ICBF - p36.gf procedimiento ingresos fondo contra explotacion nna por multas mintic v2

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PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS AL FONDO CONTRA LA EXPLOTACIÓN SEXUAL DE NIÑOS, NIÑAS Y Versión 2 Página 1 de 5

ADOLESCENTES POR MULTAS MINTIC

1. OBJETIVO Definir las actividades para el registro de los ingresos por concepto de Multas MINTIC al Fondo contra la explotación sexual de niños, niñas y adolescentes a favor del Instituto Colombiano de

Bienestar Familiar – ICBF

2. ALCANCE Inicia con el cargue de los extractos bancarios de la cuenta del Fondo contra la Explotación Sexual de Niños, Niñas y Adolescentes de acuerdo con lo establecido en la normatividad vigente y termina con la elaboración de la conciliación de ingresos.

Aplica para: El Grupo Financiero Sede de la Dirección General, Grupos de Presupuesto,

Tesorería, Recaudo y Contabilidad de la Dirección Financiera.

3. POLÍTICAS DE OPERACIÓN 3.1. Los formatos utilizados por el Instituto Colombiano de Bienestar - ICBF son los generados en el SIIF Nación: • Registro contable de causación básica de Ingresos presupuestales (área de contabilidad) • Documento de Recaudo por Clasificar (DRXC) generado por SIIF Nación • Documento de Recaudo Básico • Documento de Causación y Recaudo Simultáneo 3.2. En cumplimiento a lo establecido en el Decreto 087 de 2017, se percibirán ingresos a favor del Fondo Contra la Explotación Sexual de Niños, Niñas y Adolescentes, entre otros por los recursos provenientes de las multas impuestas por el Ministerio de Tecnologías de la

información y las Comunicaciones - MINTIC, con ocasión de las sanciones administrativas a proveedores o servidores, administradores y usuarios responsables, que operen en el territorio colombiano, por incumplimiento a lo consagrado en el artículo 10 de la Ley 679 de 2001. 3.3. La Contaduría General de la Nación, establece que las Entidades Contables Públicas deben efectuar la identificación de sus recaudos por los conceptos de ingreso que hayan sido efectuados en las cuentas bancarias del Tesoro y en sus cuentas propias. Los recaudos que al final del periodo contable no hayan sido reclasificados se reconocen en la Entidad que haya efectuado el registro del derecho en la cuenta contable Recaudos por Clasificar, este pasivo permanecerá hasta que la entidad reconozca la disminución de los derechos causados. ¡Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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ADOLESCENTES POR MULTAS MINTIC 3.4. El ingreso recibido en vigencias anteriores, identificado en la vigencia actual debe llevarse a un rubro presupuestal de “reintegro de vigencias anteriores” y efectuarse los ajustes contables correspondientes.

4. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Nombre de la No Descripción de la actividad Responsable Registro

Actividad Inicio Profesional asignado del Grupo Documento de

Cargar extractos Cargar extractos bancarios diarios con afectación de Tesorería de la 1 Recaudo por bancarios marca ingreso. Dirección Clasificar DRXC Financiera Remitir Profesional movimientos asignado del Grupo Remitir los movimientos bancarios, al Grupo de bancarios para de Tesorería de la Movimiento 2 Recaudo de la Dirección Financiera para la la identificación Dirección bancario identificación y discriminación del ingreso. del ingreso Financiera Analizar el recaudo de la cartera ¿Se encuentra causada la obligación en los Informes Profesional Financieros? F1.P36.GF Formato asignado del Grupo de Movimiento Analizar la de Recaudo de la SI: Discriminar el valor del abono a capital y el valor de Ingresos a Bancos 3 información de Dirección los intereses por tercero, correspondientes a cada Multas MINTIC los ingresos Financiera pago, previo recibo del movimiento bancario por parte Oficio / Correo del Grupo de Tesorería de la Dirección Financiera. Electrónico NO: Solicitar al MINTIC, si cuenta con el Titulo o Acto Administrativo, para ser remitido al ICBF. Enviar al Grupo Financiero Sede de la Dirección General, la información del recaudo a aplicar, F1.P36.GF Formato Profesional Enviar la discriminado por valor capital e intereses, máximo al día de Movimiento asignado del Grupo información del siguiente del recibo del reporte de la consignación. Ingresos a Bancos 4 de Recaudo de la recaudo Multas MINTIC Dirección Ver instructivo IT1.P36.GF instructivo formato de Memorando/Correo

Financiera movimiento ingresos a bancos multas mintic Electrónico Solicitar Profesional documento de Solicitar al Grupo de Tesorería de la Dirección asignado del Grupo 5 recaudo por Financiera los documentos de recaudo por clasificar - Financiero Sede de Correo Electrónico Clasificar - DRXC la Dirección DRXC General Asignar Profesional Documento de Asignar Documento de Recaudo por Clasificar – DRXC asignado del Grupo Documento de 6 Recaudo por según solicitud del Grupo Financiero Sede de la de Tesorería de la Recaudo por Clasificar - Dirección General. Dirección Clasificar – DRXC DRXC Financiera ¡Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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ADOLESCENTES POR MULTAS MINTIC Nombre de la No Descripción de la actividad Responsable Registro Actividad ¿El Tercero presenta cuenta por cobrar en los Informes Financieros? SI: Aplicar el recaudo en el aplicativo SIIF NACIÓN, Profesional Clasificar en realizando la discriminación del pago o abono según la asignado del Grupo Documento de 7 SIIF NACION información enviada por el Grupo de Recaudo de la Financiero Sede de Recaudo Dirección Financiera. la Dirección General NO: Realizar causación y recaudo simultaneo, llevando el pago o abono directamente al ingreso. Verificar los saldos contables en SIIF NACIÓN, se

verificará que este haya sido aplicado correctamente en las cuentas contables y valores, procediendo a archivar Profesional el documento en el expediente. asignado del Grupo Verificar de Recaudo de la ¿Es correcta la información registrada? Reporte saldos 8 Documento de Dirección contables

Recaudo Financiera Si: Continuar actividad 10

No: Remitir la inconsistencia vía correo electrónico al Grupo Financiero Sede de la Dirección General y volver a la actividad 8 Profesional Efectuar el seguimiento a los valores recaudados y asignado del Grupo Efectuar Consolidado de 9 determinar el comportamiento del recaudo. de Recaudo de la seguimiento Ingresos MINTIC Dirección Financiera Profesional Realizar Informe mensual de los valores recaudados asignado del Grupo Informe Financiero 10 Realizar Informe por el Fondo Contra la Explotación Sexual de Niños, de Recaudo de la

MINTIC

Niñas y Adolescentes. Dirección Financiera Efectuar la conciliación de los ingresos por tercero y por saldos según corresponda utilizando las herramientas Grupo de Tesorería diseñadas para tal fin y efectuando los ajustes y Grupo de pertinentes, de acuerdo con el instructivo formato F2.P36.GF Formato Recaudo de la Efectuar la conciliación de ingresos a bancos multas MINTIC Conciliación de Dirección 11 conciliación de interareas. Ingresos a Bancos Financiera y Grupo ingresos Multas MINTIC Financiero Sede de Ver IT2.P36.GF instructivo formato conciliación Interareas la Dirección de ingresos a bancos multas MINTIC

General interareas Fin

P.C.: Punto de Control

5. RESULTADO FINAL Consolidado de Ingresos del Fondo Contra Explotación Sexual de Niños, Niñas y Adolescentes por multas impuestas por el Ministerio de Tecnologías de Información y las ComunicacionesMINTIC. ¡Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente!

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6. DEFINICIONES 6.1. BANCOS: Canal de captación por medio del cual se recibe el pago por Multas impuestas por el Ministerio de Tecnologías de Información y las Comunicaciones - MINTIC. 6.2. CAUSACIÓN BÁSICA: Registro contable de una obligación generada en un proceso conciliatorio que reconoce el derecho al ingreso, aunque este no se registra hasta su ocurrencia, es decir, cuando se haya recibido efectivamente. 6.3. CAUSACIÒN Y RECAUDO SIMULTANEO: Registro contable de una obligación donde se reconoce el derecho del recurso y a su vez el ingreso del mismo. 6.4. DRXC: Documento de Recaudo por Clasificar. 6.5. INGRESOS: Recursos a favor del ICBF. 6.6. MINTIC: Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones. 6.7. MULTA: Sanción económica que impone una autoridad por haber cometido una falta o

delito. 6.8. RECAUDO BÁSICO: Transacción que permite registrar el ingreso recibido a través de un proceso conciliatorio, con el fin de realizar el recaudo básico, debe existir una causación básica. 6.9. SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACIÓN FINANCIERA SIIF NACIÓN: Sistema que coordina, integra, centraliza y estandariza la gestión financiera pública nacional, con el fin de propiciar una mayor eficiencia y seguridad en el uso de los recursos del Presupuesto General de la Nación y de brindar información oportuna y confiable.

7. DOCUMENTOS DE REFERENCIA • Matriz de requisitos legales proceso Gestión Financiera. • IT1.P36.GF Instructivo Formato de Movimiento Ingresos a Bancos Multas MINTIC • IT2.P36.GF Instructivo Formato Conciliación de Ingresos Bancos Multas MINTIC Interareas.

8. RELACIÓN DE FORMATOS

CODIGO NOMBRE DEL FORMATO

F1.P36.GF Formato de Movimiento Ingresos a Bancos Multas MINTIC F2.P36.GF Formato Conciliación De Ingresos A Bancos Multas Mintic Interareas ¡Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.

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9. ANEXOS

N/A

10. CONTROL DE CAMBIOS

Fecha Versión Descripción del Cambio Se crea el procedimiento de acuerdo con los ingresos por multas MINTIC, según N/A N/A Decreto 087 de 2017 Se modifica Actividad No. 3, en descripción de la actividad, en cuanto a solicitud de título, y en Registro, el documento de solicitud. Se elimina la Actividad No. 4, por quedar implícita en la actividad No. 3 26/06/2018 Versión 1 Se elimina de la Actividad No. 5, el comentario que hace alusión al Formato de Movimiento de Ingresos, ya mencionado en registro. Se modifica en el numeral 7. Documentos de Referencia, número de Resolución por cambio en la normatividad. ¡Antes de imprimir este documento… piense en el medio ambiente! Cualquier copia impresa de este documento se considera como COPIA NO CONTROLADA.