MINDEFENSA - Circular 47567 de 2005

CIRCULAR 47567 DE 2005

(octubre 24) Fuente: Archivo interno Ministerio de Defensa Nacional <NOTA: Esta norma no incluye análisis de vigencia>

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

Señores DIRECTORES FINANCIEROS UNIDADES EJECUTORAS Asunto: Modificación procedimiento Reintegros a la DTN Con toda atención, me permito informar a los Señores Directores Financieros Unidades Ejecutoras, que la Contaduría General de la Nación emitió la Resolución No. 186 del 15 de junio de 2005, por medio de la cual deroga la Circular Externa No. 054 de 2004 y modifica el procedimiento para el registro contable de los reintegros efectuados a la Dirección General de Crédito Publico y el Tesoro Nacional, así:

1. Para el caso de Vigencia Actual se modifica el registro del giro de los recursos a la DGCPTN, teniendo en cuenta tres situaciones.

Cuando la entidad gira al proveedor un menor valor de los recursos situados por la DTN Registro manual con la consignación a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.

CODIGO

CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

CREDITO

572080

RECAUDOS DTN POR CLASIFICAR

XXX 111005XXX CUENTA CORRIENTE BANCARIA XXX Cuando la entidad gira al proveedor el total de recursos situados por la DGCPTN y el proveedor reintegra los recursos a cuentas bancarias de la entidad Registro manual con el recaudo del reintegro efectuado por el Proveedor

CODIGO

CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

CREDITO

111005XXX

CUENTA CORRIENTE BANCARIA

XXX 2401XX ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES XXX Registro manual con la consignación a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.CODIGO

CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

CREDITO

572080

RECAUDOS DTN POR CLASIFICAR

XXX 111005XXX CUENTA CORRIENTE BANCARIA XXX Cuando la entidad gira al proveedor el total de recursos situados por la DGCPTN y el proveedor reintegra los recursos a cuentas bancarias de la DTN. Registro manual por el mayor valor girado al Proveedor

CODIGO

CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

CREDITO

572080

RECAUDOS DTN POR CLASIFICAR

XXX 2401XX ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES XXX Los registros automáticos generados en la aplicación del reintegro ( desafectación de: obligación, deducciones y el pago) continúan siendo los mismos.

2. Para el caso de Vigencia Anterior se modifica el procedimiento teniendo en cuenta tres situaciones.

Cuando la entidad giró al proveedor un menor valor de los recursos situados por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional. Registro Manual con el giro de los recursos a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional

CODIGO

CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

CREDITO

2401XX

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES

XXX 111005XXX CUENTA CORRIENTE BANCARIA XXX Registro automático con la reclasificación del reintegro

CODIGO

CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

CREDITO

572080

RECAUDOS DTN POR CLASIFICAR

XXX 5815XX AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES XXX Cuando la entidad gira al proveedor el total de recursos situados por la DGCPTN y el proveedor reintegra los recursos a cuentas bancarias de la entidad. Registro manual con el recibo de los recursos

CODIGO

CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

CREDITO

111005XXX

CUENTA CORRIENTE BANCARIA

XXX 2401XX ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES XXX Registro Manual con el giro de los recursos a la Dirección General de Crédito Públi co y del TesoroNacional

CODIGO

CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

CREDITO

2401XX

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES

XXX 111005XXX CUENTA CORRIENTE BANCARIA XXX Registro automático con la reclasificación del reintegro

CODIGO

CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

CREDITO

572080

RECAUDOS DTN POR CLASIFICAR

XXX 5815XX AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES XXX Cuando la entidad gira al proveedor el total de recursos situados por la DGCPTN y el proveedor reintegra los recursos a cuentas bancarias de la DTN.

Registro automático con la reclasificación del reintegro

CODIGO

CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

CREDITO

572080

RECAUDOS DTN POR

CLASIFICAR

XXX 5815XX

AJUSTES DE EJERCICIOS

ANTERIORES XXX Así mismo, me permito informar que la Contaduría General de la Nación efectuó la parametrización de las matrices contables de los rubro conceptos para la reclasificación de los reintegros de vigencias anteriores el día 20 de septiembre de 2005, de acuerdo a lo comunicado mediante Circular Externa No. 014 del 5 de octubre de 2005 del Administrador SIIF Nación. Lo anterior, a fin de dar amplia difusión al interior de la Unidad Ejecutora y tener en cuenta para los registros contables a efectuar así como para la conciliación de Operaciones reciprocas con la DTN. Cordialmente, Capitan de Navio

JAIME JEFFERSON PEÑA PINZON

Director Financiero PE. JOSE GUAVITA H Contador MindefensaDisposiciones analizadas por Avance Jurídico Casa Editorial Ltda. Normograma del Ministerio de Defensa Nacional de la República de Colombia n.d.

Última actualización: 20 de abril de 2024