IDRD - Plan de Sostenibilidad Contable

1 Caja menor Enviar al área de Contabilidad reporte y soportes del reembolso de la caja menor (incluye la consignación de los impuestos por parte del área encargada), firmados por el Subdirector Administrativo y Financiero, el cual debe contener: NIT o cédula del beneficiario, nombre beneficiario, valor bruto antes de IVA, Impuesto a las ventas, retenciones por tributos y valor neto pagado. Se realizará en el momento que soliciten los reembolsos de caja menor. La legalización de las cajas menores se realizará antes del 18 de diciembre de cada vigencia. Oficina de Apoyo Corporativo Procedimiento de Pagos Bitácora de registro en el sistema Seven. 12.1.2. Efectivo y equivalente al efectivo. - Reconocimiento: "…El Efectivo comprende los recursos que se mantienen con una disponibilidad inmediata en caja, cuentas corrientes, cuentas de ahorro, fondos en tránsito y fondos que están disponibles para el desarrollo de las actividades del IDRD..." 2 Conciliaciones bancarias

1. Remitir mensualmente al área de contabilidad el libro de bancos y los extractos bancarios para la elaboración de la conciliación Bancaria.

2. El área de Contabilidad envía al área de Tesorería la conciliación bancaria debidamente firmada por el Contador y el Jefe del Área Financiera.

3. El área de tesorería realiza la depuración y seguimiento a las partidas conciliatorias y los ajustes correspondientes en caso de ser necesario, previa coordinación con la persona encargada en Contabilidad.

El formato de conciliación original es archivado por el área de tesorería junto con los soportes y Contabilidad se queda con una copia. Mensualmente, dentro de los primeros 25 días calendario Contabilidad-Tesorería Procedimiento de pagos Conciliación mensual

El formato de conciliación original es archivado por el área de tesorería junto con los soportes y Contabilidad se queda con una copia. Mensualmente, dentro de los primeros 25 días calendario Contabilidad-Tesorería Procedimiento de pagos Conciliación mensual debidamente firmada por el Coordinador del área contable y la coordinadora del área Financiera. 7.5.1 Verificación y conciliación de información contable: "El análisis, verificación y conciliación de la información contable se realiza periódicamente y de forma permanente por los funcionarios responsables del área contable, confrontando la información de las dos fuentes..." 3 Inversiones en administración de liquidez - CDTS Realizar conciliación mensual de las Inversiones en administración de liquidez -CDTs:

1. El área de Tesorería envía a Contabilidad el extracto mensual de las inversiones de DECEVAL.

2. El área de Contabilidad remite al área de Tesorería el informe de las inversiones (a costo amortizado) al cierre de cada mes, detallado por titulo y emisor, indicando número de título, valor nominal, valor actual, fuente de recursos y el saldo de las cuentas contables correspondientes, utilizando el formato establecido, para su revisión y correspondientes firmas.

Informe anual para revelaciones: -Relación con el valor en Boletín de Tesorería y las principales condiciones de la inversión tales como, plazo, tasa de interés, vencimiento. - Para las inversiones clasificadas al costo amortizado, se revelará el precio pagado; los costos de transacción reconocidos como parte del

valor del instrumento; la tasa de interés nominal; y la tasa de interés efectiva. - Adicionalmente, el valor total de los ingresos por intereses calculados utilizando la tasa de interés efectiva. - Remitir al área de Contabilidad, informe al final del cierre de la vigencia, si hay indicios de deterioro o reversión, en forma individualizada por título valor y cuantificación,"Las inversiones de administración de liquidez clasificadas al costo amortizado serán objeto de estimaciones de deterioro cuando exista evidencia objetiva del incumplimiento de los pagos a cargo del emisor o del desmejoramiento de sus condiciones crediticias". Mensualmente Anualmente Tesorería/Contabilidad Procedimiento determinar recursos a invertir de excedentes de liquidez. Conciliación mensual debidamente firmada por los coordinadores de las áreas. Informe de revelaciones anual recibido mediante correo y/o oficio según anexos de la SDH. Informe individualizado de deterioro mediante correo y /o oficio. 12.2.3. Medición Inicial En el reconocimiento, las inversiones de administración de liquidez se medirán por el valor de mercado. 12.2.6. Medición PosteriorInversiones Clasificadas en la Categoría de Costo Amortizado Las inversiones clasificadas en la categoría de costo amortizado se medirán al costo amortizado. El costo amortizado corresponde al valor inicialmente reconocido más el rendimiento efectivo menos los pagos de capital e intereses menos cualquier disminución por deterioro del valor. La categoría de costo amortizado corresponde a las inversiones que la entidad tiene la intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento, es decir, aquellas inversiones cuyos rendimientos provienen de los flujos contractuales del instrumento. 12.2.6.1.1 Deterioro

intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento, es decir, aquellas inversiones cuyos rendimientos provienen de los flujos contractuales del instrumento. 12.2.6.1.1 Deterioro "Las inversiones de administración de liquidez clasificadas al costo amortizado serán objeto de estimaciones de deterioro cuando exista evidencia objetiva del incumplimiento de los pagos a cargo del emisor o del desmejoramiento de sus condiciones crediticias". 4 Cuentas por cobrar Realizar conciliación mensual de las cuentas por cobrar por concepto de cargas urbanísticas:

1. El área de Contabilidad remite la conciliación con los saldos de la cuenta 1311 para ser verificada, con la información del módulo de cartera por parte del área tesorería.

2. El área de tesorería revisa la conciliación y envía copia a Contabilidad, con las correspondientes firmas.

Informe para revelaciones: - Al cierre de la vigencia, Tesorería envía a Contabilidad información relativa al valor en libros y a las condiciones de la cuenta por cobrar, tales como: plazo, tasa de interés y vencimiento. - La Oficina Asesora Jurídica enviará al área de Contabilidad, informe si hay indicios de deterioro o reversión, en forma individualizada efectuará el análisis de las cuentas por cobrar que se hayan determinado individualmente como deterioradas al final del periodo, incluyendo los factores que la entidad haya considerado para determinar su deterioro. - La Oficina Asesora Jurídica debe remitir al área de contabilidad un análisis de la antigüedad de las cuentas por cobrar que estén en mora pero no deterioradas al final del periodo, si esto ocurre.

Mensualmente Anualmente Contabilidad/Tesorería Oficina Asesora Jurídica Procedimiento para la liquidación del pago compensatorio de Cesiones Públicas para Parques y Equipamientos

no deterioradas al final del periodo, si esto ocurre. Mensualmente Anualmente Contabilidad/Tesorería Oficina Asesora Jurídica Procedimiento para la liquidación del pago compensatorio de Cesiones Públicas para Parques y Equipamientos Conciliación mensual debidamente firmada por los coordinadores de las áreas. Informe de revelaciones anual recibido mediante correo y/o oficio según anexos de la SDH. Informe individualizado de deterioro mediante correo y /o oficio. 12.3.5. Medición Posterior: "Se mantendrán por el valor de la transacción y serán objeto de deterioro. Para tal efecto, por lo menos una vez al final del periodo contable, se debe evaluar indicios del mismo, a través, de evidencias objetivas del incumplimiento de los pagos a cargo del deudor o del desmejoramiento de sus condiciones crediticias." 12.3.6 Deterioro de Cuentas por Cobrar: "1. Las cuentas por cobrar que se encuentran en la etapa de cobro persuasivo, no serán objeto de evaluación de deterioro. No obstante, si se determina que hay suficiente evidencia objetiva de indicios de deterioro en esta fase, procederá a aplicar el cálculo del deterioro. 2. Una vez formalizada la aceptación del proceso de cobro coactivo de las cuentas por cobrar, por parte de la Oficina Asesora Jurídica, será esta la encargada de suministrar a la entidad la información de la medición anual del deterioro, acorde al procedimiento establecido para este tema. Así como, la información relacionada con los acuerdos de pago y la fecha de prescripción legal..." 12.3.8 Revelaciones : "Se revelará el valor de las pérdidas por deterioro, o de su

para este tema. Así como, la información relacionada con los acuerdos de pago y la fecha de prescripción legal..." 12.3.8 Revelaciones : "Se revelará el valor de las pérdidas por deterioro, o de su reversión, reconocidas durante el período contable, así como el deterioro acumulado. Adicionalmente, se revelará a) un análisis de antigüedad de las cuentas por cobrar que estén en mora, pero no deterioradas al final del periodo..." 5 Préstamos por cobrar Realizar conciliación mensual de los préstamos de vivienda otorgados por el Fondo de Vivienda del IDRD:

1. El área de talento humano envía a Contabilidad el informe de descuentos de nómina, por concepto de préstamos de vivienda, realizados a cada funcionario.

2. El área de Contabilidad remite al área de talento humanonominas la conciliación con el reporte de saldos mensuales de las cuentas 1415

(Excel) en el que se muestra el saldo a capital y los saldos causados de los intereses por cada beneficiario del Crédito.

3. El área de Talento Humano-Nómina revisa la conciliación y envía copia a Contabilidad, con las correspondientes firmas.

4. El área de tesorería envía conciliación mensual de los préstamos de vivienda de los exfuncionarios otorgados por el Fondo de vivienda del

IDRD.

Informe para revelaciones: -El área de Tesorería remite a Contabilidad al cierre de la vigencia, un informe que contenga el valor en libros y las condiciones de los préstamos por cobrar, tales como: plazo, tasa de interés y vencimiento.

• Remitir al área de Contabilidad por parte de la Oficina Asesora Jurídica, informe si hay indicios de deterioro o reversión, en forma individualizada y el análisis de los préstamos por cobrar que se hayan determinado individualmente como deteriorados al final del periodo, incluyendo los factores que la entidad haya considerado para determinar su deterioro. - La Oficina Asesora Jurídica debe remitir al área de contabilidad un análisis de la antigüedad de los préstamos por cobrar que estén en mora pero no deterioradas al final del periodo, si esto ocurre.

Mensualmente Anualmente Talento Humano/Contabilidad/ Tesorería Procedimiento para registrar los préstamos de vivienda. (En revisión) Conciliación mensual debidamente firmada por los coordinadores de las áreas. Informe de revelaciones anual recibido mediante correo y/o oficio según anexos de la SDH. Informe individualizado de deterioro mediante correo y /o oficio. 12.4.2 Préstamo por cobrar-Reconocimiento: "Se reconocerán como préstamos por cobrar los recursos financieros que el IDRD destine para el uso por parte de un tercero, de los cuales se espere, a futuro, la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento financiero." 12.4.4 Medición posterior: "…Los préstamos por cobrar serán objeto de estimaciones de deterioro cuando exista evidencia objetiva del incumplimiento de los pagos a cargo del deudor o del desmejoramiento de sus condiciones crediticias. Para el efecto, por lo menos al final del periodo contable, se verificará si existen indicios de deterioro...".

de deterioro cuando exista evidencia objetiva del incumplimiento de los pagos a cargo del deudor o del desmejoramiento de sus condiciones crediticias. Para el efecto, por lo menos al final del periodo contable, se verificará si existen indicios de deterioro...". 12.4.6 Revelaciones: "...se revelará: -Un análisis de la antigüedad de los préstamos por cobrar que estén en mora, pero no deterioradas al final del periodo."

PROCEDIMIENTOS IDRDNo. TEMA ACTIVIDADES FECHA AREAS RESPONSABLES

PLAN DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE

EVIDENCIAS POLITICAPLAN DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE

6 Propiedad, Planta y Equipo

1. Remitir mensualmente al área de Contabilidad el formato de conciliación, de los saldos del inventario del almacén de los bienes muebles con los siguientes soportes: a) Informe Inventario de bienes en servicio por dependencia donde se evidencie el valor en libros, la depreciación acumulada, las pérdidas por deterioro acumuladas, especificando la ubicación (nuevo, usados o en servicio). b) Detalle de los bienes muebles dados de baja mediante acto administrativo, cuando esto ocurra. c) Informe detallado de las propiedades, planta y equipo, adquiridas en una transacción sin contraprestación, indicando monto y tercero, cuando esto ocurra. d) Informe de los contratos de comodato de los bienes entregados y recibidos, detallando objeto, tercero, valor, vigencia y descripción del bien,

cuando esto ocurra.

2. El área de contabilidad realiza la conciliación mensual, con el reporte de saldos de la cuenta 16, y los ajustes correspondientes en caso de ser necesario, previa coordinación con la persona encargada en Almacén.

3. El área de contabilidad envía copia de la conciliación al Almacén general para su revisión final y firma en caso de aprobación.

4. El Almacén enviará copia de la conciliación a Contabilidad, con las correspondientes firmas para ser archivada.

Informe para revelaciones: - Informe del valor en libros y la depreciación acumulada, incluyendo las pérdidas por deterioro del valor acumuladas, al principio y final del periodo contable. - Una conciliación entre los valores en libros al principio y al final del periodo contable, que muestre por separado lo siguiente: adquisiciones, adiciones de vida útil, disposiciones, bajas, reclasificaciones a otro tipo de activos, pérdidas por deterioro del valor reconocidas o revertidas si esto ocurre y depreciación. - El efecto en los resultados producto de la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo - El cambio en la estimación de la vida útil, la cual debe ser revisada por lo menos una vez al año al cierre de la vigencia. - La información de bienes que se hayan reconocido como propiedades, planta y equipo o que se hayan retirado, por la tenencia del control, independientementede la titularidad o derecho de dominio (esta información está relacionada con: la entidad de la cual se reciben o a la cual se entregan, el monto, la descripción, la cantidad y la duración del contrato, cuando a ello haya lugar), si esto ocurre.

-El valor en libros de los elementos de propiedades, planta y equipo, que estén temporalmente fuera de servicio, si esto ocurre. - Las propiedades, planta y equipo, adquiridas en una transacción sin contraprestación, si esto ocurre. Mensualmente Anualmente Almacén/Contabilidad Procedimientos para el registro de los elementos devolutivos. Conciliación mensual debidamente firmada por los coordinadores de las áreas. Informe de revelaciones anual recibido mediante correo y/o oficio según anexos de la SDH. Informe individualizado de deterioro mediante correo y /o oficio. 12.5.2 Propiedad, Planta y Equipo - Reconocimiento : "Se deberá tener en cuenta la intención con la cual el IDRD adquiere los bienes tangibles, es decir, si el IDRD los utilizará para propósitos administrativos, para producir bienes o prestar servicios, si generarán ingresos producto de su arrendamiento, que los mismos no estén disponibles para la venta y se prevé usarlos durante más de un periodo contable." 12.5.4. Medición Posterior Después del reconocimiento y medición inicial, el IDRD realizará la medición posterior de sus propiedades, planta y equipo, al costo menos la depreciación acumulada menos el deterioro acumulado 12.5.8 Deterioro Cada año, al cierre del periodo que se informa, el IDRD, evalúa los indicadores de deterioro y en caso de presentarse una evidencia significativa del mismo se aplica lo establecido en la Norma de Deterioro del Valor de los Activos No Generadores de Efectivo. 12.8.2.1. Materialidad La evaluación de los indicios de deterioro procederá sobre los activos bienes muebles, clasificados como Propiedades, Planta y Equipo y activos intangibles, cuyo valor sea igual o

12.8.2.1. Materialidad La evaluación de los indicios de deterioro procederá sobre los activos bienes muebles, clasificados como Propiedades, Planta y Equipo y activos intangibles, cuyo valor sea igual o superior a treinta y cinco (35) SMMLV Bienes de Uso Público Realizar conciliación trimestral de los bienes de uso público sobre los cuales el IDRD tiene el control:

1. Enviar a Contabilidad, un informe de las obras entregadas al servicio de la comunidad (En servicio) cuando esto ocurra.

2. Enviar a Contabilidad, informe de los bienes de uso público entregados en comodato, indicando tercero y valor, cuando esto ocurra.

3. Enviar a Contabilidad, informe de los bienes de uso público que estén en proceso de construcción.

4. Enviar a contabilidad la información de los bienes de uso público que este en construcción o servicio, bajo la modalidad de contratos de concesión, cuando esto ocurra.

Informe para revelaciones: - Informe que contenga el valor en libros de los bienes de uso público en servicio, la depreciación acumulada y la pérdida por deterioro, al principio y final del periodo contable. - Una conciliación entre los valores en libros al principio y al final del periodo contable, que muestre por separado lo siguiente: adquisiciones, mejoramientos, rehabilitaciones, bajas, reclasificaciones a otro tipo de activos si esto ocurre, pérdidas por deterioro del valor reconocidas o revertidas, si esto ocurre, y depreciación. - El cambio en la estimación de la vida útil de los bienes de uso público, si esto ocurre. - El valor de los bienes de uso público en proceso de construcción, el estado de avance y la fecha estimada de terminación. - El valor en libros de los bienes de uso público entregados en comodato, si esto ocurre.

• El valor de los bienes de uso público en proceso de construcción, el estado de avance y la fecha estimada de terminación. - El valor en libros de los bienes de uso público entregados en comodato, si esto ocurre. - La información de los bienes de uso público que este en construcción o servicio, bajo la modalidad de contratos de concesión, si esto ocurre. - Como mínimo al cierre de cada año el IDRD, a través de la Subdirección Técnica de Parques, evaluará la existencia de indicios de que el activo pueda estar sujeto a deterioro de acuerdo a la "Guía para el cálculo de deterioro del valor de los activos no generadores de efectivo" y realizará informe en caso de que así sea, el cual deberá ser remitido al área contable, para que efectúe los registros a que haya lugar.

Trimestralmente Anualmente Subdirección de Construcciones/Subdirección Técnica de Parques /Contabilidad Procedimiento para el reconocimiento contable de los Bienes de Uso Público-Terrenos Procedimiento para el reconocimiento contable de los Bienes de Uso PúblicoEdificaciones. Conciliaciones trimestrales debidamente firmadas por los coordinadores de las áreas. Informe de revelaciones anual recibido mediante correo y /o oficio según anexos de la SDH. Informe individualizado de deterioro mediante correo y/o oficio por parte de la Subdirección de Parques. 12.6.2. Bienes de Uso Público - Reconocimiento: "El Instituto Distrital de Recreación y DeportelDRD, reconoce como bienes de uso público, los activos destinados para el uso, goce y disfrute de la colectividad y que, por lo tanto, están al servicio de esta en forma permanente, con las

lDRD, reconoce como bienes de uso público, los activos destinados para el uso, goce y disfrute de la colectividad y que, por lo tanto, están al servicio de esta en forma permanente, con las limitaciones que establece el ordenamiento jurídico y la autoridad que regula su utilización" 12.6.4. Medición Posterior Después del reconocimiento, los bienes de uso público se miden por el costo menos la depreciación acumulada menos el deterioro acumulado. 12.6.4.3 Deterioro: "EI IDRD evaluará el deterioro para los elementos de los bienes de uso público que se consideren materiales. Este proceso se realizará como mínimo al final del periodo contable..." 8 Intangibles Remitir mensualmente al área de Contabilidad el formato de conciliación, de los saldos del inventario del almacén de los bienes intangibles con los siguientes soportes: a) Informe Inventario de bienes en servicio por dependencia donde se evidencie el valor en libros, la amortización acumulada, las pérdidas por deterioro acumuladas si esto ocurre, especificando la ubicación (nuevo, usados o en servicio). b) Detalle de los bienes intangibles dados de baja mediante acto administrativo, cuando esto ocurra. c) Informe detallado de los activos intangibles, adquiridas en una transacción sin contraprestación, indicando monto y tercero, cuando esto ocurra. d) Informe de los contratos de comodato de los bienes entregados y recibidos, detallando objeto, tercero, valor, vigencia y descripción del bien,

cuando esto ocurra.

2. El área de contabilidad realiza la conciliación mensual, con el reporte de saldos de la cuenta 1970, y los ajustes correspondientes en caso de ser necesario, previa coordinación con la persona encargada en Almacén.

3. El área de contabilidad envía copia de la conciliación al Almacén general para su revisión final y firma en caso de aprobación.

4. El Almacén enviará copia de la conciliación a Contabilidad, con las correspondientes firmas para ser archivada.

Informe para revelaciones: - Informe del valor en libros y la amortización acumulada, incluyendo las pérdidas por deterioro del valor acumuladas si esto ocurre, al principio y final del periodo contable. - El valor de la amortización de los activos intangibles reconocida en el resultado durante el periodo. - Una conciliación entre los valores en libros al principio y al final del periodo contable que muestre por separado lo siguiente: adiciones realizadas, disposiciones o ventas, adquisiciones, amortización, pérdidas por deterioro del valor y otros cambios, si esto ocurre. - El valor por el que se hayan reconocido inicialmente los activos intangibles adquiridos en una transacción sin contraprestación. - La descripción, valor en libros y periodo de amortización restante de cualquier activo intangible individual que sea significativo para los estados financieros de la entidad. - El valor de los desembolsos para investigación y desarrollo que se hayan reconocido como gasto durante el periodo, si esto ocurre. - Guía de deterioro para bienes no generadores de efectivo de la SDH .

Mensualmente Anualmente Sistemas /Almacén Procedimiento para el reconocimiento y registro de los Activos Intangibles Conciliaciones debidamente firmadas por los coordinadores de las áreas. Informe de revelaciones anual recibido mediante correo y/o oficio. Informe individualizado de deterioro mediante oficio.

registro de los Activos Intangibles Conciliaciones debidamente firmadas por los coordinadores de las áreas. Informe de revelaciones anual recibido mediante correo y/o oficio. Informe individualizado de deterioro mediante oficio. 12.7.2 Activos Intangibles - Reconocimiento: "...Estos activos, representan el valor de recursos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física, sobre los cuales la entidad tiene el control, espera obtener beneficios económicos futuros o potencial de servicio, puede realizar mediciones fiables, además, los mismos no deben estar disponibles para la venta y se prevé usarlos durante más de un periodo contable." 12.7.4.4 Deterioro a. Para el caso de los activos intangibles con vida útil indefinida y de aquellos activos intangibles que aún no estén disponibles para su uso, la entidad comprobará anualmente si el activo intangible se ha deteriorado, independientemente de que no existan indicios de deterioro de su valor. b. Para el caso de los activos intangibles con vida útil finita la evaluación de los indicios de deterioro procederá para los activos intangibles adquiridos o recibidos en una transacción con o sin contraprestación, así como los desembolsos en que se incurra durante la fase de desarrollo de un intangible generado internamente y las adiciones y mejoras que se realicen al mismo, cuyo valor sea igual o superior a treinta y cinco (35) SMMLV 9 Cuentas por pagar Informe para revelaciones: Información relativa al valor en libros al cierre de la vigencia y a las condiciones de la cuenta por pagar, tales como: plazo y vencimiento. Así mismo, revela el valor de las cuentas por pagar que se hayan dado de baja por causas distintas a su pago si esto ocurre. Anualmente Contabilidad/Tesorería Procedimiento de pagos

plazo y vencimiento. Así mismo, revela el valor de las cuentas por pagar que se hayan dado de baja por causas distintas a su pago si esto ocurre. Anualmente Contabilidad/Tesorería Procedimiento de pagos Anexo a las Notas a los Estados Financieros de la Secretaría Distrital de Hacienda 12.9.2. Reconocimiento Se reconoce como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por el Instituto Distrital de Recreación y Deporte - IDRD, con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere, a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Las cuentas por pagar se clasificarán en la categoría de costo.PLAN DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE 10 Beneficios a Empleados a corto plazo Realizar conciliación mensual de los beneficios a corto plazo, hacen parte de tales beneficios: los sueldos, prestaciones sociales y aportes a la seguridad social.

1. El área de Contabilidad remite conciliación con los saldos de la cuenta 2511 al área de nómina para ser verificada con la información del módulo de nóminas.

2. El área de Talento Humano-Nómina revisa la conciliación y envía copia a Contabilidad, con las correspondientes firmas.

Informe para revelaciones : Enviar a Contabilidad, informe final de los beneficios a los servidores públicos consolidado , detallando el numero de identificación, nombre, concepto de la prestación y valor acumulado al cierre de la vigencia.

Mensualmente Anualmente Nómina/Contabilidad Procedimiento liquidar nómina del IDRD. Conciliación mensual debidamente firmada por los coordinadores de las áreas. Informe de revelaciones anual recibido mediante correo y/o oficio.

Mensualmente Anualmente Nómina/Contabilidad Procedimiento liquidar nómina del IDRD. Conciliación mensual debidamente firmada por los coordinadores de las áreas. Informe de revelaciones anual recibido mediante correo y/o oficio. 12.10.2.1 Beneficios a los empleados a corto plazo - Reconocimiento: "El Instituto Distrital de Recreación y Deporte - IDRD, reconoce como beneficios a los empleados a corto plazo, aquellos otorgados a los empleados que hayan prestado sus servicios durante el periodo contable y cuya obligación de pago venza dentro de los 12 meses siguientes al cierre de dicho periodo. Hacen parte de tales beneficios, los sueldos, prestaciones sociales y aportes a la seguridad social; los incentivos pagados y los beneficios no monetarios, entre otros." 11 Beneficios a empleados a largo plazo

Informes para revelaciones:

1. Enviar a Contabilidad, informe de la cuantía de la obligación total al finalizar el período contable, por concepto de los beneficios a empleados a largo plazo, por cada servidor público. 2.Informar a Contabilidad la naturaleza, cuantía y metodología que sustenta la estimación de los beneficios otorgados a los empleados por incentivos.

Quince primeros días del mes de enero Nómina/Contabilidad Procedimiento liquidar nómina del IDRD. Guía para la medición del reconocimiento por permanencia en Entidades de Gobierno del Distrito Capital Ejercicio guía Reconocimiento por Permanencia Guía para el cálculo del reconocimiento por permanencia y Quinquenio, establecida por la Dirección Distrital de Contabilidad, enviada por correo y/o oficio 12.10.3.1. Beneficios a los empleados a largo plazo - Reconocimiento: "Se reconoce como

permanencia y Quinquenio, establecida por la Dirección Distrital de Contabilidad, enviada por correo y/o oficio 12.10.3.1. Beneficios a los empleados a largo plazo - Reconocimiento: "Se reconoce como beneficios a los empleados a largo plazo, los diferentes de los de corto plazo, de los de posempleo y de los correspondientes a la terminación del vínculo laboral, que se hayan otorgado a los servidores públicos con vínculo laboral vigente y cuya obligación de pago no venza dentro de los 12 meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados hayan prestado sus servicios. El Instituto Distrital de Recreación y Deporte - lDRD, reconoce como beneficios a empleados a largo plazo: -Reconocimiento por permanencia. -Quinquenio." Los beneficios a los empleados a largo plazo se reconocen como un gasto y como un pasivo cuando el Instituto Distrital de Recreación y Deporte - IDRD, consuma el beneficio económico o el potencial de servicio procedente del servicio prestado por el empleado a cambio de los beneficios otorgados. 12 Convenios Interadministrativos Enviar a Contabilidad los documentos soportes correspondientes a la legalización de los recursos que se han entregado o recibido en administración, en virtud de los diferentes convenios que suscribe el Instituto. 1.Para los recursos recibidos en administración: a) El área supervisora del convenio deberá informar cuando esto ocurra, los pagos o abonos en cuenta que el IDRD ha recibido en virtud del

convenio, él cual debe estar suscrito por el supervisor del convenio y el respectivo subdirector , en donde se detalle: número de orden de pago, fecha de la orden de pago, NIT o cédula del beneficiario del pago, concepto y valor. b) Enviar a Contabilidad mensualmente, una relación de los saldos de los convenios que se suscribieron al cierre del mes.

2. Para los recursos entregados en administración: a) El