INPEC - Informe de Auditoria La paz Itagui 2022

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8150OFICI

Bogotá, D.C. 24 de febrero de 2023

Doctora ANA SOFÍA IDALGO ALVARADO Directora Cárcel y Penitenciaria con Alta y Media Seguridad la Paz Carrera 70 N 23-10 Barrio San Francisco direccion.epcitagui@inpec.gov.co

Asunto: Notificación Informe de auditoría de gestión CPAMSPA La Paz.

Cordial Saludo:

La oficina de control interno, ejerciendo su función de seguimiento y apoyo a la gestión de la administración y la mejora continua, realizó auditoría de cumplimento a la gestión del día 26 de septiembre al día 30 de septiembre de 2022 con el objetivo de ev aluar el sistema de control interno y el cumplimiento de la función misional y legal de los procesos seleccionados, por lo que se remite a continuación el informe de auditoría.

Es importante informar a la Dirección del establecimiento que al recibir el informe adjunto cuenta con diez (10) días hábiles para generar un PLAN DE MEJORAMIENTO en el formato diseñado por la entidad, implementando acciones correctivas y preventivas a cada uno de los hallazgos descritos en el informe, documento que debe ser remiti do a esta oficina para ser validado antes de cargar al aplicativo ISOLUCION donde se cargarán las evidencias de las actividades que den solución a los hallazgos.

Cordialmente,

OSCAR ORLANDO GOMEZ PINTO

Jefe Oficina de Control Interno (e)

Con copia para conocimiento:

cargarán las evidencias de las actividades que den solución a los hallazgos.

Cordialmente,

OSCAR ORLANDO GOMEZ PINTO

Jefe Oficina de Control Interno (e)

Con copia para conocimiento:

Dra. Imelda López Solórzano Directora Regional Noroeste

Anexo: Informe en noventa y cuatro folios (94)

Revisado por: Katerine Bastidas Estrada – Coordinadora grupo evaluación a la gestión del riesgo.

Elaborado por: Equipo auditor.

Fecha de elaboración: 01 de marzo de 2023Calle 26 No 27-48 PBX 2347474 Ext 1120

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1. NOMBRE DEL

LUGAR/DEPENDENCIA

O PROCESO:

Cárcel y Penitenciaria con Alta y Media Seguridad la Paz

– CPAMSPA La Paz.

2. RESPONSABLE: Dra. Ana Sofia Idalgo Alvarado

3. AUDITOR LIDER: Shayra Mellyssa Vargas

4. EQUIPO AUDITOR

• Yair Donald Pacheco Acosta - Seguridad Penitenciaria y Carcelaria
• Blanca Nelly Correa Sánchez - Atención SocialTratamiento Penitenciario
• Shayra Mellyssa Vargas - Directrices Jurídicas del

Régimen Penitenciario y Carcelario

• Alexis Katerine Bastidas Estrada - Gestión Talento

Humano

• Joan Alonso Mora Márquez - Logística y

AbastecimientoGestión Documental

• Jinny Andrea García Olarte - Gestión Financiera

5. FECHA DE LA

AUDITORIA:

Del 26 al 30 de septiembre de 2022

6. Objetivo

AbastecimientoGestión Documental

• Jinny Andrea García Olarte - Gestión Financiera

5. FECHA DE LA

AUDITORIA:

Del 26 al 30 de septiembre de 2022

6. Objetivo

Realizar el seguimiento, evaluación y verificación de la gestión de los procesos de ; Seguridad Penitenciaria y Carcelaria; Atención Social - Tratamiento Penitenciario; Directrices Jurídicas del Régimen Penitenciario y Carcelario; Gestión del Talento Humano; Logística y Abastecimiento –Gestión Documental y Gestión Financiera, para el cumplimiento de los objetivos misionales, en el marco de las disposiciones normativas que regulan su operatividad, con miras a fortalecer el Sistema de Control Interno y promoviendo la mejora continua en el Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario INPEC.

7. Alcance

Se verifica el cumplimiento de las normas constitucionales, legales, reglamentarias y de autorregulación que le son aplicables a los procesos. Así mismo, se verifica el grado de economía, eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos y los controles aplicados en la gestión, por el periodo comprendido entre el 1 de septiembre del año 2021 hasta el 31 de agosto del año 2022.

8. Criterios Utilizados

Constitución Política de Colombia de 1991.

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Leyes: Ley 65 de 1993 “Por la cual se expide el Código Penitenciario y Carcelario ”; Ley

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Leyes: Ley 65 de 1993 “Por la cual se expide el Código Penitenciario y Carcelario ”; Ley 87 de 1993 “Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones ”; Ley 594 de 2000 “Por medio de la cual se dicta la Ley General de Archivos y se dictan otras disposiciones”; Ley 1150 de 2007 “Por medio de la cual se introducen medidas para la eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993”; Ley 1709 de 2014 “Por medio de la cual se reforman algunos Artículos de la Ley 65 de 1993”; Ley 1755 de 2015 “Por medio de la cual se regula el Derecho Fundamental de Petición y se sustituye un título del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo” ; Ley 1952 de 2019 “Por medio de la cual se expide el

Código General Disciplinario”.

Decretos: 1082 de 2015 “Por medio del cual se expide el Decreto Ú nico Reglamentario del Sector Administrativo de Planeación Nacional”; Decreto 407 de 1994 ; Decreto 1295 de 1994 “Por el cual se determina la organización y administración del Sistema General de Riesgos Profesionales” y Decreto 1083 de 2015 “Por medio del cual se expide el

Decreto Único Reglamentario del Sector de Función Pública”.

Acuerdos: Acuerdo 010 de 2004 “Por medio del cual se expide el Reglamento general para el manejo de recursos propios del INPEC, generados en los Establecimientos de

Decreto Único Reglamentario del Sector de Función Pública”.

Acuerdos: Acuerdo 010 de 2004 “Por medio del cual se expide el Reglamento general para el manejo de recursos propios del INPEC, generados en los Establecimientos de Reclusión”; Acuerdo 060 del 2001 “Por el cual se establecen pautas para la administración de las comunicaciones oficiales en las entidades públicas y las privadas que cumplen funciones públicas”.

Resoluciones: Resolución 7302 de 2005 ” Por medio de la cual se revocan las Resoluciones 4105 del 25 de septiembre de 1997 y número 5964 del 9 de diciembre de 1998 y se expide n pautas para la atención integral y el Tratamiento Penitenciario” ; Resolución 4443 del 20 de 2014 ” Por la cual se establece el procedimiento para el manejo de dinero incautado a internos”; Resolución 6349 de 2016 “Por el cual se expide el Reglamento General de los Establecimientos de Reclusión a Nivel Nacional -ERON a Cargo del INPEC ”; Resolución 00378 de 2017 “Por la cual se adopta aplicativo GESDOC como único sistema de radicación de las comunicaciones oficiales en el Instituto Nacional Penitenciario y Ca rcelario INPEC ”; Resolución 2025 de 2019 “Por medio de la cual se delegan unas competencias”.

Otros: Auditoria Interna de Gestión/ Informe preliminar de auditoria o de auditoria PVCI-P01-F04 V02; Manual de Contratación PA-LA-M03 V0 7; Procedimiento para l a Entrega del Puesto de Trabajo PA-TH-P28V01; Procedimiento Control de I nventarios

PA-LA-P01V02; Manual de Gestión Documental PA -DO-M01; Procedimiento de

Entrega del Puesto de Trabajo PA-TH-P28V01; Procedimiento Control de I nventarios PA-LA-P01V02; Manual de Gestión Documental PA -DO-M01; Procedimiento de Organización Documental de las Historias Laborales PA -DO-P11 V01; Manual para la Identificación y Cobe rtura del Riesgo en los Procesos de Contratación M -ICR-01 expedido por Colombia Compra Eficiente ; Guía para comprar en la Tienda Virtual del Estado Colombiano a través del Acuerdo Marco para la adquisición de Productos y Servicios Google; Guía para el Diligenciamiento de los Libros de Servicios del Personal de Custodia y Vigilancia PM -SP-G20; Manual Registro a Personas y Requisa deCalle 26 No 27-48 PBX 2347474 Ext 1120 cinterno@inpec.gov.co Página 3 de 94

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Paquetes, Vehículos e Instalaciones PM -SP-M07; Manual de Material de Defensa y Municiones PA -LA-M01; Clasificación de las Perso nas Privadas de la Libertad en Niveles de Seguridad, PM -SP-P02V02; Guía para Administración de Llaves PM -SPG05; Manual para Elaborar el Plan de Defensa en los Establecimientos de Reclusión del Orden Nacional PM -SP-M11;Manual para Elaborar el Plan de Segur idad en los Establecimientos de Reclusi ón del Orden Nacional PM -SP-M10; Guía para la Administración de L laves PM -SP-G05 V0 3; Oficio 8200 -DICUV 2022IE0064443 “Instrucción para la Asignación de Servidores(es) Penitenciarios del Cuerpo de Custodia y Vigilancia, para Ejecución de Actividades de Clasificación en Niveles de Seguridad” ;

“Instrucción para la Asignación de Servidores(es) Penitenciarios del Cuerpo de Custodia y Vigilancia, para Ejecución de Actividades de Clasificación en Niveles de Seguridad” ; Procedimiento Prisión y Detención Domiciliaria para Persona Privada de La Libertad PM-DJ-P03; Procedimiento Egreso de la Persona Privada de la Libertad del Establecimiento de Reclu sión del Orden Nacional PM -DJ-P02; Guía para Conformar el Folder de Evidencias PM-DJ-G04; Manual para los Servicios de Seguridad en un ERON PM-SP-M08; Plan de Bienestar e Incentivos Institucional PA-TH-PN05, Procedimiento Evaluación de Evento de Salud por Medicina Laboral – ESMEL PA-TH-P01; Procedimiento para el Reporte de Incapacidades por Enfermedad General, Laboral, Accidentes de Trabajo y Licencias Médicas PA-TH-P17; Procedimiento Depuración Cuentas Contables PA -GF-P014; Procedimiento Caja Menor PA -GF-P07; Procedimiento Conciliaciones Bancarias PA -GF-P09; Procedimiento para el Trámite para Adquisición de Tiquetes Aéreos al Exterior d el País; Procedimiento para el Reconocimiento y Pago de Viáticos y Gasto d e Viaje PA-GF-P08; Oficio “Proyecto depuración de Cuentas del Balance de l a Dirección de Gestión Corporativa ”; Procedimiento de Aplicación y Seguimiento de las P rácticas Higiénico-Sanitarias en las Actividades Productivas que Manipulan A limentos y Expendios PM-AS-P19; Procedimiento de Atención en S alud PM-AS-P03; Procedimiento Informe de gestión subdirección atención en salud PM-AS-P06; Procedimiento COSAD PM-AS-P13; Guía

Procedimiento de Atención en S alud PM-AS-P03; Procedimiento Informe de gestión subdirección atención en salud PM-AS-P06; Procedimiento COSAD PM-AS-P13; Guía de Entrega de Dotación Kits de Aseo y Elementos de Cama para la PPL PM-AS-G14; Procedimiento: Segui miento y Control al Suministro de Alimentación PM-AS-P01; Manual de Manejo de B ienes PA-LA-M02; Procedimiento de Control de inventario PALA-P01; Procedimiento de Creación, Fortalecimiento, Actualización y Gestión de Actividades P roductivas-Administración Directa -PM-TP-P01; Guía para la Administración de A ctividades Productivas PM-TP-G01; Guía P lanes Ocupacionales PM-TP-G06; Procedimiento de Operatividad del Consejo de Evaluación y Tratamiento – CET -PM-TP-P07; Procedimiento para la E valuación, Selección, Asignación, Seguimiento y Certificación de A ctividades PM-TP-P03; Procedimiento para el Trámite de Asignación y Pago de Incentivo Económico para las Personas Privadas de la Libertad que T rabajan PM-TP-P05; Procedimiento de Manejo de D inero PA-GF-P025; Manual Contable PA-GF-M01; Política Contable de Ingresos PA-GF-PI7; Procedimiento para el Manejo de Ingresos y Otros Recursos PA-GF-P017; Instructivo Cajas Especiales y Participación Giros Reglamentarios.

9. Hallazgos y/o Observaciones

El día 17 de enero 20 23, la Oficina de Control Interno notifico mediante radicado 2023IE0005902 del 13 de enero del mismo año, el informe preliminar de auditoria a la

9. Hallazgos y/o Observaciones

El día 17 de enero 20 23, la Oficina de Control Interno notifico mediante radicado 2023IE0005902 del 13 de enero del mismo año, el informe preliminar de auditoria a la Cárcel y Penitenciaria con Alta y Media Seguridad la Paz – CPAMSPA La Paz. Esto conCalle 26 No 27-48 PBX 2347474 Ext 1120 cinterno@inpec.gov.co Página 4 de 94

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el fin de que fuera analizado y en el caso de tener observaciones a los potenciales hallazgos, se pronunci aran con sus respectivos argumentos y soporte s. Para lo cual contaban con cinco (5) días hábiles al recibo del comunicado. No obstante, el Establecimiento no dio respuesta al i nforme preliminar por lo tanto los hallazgos, se CONFIRMAN debiendo realizar un plan de mejoramiento para subsanarlos; a excepción del hallazgo No. 07.

PROCESO LOGISTICA Y ABASTECIMIENTO

HALLAZGO No. 01

INCUMPLIMIENTO EN EL ANÁLISIS Y ELABORACIÓN DE LA MATRIZ DE RIESGO

CONTRACTUAL - HALLAZGO ADMINISTRATIVO.

Modificación al título del hallazgo para mayor comprensión.

FALTA DE ANÁLISIS Y DILIGENCIA EN LA ELABORACIÓN DE LA MATRIZ DE

RIESGO CONTRACTUAL - HALLAZGO ADMINISTRATIVO.

DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO

Durante la revisión de los procesos contractuales objeto de auditoría tanto de la vigencia 2021 como de la vigencia 2022, se co nstató en los documentos de los

DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO

Durante la revisión de los procesos contractuales objeto de auditoría tanto de la vigencia 2021 como de la vigencia 2022, se co nstató en los documentos de los expedientes contractuales, que estos cuentan con la matriz de riesgo contractual, sin embargo, verificados los procesos: 501-MC-005-2022 cuyo objeto contractual es:

“Contratar el suministro de cigarrillos para la venta a la población privada de la libertad a través del almacén expendio de la cárcel y penitenciaria con alta y media seguridad la paz – Inpec.”

Así como también el proceso de subasta inversa 501 -SI-008-2022 – Lote 1 501-SI-0092022 – Lote 2 cuyo objeto contractual es:

“Contratar el suministro de bebidas no alcohólicas; aguas minerales embotelladas y productos alimenticios para la ven ta a la población privada de la libertad a través del almacén expendio de la cárcel y penitenciaria con alta y media seguridad la paz –

INPEC”.

Al verificar en los estudios previos la matriz de riesgo, se evidenció que ambos contaban con idéntica matriz, siendo objetos contractuales distintos.

De lo anterior, se presume que la elaboración de la matriz de riesgos no fue el producto de un análisis de acuerdo a las características y particularidad es de cada contrato , situación que se puede visualizar en l as imágenes de la carpeta Drive “AUDITORIA CPAMSPA – LA PAZ – 2022” – subcarpeta - hallazgos – proceso logística y abastecimiento.Calle 26 No 27-48 PBX 2347474 Ext 1120 cinterno@inpec.gov.co Página 5 de 94

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abastecimiento.Calle 26 No 27-48 PBX 2347474 Ext 1120 cinterno@inpec.gov.co Página 5 de 94

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Lo que evidencia incumplimiento a la normatividad en m ateria de contratación pública, en lo establecido a:

La Ley 1150 de 2007, en lo referido al;

“ARTÍCULO 4o. DE LA DISTRIBUCIÓN DE RIESGOS EN LOS CONTRATOS ESTATALES.

Los pliegos de condiciones o sus equivalentes deberán incluir la estimación, tipificación y asignación de los riesgos previsibles involucrados en la contratación.

En las licitaciones públicas, los pliegos de condiciones de las entidades estatales deberán señalar el momento en el que, con anterioridad a la presentación de las ofertas, los oferentes y la entidad revisarán la asignación de riesgos con el fin de es tablecer su distribución definitiva”.

Así mismo, a lo señalado en el Decreto 1082 de 2015, en lo particular al;

“Artículo 2.2.1.1.1.6.3 Evaluación del Riesgo. La Entidad Estatal debe evaluar el Riesgo que el Proceso de Contratación representa para el cum plimiento de sus metas y objetivos, de acuerdo con los manuales y guías que para el efecto expida Colombia Compra Eficiente”.

De la misma manera, en el lineamiento interno fijado en el Manual de Contratación PALA-M03 V07, en lo referido al numeral;

“5. 1. 6. El análisis de riesgo y la forma de mitigarlo . Esta actividad debe cumplirse acorde con lo establecido en el Manual para la Identificación y Cobertura del Riesgo en

LA-M03 V07, en lo referido al numeral;

“5. 1. 6. El análisis de riesgo y la forma de mitigarlo . Esta actividad debe cumplirse acorde con lo establecido en el Manual para la Identificación y Cobertura del Riesgo en los Procesos de Contratación, publicado en la página web de Colombia Compra Eficiente (http://www.colombiacompra.gov.co/es/manuales)”.

Lo encontrado, obedece a la no aplicación de controles efectivos por parte de los responsables en la etapa precontractual, en razón a que no hay un análisis particular del objeto contractual de cada proces o, siendo la matriz de riesgo una copia idéntica para los procesos del ERON. Concluyendo que el establecimiento presuntamente actuó en contravía a criterios legales y lineamientos institucionales, posiblemente causados por debilidad en la planeación contractual.

Situación que se presenta por la falta de planeación desde la dirección del establecimiento y su equipo de trabajo, conllevando al incumplimiento de la normatividad establecida para la identificación del riesgo en los procesos contractuales de acuerdo al objeto del mismo.

RIESGO Posibles incumplimientos de los proveedores en la entrega de los productos y/o servicios, suscitado por la no aplicación efectiva de controles que aseguren la calidad de la contratación y la ejecución del proceso contractual.Calle 26 No 27-48 PBX 2347474 Ext 1120 cinterno@inpec.gov.co Página 6 de 94

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RECOMENDACIÓN Fortalecer el proceso de gestión contractual, realizando una adecuada verificación a los controles en todas las etapas contractuales (precontractual – contractual - pos contractual), a través de una óptima segregación de funciones que p ermita el

RECOMENDACIÓN Fortalecer el proceso de gestión contractual, realizando una adecuada verificación a los controles en todas las etapas contractuales (precontractual – contractual - pos contractual), a través de una óptima segregación de funciones que p ermita el seguimiento puntual a los puntos de control del proceso.

HALLAZGO No. 02

MODIFICACIÓN DE ORDEN DE COMPRA POR FUERA DEL PLAZO DE

EJECUCIÓN DEL CONTRATO – HALLAZGO ADMINISTRATIVO

Se reformar al título del hallazgo para mayor comprensión.

MODIFICACIÓN INPROCEDENTE DE ORDEN DE COMPRA (POR FUERA DEL

PLAZO DE EJECUCIÓN DEL CONTRATO) – HALLAZGO ADMINISTRATIVO.

DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO

Durante la revisión de los procesos contractuales del establecimiento, se evidenció que en la orden de compra No. 89850 de fecha 09/05/2022, cuyo objeto contractual es:

“Contratar el suministro de Bebidas No Alcohólicas; Aguas Minerales Embotelladas para la Venta a la Población Privada de la Libertad a través del Almacén Expendio de la Cárcel y Penitenciaria con Alta y Media Seguridad La Paz – INPEC”

De modo que, se observó que la mencionada orden tuvo una modificación en la cual se estableció una prórroga en tiempo de ejecución por fuera de la vigencia inicial de la orden, esto en razón a que la fecha de vencimie nto era el 26/08/2022 y la modificación a este Ítem fue realizado por el ERON el 02/09/2022.

La anterior situación que se puede visualizar en las imágenes de la carpeta Drive

orden, esto en razón a que la fecha de vencimie nto era el 26/08/2022 y la modificación a este Ítem fue realizado por el ERON el 02/09/2022.

La anterior situación que se puede visualizar en las imágenes de la carpeta Drive “AUDITORIA CPAMSPA – LA PAZ – 2022” – subcarpeta - hallazgos – proceso logística y abastecimiento.

Lo anterior incumple lo establecido en la Guía para comprar en la Tienda Virtual del Estado Colombiano a través del Acuerdo Marco para la adquisición de Productos y Servicios Google, que a la letra señala:

(…)

“VIII. Modificaciones, aclaraciones, terminaciones o liquidaciones de las Órdenes de Compra

Las modificaciones, adiciones o terminación de la Orden de Compra son la modificación, adición o terminación de un contrato y la Entidad Compradora debe estar consciente de los efectos legales, económicos, disciplinarios y fiscales de cualquiera de estas. Las Entidades Compradoras pueden modificar o adicionar el valor y la fecha de vencimientoCalle 26 No 27-48 PBX 2347474 Ext 1120 cinterno@inpec.gov.co Página 7 de 94

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de una Orden de Compra, acordar la terminación anticipada o aclarar datos de la Orden de Compra.

Para el efecto, antes de la fecha de vencimiento de la orden de compra, la entidad compradora debe llegar a un acuerdo con el proveedor “…

Ante lo señalado, se concluye que en este aspecto falló el seguimiento que debe realizar el área administrativa, al estado de los procesos contractuales y así mismo, el seguimiento técnico, administrativo, jurídico, económico que deben realizar los

Ante lo señalado, se concluye que en este aspecto falló el seguimiento que debe realizar el área administrativa, al estado de los procesos contractuales y así mismo, el seguimiento técnico, administrativo, jurídico, económico que deben realizar los supervisores de contrato , en razón a ello se configura un hallazgo de carácter administrativo, incumpliendo de esta man era con el cronograma establecido para el proceso contractual.

RIESGO Se configura el riesgo vinculado al proceso de logística y abastecimiento en el mapa de riesgos institucional, consistente en el desconocimiento de las funciones y obligaciones de los supervisores de contrato, generado en el incumplimiento al seguimiento, técnico, administrativo, jurídico, financiero y legal en la ejecución de los procesos contractuales.

RECOMENDACIÓN Establecer apropiadamente desde el área de gestión financiera el punt o de control consistente en la capacitación orientada al cumplimiento de las funciones, obligaciones y responsabilidades del supervisor y las consecuencias de orden disciplinario, fiscal y penal por incumplimiento a la normatividad estipulada al manejo de la supervisión contractual.

HALLAZGO No.03

INCUMPLIMIENTO EN EL PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE INVENTARIOS

VIGENCIA 2021 – HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTO ALCANCE

DISCIPLINARIO

DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO

A la fecha del desarrollo del proceso auditor y con el propósito de verificar el procedimiento, se solicitó a la actual responsable del área de almacén, los comprobantes de ingreso y salida de PCT de bienes de consumo y/o devolutivos, correspondientes al segundo semestre de 2021, donde no hay ningún ti po de registro

procedimiento, se solicitó a la actual responsable del área de almacén, los comprobantes de ingreso y salida de PCT de bienes de consumo y/o devolutivos, correspondientes al segundo semestre de 2021, donde no hay ningún ti po de registro físico pertinente, continuando con la revisión de los documentos facilitados por el auditado, se evidencia que se realizó oficio con radicado 2021IE0244875 del 02/12/2021 mediante el cual se programó la toma física de inventarios del II seme stre de 2021 con su cronograma, como se puede ver a continuación:Calle 26 No 27-48 PBX 2347474 Ext 1120 cinterno@inpec.gov.co Página 8 de 94

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Imagen No. 01 Oficio programación toma física II semestre 2021 CPAMSPA La Paz

Fuente: Información suministrada por el área administrativa CPAMSPA la Paz.

Así las cosas , se evidencia un a programación a realizar por el área, pero no fue ejecutado por parte de la anterior responsable del almacén para la vigencia 2021 , sí bien se programó la toma física, no hay ningún registro documental que dé cuenta de la realización de la misma, no se enco ntraron anexos como el documento de bienes devolutivos por cada áre a, extraído del aplicativo PCT , así como las firmas de quien realizo el inventario y la fecha en que se hizo el mismo, com o lo estipula el Procedimiento Control de Inventarios PA-LA-P01 V02 en sus actividades No.: 4 y 11.

(…)

“4. Realizar inventario de bienes en Bodega (Consumo y Devolutivos). Generar los listados actualizados de las existencias en bodega ya sea del aplicativo o del medio en

(…)

“4. Realizar inventario de bienes en Bodega (Consumo y Devolutivos). Generar los listados actualizados de las existencias en bodega ya sea del aplicativo o del medio en que se disponga registrado La toma de invent arios de bienes de consumo y bienes devolutivos debe realizarse en forma separada se procede a efectuar verificación física elemento a elemento, deberá ser marcado con algún mecanismo que permita identificar que se realizó su conteo y registrar en Excel la cantidad encontrada del bien en los listados. Durante el conteo identificar los bienes que requieren reparación, servibles, pero no utilizables inservibles u obsoletos.”

(…)Calle 26 No 27-48 PBX 2347474 Ext 1120 cinterno@inpec.gov.co Página 9 de 94

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“11. Generar reporte de inventario. Se generará el inventario por funcionario o dependencia según sea el caso, en el que se verificará físicamente los bienes a su cargo y consignará toda la información y estado del bien”.

Las situaciones expuestas anteriormente, concluyen que son causadas presuntamente por la falta de planeación y e jecución de las actividades inherentes al área de almacén, situación que denota falta de compromiso por parte de la responsable del mismo durante la vigencia indicada (2021), problemática que no permite conocer realmente el estado actual de los bienes, ni su estado en PCT, dado que no se cumplió con los lineamientos pertinentes en la realización de la actividad, así las cosas no se está cumpliendo con lo dispuesto por el Instituto en materia de inventarios en el periodo señalado, esta problemática genera in certidumbre en el estado real de los bienes del establecimiento y su destinación.

cumpliendo con lo dispuesto por el Instituto en materia de inventarios en el periodo señalado, esta problemática genera in certidumbre en el estado real de los bienes del establecimiento y su destinación.

En razón a lo anterior, se enuncia un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario, en el entendido que hay un hipotético incumplimiento de lo enunciado en la Ley 1952 de 2019 “Código Disciplinario Único”: Artículo 38 (numerales 1 y 3) que a letra dice:

“ARTÍCULO 38. DEBERES. Son deberes de todo servidor público:

1. Cumplir y hacer que se cumplan los deberes contenidos en la Constitución, los tratados de Dere cho Internacional Humanitario, los demás ratificados por el Congreso, las leyes, los decretos, las ordenanzas, los acuerdos distritales y municipales, los estatutos de la entidad, los reglamentos y los manuales de funciones, las decisiones judiciales y dis ciplinarias, las convenciones colectivas, los contratos de trabajo y las órdenes superiores emitidas por funcionario competente.

(…)

3. Cumplir con diligencia, eficiencia e imparcialidad el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que cause la suspensión o perturbación injustificada de un servicio esencial, o que implique abuso indebido del cargo o función”.

RIESGO Se configura el riesgo establecido en el mapa de riesgos institucional en lo relacionado con el manejo de bienes muebles, en este particular no se tiene ninguna evidencia de la toma física 2021, esto a causa del desconocimiento y no aplicación de los procedimientos vigentes concerniente al procedimiento PA -LA-P01 " Control de

con el manejo de bienes muebles, en este particular no se tiene ninguna evidencia de la toma física 2021, esto a causa del desconocimiento y no aplicación de los procedimientos vigentes concerniente al procedimiento PA -LA-P01 " Control de Inventarios".

RECOMENDACIÓN Hacer efectivo el punto de control establecido en el mapa de riesgos institucional, en la aplicabilidad del procedimiento de control de inventarios, en donde se informe al grupo de manejo de bienes muebles de la Dirección Regional, los registros de calidad de ejecución de las acciones pertinentes al cumplimiento estricto del procedimiento.Calle 26 No 27-48 PBX 2347474 Ext 1120 cinterno@inpec.gov.co Página 10 de 94

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HALLAZGO No. 04

DEFICIENCIA EN LA EJECUCIÒN DEL CRONOGRAMA PARA LA REALIZACIÓN

DE LA TOMA FISICA DEL INVENTARIO VIGENCIA 2022 – HALLAZGO

ADMINISTRATIVO.

Modificación al título del hallazgo para mayor comprensión.

INCUMPLIMIENTO EN LA EJECUCIÒN DEL CRONOGRAMA DE TOMA S FISICAS

DE INVENTARIO EN LA VIGENCIA 2022 – HALLAZGO ADMINISTRATIVO.

DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO

Revisada la documentación pertinente a la toma física de inven tarios de bienes devolutivos en el Establecimiento P enitenciario durante el primer semestre de 2022 , se evidenció por parte del equipo auditor que se notificó a los funcionarios responsables de las diferentes dependencias del cronograma dispuesto para ello. Sin embargo, al realizar el comparativo de la fecha programada para la toma física y su

evidenció por parte del equipo auditor que se notificó a los funcionarios responsables de las diferentes dependencias del cronograma dispuesto para ello. Sin embargo, al realizar el comparativo de la fecha programada para la toma física y su realización, estas difieren con lo observado en los soportes del aplicativo PCT de los bienes a cargo de cada funcionario, la diferencia en días se puede observar de acuerdo al siguiente cuadro:

Imagen No. 02 Oficio Cronograma toma física I semestre 2022 CPAMSPA La Paz

DEPENDENCIA FECHA CRONOGRAMA

TOMA DE INVENTARIOS

FECHA REALIZADA

TOMA FISICA

SEGÚN SOPORTES

DIFERENCIA EN DIAS SANIDAD 1 DE JUNIO DE 2022 01 DE JULIO 2022 +31

PLANEACIÓM 2 DE JUNIO DE 2022 01 DE JULIO 2022 +30

REGISTRO Y CONTROL 2 DE JUNIO DE 2022 02 DE JUNIO 2022GESTIÓN HUMANA 2 DE JUNIO DE 2022 28 DE JUNIO 2022 +27

ASESORÍA JURÍDICA Y DOMICILIARIA 2 DE JUNIO DE 2022 01 DE JULIO 2022 +30

GESTIÓN CORPORATIVA 2 DE JUNIO DE 2022 29 DEJUNIO 2022 +28

EDUCATIVAS Y TALLERES 7 DE JUNIO DE 2022 17 DE MARZO 2022CORRESPONDENCIA Y PIGA 7 DE JUNIO DE 2022 05 DE JULIO 2022 +34

ATENCIÓN AL CIUDADANO, DERECHOS HUMANOS 8 DE JUNIO DE 2022 07 DE JULIO 2022 +30

PROYECTOS PRODUCTIVOS 8 DE JUNIO DE 2022 07 DE JULIO 2022 +30

ATENCIÓN AL CIUDADANO, DERECHOS HUMANOS 8 DE JUNIO DE 2022 07 DE JULIO 2022 +30

PROYECTOS PRODUCTIVOS 8 DE JUNIO DE 2022 07 DE JULIO 2022 +30

INVESTIGACIONES INTERNAS 8 DE JUNIO DE 2022 09 DE JUNIO 2022 +32

SISTEMAS, V