IDRD - Plan Anual de Auditoría Interna - Versión 1

Objetivo del Plan: Alcance del Plan:

Criterios: Recursos:

Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado                                                                       X Ejecutado Jefe OCI Profesional o equipo designado Sujeto a convocatoria Jefe OCI Profesional o equipo designado X Asistencia Comité Contratación X Jornadas de sensibilización Comunidad IDRD X Boletines Informativos Sistema de Control Interno X Jefe OCI Profesional o equipo designado Acompañamiento a los procesos de la entidad en la formulación de planes de mejoramiento (A solicitud) X Jefe OCI Profesional o equipo designado Informe de seguimiento a Planes de Mejoramiento derivados de Trabajos de Auditoría Interna Líder de proceso – Responsable del asunto Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

1. ROL LIDERAZGO ESTRATÉGICO Asistencia Comité Distrital de Auditoría Jefe OCIJefe OCI Jefatura de la OCI Sujeto a convocatoria PLAN ANUAL DE AUDITORIA INTERNA - PAAI – OFICINA DE CONTROL INTERNO VIGENCIA

1. ROL LIDERAZGO ESTRATÉGICO Asistencia Comité Distrital de Auditoría Jefe OCIJefe OCI Jefatura de la OCI Sujeto a convocatoria PLAN ANUAL DE AUDITORIA INTERNA - PAAI – OFICINA DE CONTROL INTERNO VIGENCIA Establecer los trabajos de auditoría a cumplir durante la vigencia 2026 por parte de la Oficina de Control Interno del IDRD para evaluar, recomendar y mejorar la eficacia de los procesos frente a la gestión de riesgos y controles, de acuerdo con la priorización del universo de auditoría y aplicación de criterios definidos por el DAFP, así como otros temas y obligaciones que le competen a la Oficina de Control Interno de conformidad con los roles y funciones establecidos en la Ley 87 de 1993 y demás normativa aplicable.

2026

AUDITORÍAS, EVALUACIONES, SEGUIMIENTOS,

INFORMES, ENTRE OTROS

PROCESO

Auditor Líder Equipo Auditor de Apoyo Estado Enero Incluye los trabajos de auditorías tales como auditorías priorizadas basadas en la gestión de riesgos, evaluaciones, seguimiento, informes de Ley, aseorías y acompañamientos entre otros en el marco de los roles y actividades desarrolladas por la Oficina de Control Interno para la vigencia 2026 Ley 87 de 1993 y demás normatividad aplicable a las funciones y roles de la Oficina de Control Interno. Cada trabajo de auditoría considerará la normativa, directrices y mejores prácticas que aplique en cada caso. Humanos, Tecnologicos, Presupuestales entre otros Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Secretaría Técnica Comité Institucional de Coordinación de Control Interno - CICCI Asistencia Comité Institucional de Gestión y Desempeño Asistencia Comité de Conciliaciones Asistencia Comité de Inventarios

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Secretaría Técnica Comité Institucional de Coordinación de Control Interno - CICCI Asistencia Comité Institucional de Gestión y Desempeño Asistencia Comité de Conciliaciones Asistencia Comité de Inventarios Asistencia Comité de Coordinación y Seguimiento Financiero Asistencia Comité Sostenibilidad Contable X X X X X X X X X Profesional o equipo designado Dirección General - OCI Dirección General - OAP Dirección General - OJ Subdirección Administrativa y Financiera Dirección General o delegado - Área Financiera SAF como delegado de Dirección GeneralContabilidad Secretaría GeneralSubdirección n Contratación Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Sujeto a convocatoria Jefe OCI Jefe OCI Áreas/procesos /OCI Sujeto a convocatoria Sujeto a convocatoria Sujeto a convocatoria Sujeto a convocatoria Sujeto a convocatoria Sujeto a convocatoria Sujeto a convocatoria Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado

2. ROL ENFOQUE HACIA LA PREVENCIÓN Comité de Seguridad y Salud Ocupacional X Profesional o equipo designado Comité de Seguridad de la Información X

Áreas/procesos /OCI Áreas/procesos Dirección, CICCI, procesos X Jefe OCI Profesional o equipo designado X X X X X A solicitud X X

designado Comité de Seguridad de la Información X Áreas/procesos /OCI Áreas/procesos Dirección, CICCI, procesos X Jefe OCI Profesional o equipo designado X X

X X X A solicitud X X CONTROL, EVALUACIÓN Y MEJORA_V3PLAN ANUAL DE AUDITORIA INTERNA - PAAI – OFICINA DE CONTROL INTERNO VIGENCIA 2026

Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado                                                                           X Ejecutado Planeado                                                             X Ejecutado Planeado                                                                       X Ejecutado Planeado                                                                       X Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado X Ejecutado Planeado                                                                           X Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado                                                          X Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado

PROCESO

Auditor Líder Equipo Auditor de Apoyo Estado Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto X X X Sujeto a requerimiento del DAFP X Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado Jefe OCI Profesional o equipo designado Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI

Sujeto a requerimiento del DAFP X Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado Jefe OCI Profesional o equipo designado Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI X X X X X X Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado x x x x Involucrados Jefe OCI Profesional o equipo designado Sistema de Alertas tempranas (Decreto 403/2020; Guía de roles OCI)X Jefe OCI OAP Procesos involucrados

4. ROL EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO x Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado x x x x x x x x x x x x x x x

Jefe OCI Jefe OCI Áreas/procesos

3. ROL EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL RIESGO Informe de seguimiento al mapa de Riesgos de Corrupción (10 primeros días hábiles vencido cuatrimestre) - marco PTEP x x x x Jefe OCI Profesional o equipo designado OAP Procesos involucrados Mesas de trabajo con los responsables de las acciones que se encuentren en alguna de las alertas: vencidas, inefectivas (A solicitud) X x Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado x x x x x x x

encuentren en alguna de las alertas: vencidas, inefectivas (A solicitud) X x Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado x x x x x x x x x x x x x Seguimiento al Programa de Transparencia y Ética Pública - PTEP Seguimiento y reporte SUIT Seguimiento al Índice de Transparencia y Acceso a la Información Pública (ITA) Informe evaluación de Gestión por Dependencias y cumplimiento normativo de empalme a 31-Dic-2024 Informe de Evaluación Independiente del Estado del Sistema de Control Interno (semestral) Informe y Evaluación del Sistema de Control Interno Contable Informe Semestral sobre la Atención al Ciudadano PQRDS Informe sobre el Cumplimiento de las Medidas de Austeridad en el Gasto Público Informe semestral de seguimiento a los instrumentos técnicos y administrativos que hacen parte del SCI (Decreto Distrital 221 de 2023 ) AUDITORÍAS, EVALUACIONES, SEGUIMIENTOS, INFORMES, ENTRE OTROS Informe de seguimiento semestral al Contingente Judicial, SIPROJWEB, política del daño antijuridico, comité de conciliaciones y acciones de repetición. Informe anual de evaluación al cumplimiento de las disposiciones sobre derechos de autor – DNDA Informe y Reporte FURAG II Seguimiento al manejo y protección de los bienes y documentos de la entidad y cumplimiento al manual de funciones. (Directiva 08 de 2021) OAP Procesos involucrados OAP Procesos involucrados OAP Todas las áreas Proceso involucrados SAF Relacionamiento con la ciudadanía /SG SAF X X X X X X X X Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

OAP Procesos involucrados OAP Todas las áreas Proceso involucrados SAF Relacionamiento con la ciudadanía /SG SAF X X X X X X X X Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Áreas involucradas OAJ SAF/ Oficina de Tecnología OAP/ Áreas involucradas/OCI SAF X X X X X X X X X X Líder de proceso – Responsable del asunto X X INFORMES DE LEY / REGLAMENTARIOS Informe de seguimiento al mapa de riesgos de gestión (Política de Administración de Riesgo) - Diseño y Efectividad de controles x x x x Jefe OCI Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado

X A solicitud Permanente CONTROL, EVALUACIÓN Y MEJORA_V3PLAN ANUAL DE AUDITORIA INTERNA - PAAI – OFICINA DE CONTROL INTERNO VIGENCIA 2026

Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado

Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado

PROCESO

Auditor Líder Equipo Auditor de Apoyo Estado Enero Febrero Marzo Abril Mayo X

X X X X X X Sorpresivo X X Junio Julio Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Jefe OCI Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado x X X X X Seguimiento a los proyectos de infraestructura avance de obra por el Proceso Administración de Parques y Escenarios x Jefe OCI x x Jefe OCI x x x x x x Jefe OCI Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado X Jefe OCI Jefe OCI Profesional o equipo designado Profesional o equipo designado Subdirección Asuntos Locales Secretaria General AUDITORIAS BASADAS EN RIESGOS Profesional o equipo designado Áreas involucradas SAF Áreas involucradas Áreas involucradas Seguimiento al cumplimiento de requisitos legales de Seguridad y Salud en el Trabajo (SGSST) Decreto 1072 de 2015 -Resolución 312 de 2019. x Profesional o

Áreas involucradas Áreas involucradas Seguimiento al cumplimiento de requisitos legales de Seguridad y Salud en el Trabajo (SGSST) Decreto 1072 de 2015 -Resolución 312 de 2019. x Profesional o equipo designado x Auditoría Proceso Adquisición de Bienes y Servicios y procedimiento de liquidaciones - Decreto 371 de 2010 x x Jefe OCI Profesional o equipo designado Subdirección Administrativa y Financiera Subdirección Técnica de Parques Subdirección Técnica de Construcciones X Seguimiento a los proyectos de infraestructura avance de obra por el Proceso Diseño y Construcción de Parques y Escenarios - Incluye SGR Acompañamiento toma de inventarios y cierre de almacén Seguimiento a Ejecución Presupuestal, contable y tesorería x Jefe OCI Profesional o equipo designado Seguimiento Estabilidad de Obras del Proceso Administración y Mantenimiento de Parques y Escenarios x Jefe OCI Profesional o equipo designado x x x x x x x x x x Seguimiento Implementación Sistema de Información Distrital de Empleo y Administración Pública SIDEAP. Informe acta de gestión (Ley 951 de 2005 - según cambios a nivel directivo) Informe de Seguimiento a la Participación Ciudadana y Control Social del IDRD - Normativa (artículo 4° Decreto 371 de 2010). Arqueo a Caja Menor (3 ARQUEOS) Seguimiento al Cumplimiento Ley de Cuotas Partes (DAFP)

AUDITORÍAS, EVALUACIONES, SEGUIMIENTOS,

INFORMES, ENTRE OTROS

SAF/Talento Humano X Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Seguimiento al Cumplimiento Ley de Cuotas Partes (DAFP)

AUDITORÍAS, EVALUACIONES, SEGUIMIENTOS,

INFORMES, ENTRE OTROS

SAF/Talento Humano X Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Líder de proceso – Responsable del asunto Jefe OCI Profesional o equipo designado X x x x x x x SEGUIMIENTOS PRIORIZADOS Jefe OCI Profesional o equipo designado SAF/Talento Humano Áreas involucradas OAL/ Oficina de Relacionamiento con la ciudadanía Secretaría GeneralSubdirección n Contratación x Seguimiento Estabilidad de Obras del Proceso de Diseño y Construcción de Parques y Escenarios x Jefe OCI Profesional o equipo designado Seguimiento PIGA Jefe OCI Profesional o equipo designado X Xx x Jefe OCI Profesional o equipo designado x Seguimiento a Metas Plan de Desarrollo Distrital -PDDy Ejecución Presupuestal x x x Auditoría Proceso Gestión Documental x Jefe OCI X X Auditoría Proceso Gestión de Recursos Físicos Auditoría Proceso Gestión de Asuntos Locales Secretaria General OAP/ Áreas involucradas SAF Áreas involucradas CONTROL, EVALUACIÓN Y MEJORA_V3PLAN ANUAL DE AUDITORIA INTERNA - PAAI – OFICINA DE CONTROL INTERNO VIGENCIA 2026 Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado

Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado X                       X                       X                       X Ejecutado Planeado X                       X                       X                       X Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Planeado Ejecutado Diciembre Líder de proceso – Responsable del asunto Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre GENERALIDADES Y OBSERVACIONES Este documento corresponde a la versión 1 del PAAI vigencia 2026 LUZ ANGELA FONSECA RUIZ COMITÉ INSTITUCIONAL DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO Acta No. 05 de fecha 15/Diciembre/2025 - Sesión Ordinaria No. 03 JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO APROBACIÓN Jefe OCI Profesional o equipo designado Informe de Gestión Acumulada de la OCI x Jefe OCI Profesional o equipo designado Gestión Documental OCITRD x Jefe OCI Secretaria/ Equipo OCI Realizar campañas de fortalecimiento de competencias al equipo del proceso Control, Evaluación y Mejora. x Jefe OCI Equipo OCI o Externo

6. GESTION PROPIA DE LA OFICINA CONTROL INTERNO Jefe OCI Profesional o equipo designado Reporte cumplimiento Plan Operativo OCI x Seguimiento indicadores Oficina de Control Interno x

OCI OCI X X OCI OCI OCI

Externo

6. GESTION PROPIA DE LA OFICINA CONTROL INTERNO Jefe OCI Profesional o equipo designado Reporte cumplimiento Plan Operativo OCI x Seguimiento indicadores Oficina de Control Interno x

OCI OCI X X OCI OCI OCI Jefe OCI Profesional o equipo designado Según periodicidad del indicador Jefe OCI Jefe OCI X Áreas involucradas Auditor Líder Equipo Auditor de Apoyo Estado xx x x x x x x Jefe OCI Profesional o equipo designado X XSeguimiento Avances Planes de Mejoramiento (CBVeeduría Distrital - CGR-Archivo Distrital)

5. ROL RELACIÓN CON ENTES EXTERNOS DE CONTROL

AUDITORÍAS, EVALUACIONES, SEGUIMIENTOS,

INFORMES, ENTRE OTROS PROCESO Enero Febrero Seguimiento al Plan de Mejoramiento suscritos con Archivo General de la Nacional (AGN) X X Sujeto a visitas y solicitudes X X X X X X Profesional o equipo designado Alertas tempranas sobre solicitudes de Visitas de Contraloría: Oportunidad, Integridad y Pertinencia. x x x x Profesional o equipo designado Informe de cumplimiento - Rol OCI de relación con entes externos de control (Visitas de Contralorías): Oportunidad, Integridad y Pertinencia. x x x x Revisión y actualización de la documentación (Estatuto, procedimientos, formatos) de la OCI x Jefe OCI Profesional o equipo designado A solicitud en el trabajo de auditoría Para todos los trabajos de auditoría

procedimientos, formatos) de la OCI x Jefe OCI Profesional o equipo designado A solicitud en el trabajo de auditoría Para todos los trabajos de auditoría Sujeto a necesidad Actualización normograma OCI x Jefe OCI Profesional o equipo designado Supervisión de las diferentes fases de auditorías, seguimientos y evaluaciones x Jefe OCI Jefe OCI OCI OCI OCI Permanente al finalizar cada trabajo de auditoría Áreas involucradas Áreas involucradas Áreas involucradas

CONTROL, EVALUACIÓN Y MEJORA_V3