTIVO 6.8 MEDIO DE PAGO: Forma en que se va a realizar el pago a un tercero (abono en cuenta y/ o traspaso a pagaduría). 6.9 OBLIGACIÓN PRESUPUESTAL: Es el monto adeudado producto del desarrollo de los compromisos adquiridos por el valor equivalente a los bienes recibidos, servicios prestados y demás exigibilidades pendientes de pago, incluidos los anticipos no pagados que se hayan pactado en desarrollo de las normas presupuestales y de contratación administrativa. 6.10 (OPP) ORDEN DE PAGO PRESUPUESTAL: Es el documento final de la cadena presupuestal derivado de un acto administrativo o de una obligación contraída por el ICBF. 6.11 (OPNP EXTENSIVA) ORDEN DE PAGO NO PRESUPUESTAL: Derivada de OPP con tipo de beneficiario “Traspaso a Pagaduría” que se registra para terminar la cadena de pagos presupuestales (aplicar para servicios públicos, impuestos regionales y municipales, pagos de sentencias). 6.12 PAGO DESCENTRALIZADO TRASPASO A PAGADURÍA: Es la operación mediante la cual se dispersan los recursos a terceros beneficiarios del

pago, desde las Regionales y del Grupo Financiero Sede de la Dirección General (Traspaso Pagaduría) así: • Grupo de Tesorería: Impuestos Nacionales. • Grupo Financiero Sede de la Dirección General: Nómina y sus Inherentes, sentencias y conciliaciones, PILA y FNA, AFC. • Grupo Financiero Sede de la Dirección General y Pagadurías regionales de la Dirección Regional: Servicios públicos excepto (EPM Bogotá, Colombia Telecomunicaciones S.A., empresa de Teléfonos de Bogotá, Claro, Tigo, Colombia Telecomunicaciones S.A ESP-Movistar, Codensa, acueducto de Bogotá, gas Natural), pagos de deducciones (impuestos departamentales y municipales), GMF, AFC y embargos. 6.13 PAGO DESCENTRALIZADO - BENEFICIARIO FINAL: Es la operación mediante la cual se dispersan los recursos a Terceros – Beneficiario Final desde la DGCPTN, de acuerdo con los lineamientos establecidos des