MINSALUD - Acuerdo 030 de 2011 - Balance global de compensación y ajuste de la UPC 2011

Ministerio de la Protección Social República de Colombia Libertya Od rden

BALANCE GLOBAL DE COMPENSACIÓN Y

AJUSTE DE LA UPC 2011-2012

DOCUMENTO TÉCNICO VICEMINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL Dirección de Administración de Fondos de la Protección Social Dirección de Financiamiento Sectorial 2011 2 1 ANTECEDENTES El equilibrio financiero en el Sistema General de Seguridad Social en Salud está constituido por un conjunto de cuentas que representan el proceso de recaudo y compensación. En este proceso se relacionan los agentes generadores de recursos para el sistema, los cotizantes con sus densidades salariales, con los agentes ejecutores de los recursos a través de los cuales se hacen los reconocimientos de la UPC a las EPS en función de las diferenciales por edad y sexo de los afiliados totales. En forma simultánea se generan y ejecutan los recursos para el reconocimiento de las licencias de maternidad y las incapacidades por enfermedad general, el reconocimiento de Promoción y Prevención y la cotización con destino a la subcuenta de solidaridad para el financiamiento del Régimen Subsidiado. La Subcuenta de compensación de acuerdo con la Ley tiene por objeto permitir el proceso de compensación interna entre las Entidades Promotoras de Salud, EPS, y demás Entidades Obligadas a Compensar, EOC, con el fin de reconocer la Unidad de Pago por Capitación y demás recursos a que tienen derecho las EPS y demás EOC para financiar la prestación de servicios de salud a todos los afiliados al régimen contributivo con sujeción a los contenidos del Plan Obligatorio de Salud y las prestaciones económicas a que hubiere lugar, de acuerdo con lo

dispuesto en la Ley y sus reglamentos. El Sistema General de Seguridad Social en Salud desde su creación determinó la necesidad de establecer el equilibrio financiero de la subcuenta de compensación, con el fin de estimar la disponibilidad de los recursos para financiar las coberturas contenidas en los planes de salud. El proceso de compensación, inicia con el recaudo de los aportes por concepto de cotizaciones que realizan los empleadores y trabajadores independientes y que son recaudados por delegación del FOSYGA por las EPS. El proceso de Giro y Compensación está actualmente regulado de conformidad con lo establecido en el Decreto 2280 de 2004. Con el Decreto 4023 de 2011 se establecieron las modificaciones que serán aplicables al proceso de Giro y Compensación del mes de mayo de 2012 en adelante. Como resultado del proceso de giro y compensación, los recursos provenientes del superávit de las cotizaciones recaudadas se giran o trasladan por las EPS y EOC a las respectivas Subcuentas del FOSYGA y este, a su vez, gira o traslada a las cuentas de las EPS y EOC las sumas que resulten a su favor El proceso de compensación se ejecuta por el administrador fiduciario de los recursos del FOSYGA en dos (2) fechas para registros nuevos y glosados. La base de datos del proceso que se constituye en la fuente de datos fundamental de este análisis consta de dos bases de datos con aproximadamente 1.850 millones de registros correspondientes a los históricos de afiliados compensados en los procesos reglamentados por los Decretos 1013 de 1998 y 2280 de 2004.

En el proceso de compensación ante el FOSYGA, se destinan los recursos del punto de cotización para financiar el régimen subsidiado de salud (0.17 puntos de la cotización según Ley 1438 de 2011 y Resolución 477 de 2011, con excepción de los pensionados y los regímenes de excepción), el porcentaje del Ingreso Base de Cotización para la financiación de la subcuenta de 3 promoción (0.4% del IBC según) y la provisión para pago de incapacidades por enfermedad general (0.25% del IBC). El proceso de compensación equilibra las relaciones entre los cotizantes, aseguradores y demás agentes, definiendo las disponibilidades de recursos para el financiamiento de los planes de beneficios de los regímenes contributivo. Con el objetivo de mantener el equilibrio financiero del Sistema General de Seguridad Social en Salud, a la Comisión de Regulación en Salud le compete definir el incremento de la Unidad de Pago por Capitación y este ejercicio de sostenibilidad de la subcuenta de compensación se constituye en una de las herramientas fundamentales para la toma, y por lo tanto, debido a su complejidad, requiere el análisis de las principales variables que afectan el proceso de compensación, la revisión de la evolución de la afiliación, el análisis de la coyuntura económica y la actualización de los supuestos que inciden en los resultados del proceso.

2. NOTA METODÓLOGICA 2.1. Fuentes de información Para la realización del presente ejercicio se utilizaron las fuentes de información relacionadas a

continuación: Reporte Periodo Consultado Fuente Consulta Proceso de Compensación 2001A Enero de 2005 Administrador Fiduciario de los

Decreto 1013 de 1998 Al corte del 10 de Recursos del FOSYGA noviembre de 2008. Módulo de Consultas Versión 2005.01.02 Bases de datos HAC Proceso de Febrero de 2005 – Octubre Administrador Fiduciario de los Compensación Decreto 2280 de 2004 o Noviembre de 2011 Recursos del FOSYGA Al corte del 26 de Noviembre de 2011 Informe de Ejecución y Proyecciones 2011 Dirección de Administración de Subcuenta de Compensación FOSYGA. Fondos 2.2. Cuantificación de Variables A partir de las fuentes de información señaladas, se procesaron las variables que relacionan la población afiliada al régimen contributivo de salud desagregada en cotizantes, beneficiarios y beneficiarios adicionales, que corresponden a los beneficiarios que pagan directamente el valor de la UPC que les corresponde de acuerdo con su grupo etáreo y las variables inherentes al proceso de compensación ingreso base de cotización, cotizaciones, recaudos; y en relación con los egresos, los derivados del reconocimiento por UPC, prestaciones económicas como son los reconocimientos por licencias de maternidad e incapacidades por enfermedad general, aportes por solidaridad para la financiación del régimen subsidiado de salud y recursos para el desarrollo de los programas de promoción de la salud y prevención de la enfermedad. 2.3. Periodo de análisis Se recopilaron los datos correspondientes al proceso de compensación durante el periodo enero de 2001 al corte noviembre de 2011 consulta realizada en el mes de diciembre de 2011. De esta manera, se cuenta con una serie histórica representativa de 95 meses, que permite analizar las

tendencias de las principales variables del proceso. 4

3. METODOLOGÍA Y CÁLCULO DEL BALANCE Y AJUSTE DE UPC 2011.

El Balance global de compensación, desde el punto de vista metodológico, hace parte de proceso de cuantificación de las variables que componen los ingresos y los egresos de la Subcuenta de Compensación y su relación con una variable de referencia para todo el sistema, constituida por la suma total del Ingreso Base de Cotización, IBC. El IBC representa la masa total de recursos sobre las cuales operan las reglas de la cotización, la solidaridad y prestaciones económicas y de servicios en el SGSSS. Como los recursos representan la relación entre las personas y el sistema, podríamos decir que en la estructura de los ingresos se relaciona poblacionalmente a los cotizantes y aportantes, y en la estructura de los egresos se consideran fundamentalmente los afiliados totales (Cotizantes, Beneficiarios y adicionales) teniendo en cuenta su estructura de riesgos por edad y sexo para el reconocimiento de la UPC; sus prestaciones económicas para las licencias de maternidad y los pagos de incapacidad general, así como los aportes de solidaridad para la financiación de los subsidios en el régimen subsidiado. Los aspectos metodológicos implican en primer la forma como se cuantifican las anteriores variables. En segundo lugar la forma como se proyectan y en tercer lugar la forma como se construyen los escenarios posibles para que los consejeros tomen una decisión sobre el ajuste para el año 2011. Desde el punto de vista del Ministerio la elaboración del balance y las propuestas de ajuste significan la necesidad de construir una metodología estándar que permita un cálculo automático

del balance real y el ajuste y comparación periódicos entre los datos reales y los datos estimados o proyectados. 3.1 EL PERIODO DE ANÁLISIS La primera decisión de carácter metodológico consiste en tomar como referencia para el análisis y las proyecciones un periodo de tiempo amplio, desde 2001, que marca la iniciación sistemática del proceso de compensación individual como resultado de la aplicación de la Resolución 2309 3.2 LA CONSTRUCCIÓN HISTÓRICA DE LAS SERIES DE TIEMPO PARA EL BALANCE DE

COMPENSACIÓN 2001-2011

Con el objeto de contar con series históricas como instrumento de análisis y proyección de resultados, se calcularon los balances mensualizados de compensación para el periodo 20012011 tal como se presentan a continuación. 5

4. ANÁLISIS DE VARIABLES QUE AFECTAN EL PROCESO DE COMPENSACIÓN 4.1 Afiliados compensados En el 2011 los afiliados compensados ascendieron a 19.083.322, lo que representa un crecimiento del 1.45% frente al 2010, en cifras absolutas, esto representa 272.133 afiliados adicionales. Por tipo de afiliado, los cotizantes suman 9.166.519 y registran un incremento del 3.44%, es decir, 305.079 más que en el 2010. Los beneficiarios son inferiores al número de cotizantes, en el 2011 sumaron 9.891.904, con una disminución del 0.29% frente al año 2010, es decir, 28.141 beneficiarios menos.

Afiliados compensados Enero 2000 – Diciembre 2011 (p) ■ ■

■ ■ 18.81 19.08 18.07 18.30 17.51 16.37 ■ ■ 15.52 ■ ■ 13.74 14.09 14.41 12.90 13 :.04 : : 9.40 9.:69 9.78 9.92 9.89 7.83 8.13 8.21 8.: 25 8. :56 8.77 7.:06: 8.09 8.34 8.49 8.86 9.17 7.54 6.91 5.84 5.21 5.60 5.88 6.16 2,000 2,001 2,002 2,003 2,004 2,005 2,006 2,007 2,008 2,009 2,010 2,011 AFILIADOS COTIZANTES BENEFICIARIOS FUENTE: BASE DE DATOS PROCESO GIRO Y COMPENSACIÓN PERIODO 2000-2011 FOSYGA 4.2 Densidad Familiar y Salarial La densidad familiar viene descendiendo gradualmente durante el período de análisis, como se observa en la gráfica dicho indicador disminuyó 0.04 puntos (2.08) frente al registrado en el 2010 (2.12). Si se compara con periodos anteriores, la disminución oscila en el rango de 0.05 a 0.3 puntos de disminución anual. La disminución de la densidad familiar obedece al mayor dinamismo en el crecimiento de los cotizantes versus los beneficiarios como se puede observar en la siguiente gráfica. 6 Densidad Familiar y Salarial Enero 2000 – Diciembre 2011 (p) 2.50 2.45 2.40 2.34

2.21 2.25 2.17 2.16 2.17 2.16 2.12 2.08 2.27 2.03 2.02 1.95 1.93 1.82 1.75 1.75 1.80 1.81 1.84 1.85 2,000 2,001 2,002 2,003 2,004 2,005 2,006 2,007 2,008 2,009 2,010 2,011 Densidad Salarial Densidad Familiar FUENTE: BASE DE DATOS PROCESO GIRO Y COMPENSACIÓN PERIODO 2000-2011 FOSYGA Por su parte la densidad salarial al cierre de 2011 se ubica en 1.85, frente a igual período de 2010 registra un incremento de 0.009 puntos. Dicho indicador viene creciendo desde el año 2006 cuando se ubicó en 1.75. La explicación al repunte de la densidad salarial está dada por la mayor dinámica en el ingreso base de cotización versus los incrementos decretados en el salario mínimo. Evolución del salario mínimo e IBC 14.71% 14.29% 12.83% 12.60% 11.81% 11.23% 11.37% 9.42% 9.19% 8.12% 8.04% 7.45% 7.83% 7.67% 6.95% 6.56% 6.30% 6.41% 4.00% 3.64% 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Variacion Salario Mínimo -<>-Variación IBC Total

FUENTE: BASE DE DATOS PROCESO GIRO Y COMPENSACIÓN PERIODO 2000-2011 FOSYGA 7 4.3 4.3 Ingreso base de cotización En valores absolutos mensuales, durante el año 2011 fluctuó entre los $8.9 billones en el mes de enero hasta $9.07 billones en el mes de diciembre según la proyección realizada. En valores absolutos anuales, el IBC sumó en el año 2011 $109.1 billones frente a $100.9 billones en el año 2010 que representa un incremento del 8.1% Evolución del IBC promedio y Percapita

992,453 949,490 907,644 829,955 764,889 714,962 689,8176 93,889 648,662 622,672 590,8275 85,550 476,737 447,251 421,036 382,944 353,314 329,556 294,8053 08,664 267,342 254,0312 70,774 234,016 2,000 2,001 2,002 2,003 2,004 2,005 2,006 2,007 2,008 2,009 2,010 2,011 IBC PROMEDIO IBC PERCAPITA FUENTE: BASE DE DATOS PROCESO GIRO Y COMPENSACIÓN PERIODO 2000-2011 FOSYGA El IBC promedio de los cotizantes compensados durante el año 2011 fue de $992.453 con un crecimiento real del 4.52% frente al 2010 ($949.490). El IBC percapita fue del orden de $476.737 con un crecimiento del 6.59% frente al 2010 que registro un valor de $447.251 4.4 Cotizaciones Evolución cotizaciones

8 795,016,019,505 536,376,516,895 556,599,190,970,1 416,516,481,431,1 1,400,000,000,000 1,200,000,000,000 1,000,000,000,000 800,000,000,000 600,000,000,000 400,000,000,000 200,000,000,0000002/orenE 0002/ozraM 0002/oyaM 0002/oiluJ 0002/erbmeitpeS 0002/erbmeivoN 1002/orenE 1002/ozraM 1002/oyaM 1002/oiluJ 1002/erbmeitpeS 1002/erbmeivoN 2002/orenE 2002/ozraM 2002/oyaM 2002/oiluJ 2002/erbmeitpeS 2002/erbmeivoN 3002/orenE 3002/ozraM 3002/oyaM 3002/oiluJ 3002/erbmeitpeS 3002/erbmeivoN 4002/orenE 4002/ozraM 4002/oyaM 4002/oiluJ 4002/erbmeitpeS 4002/erbmeivoN 5002/orenE 5002/ozraM 5002/oyaM 5002/oiluJ 5002/erbmeitpeS 5002/erbmeivoN 6002/orenE 6002/ozraM 6002/oyaM 6002/oiluJ 6002/erbmeitpeS 6002/erbmeivoN 7002/orenE 7002/ozraM 7002/oyaM 7002/oiluJ 7002/erbmeitpeS 7002/erbmeivoN 8002/orenE 8002/ozraM 8002/oyaM 8002/oiluJ 8002/erbmeitpeS 8002/erbmeivoN 9002/orenE 9002/ozraM 9002/oyaM 9002/oiluJ 9002/erbmeitpeS 9002/erbmeivoN 0102/orenE 0102/ozraM 0102/oyaM 0102/oiluJ 0102/erbmeitpeS 0102/erbmeivoN 1102/orenE 1102/ozraM 1102/oyaM 1102/oiluJ 1102/erbmeitpeS 1102/erbmeivoN

... ■ ■ ■ • ■ ■ ■-- ■ ■

• VALOR TOTAL COTIZACIONES FUENTE: BASE DE DATOS PROCESO GIRO Y COMPENSACIÓN PERIODO 2000-2011 FOSYGA Las cotizaciones según la proyección al mes de diciembre de 2011 asciende a $1.134.184 millones, en igual período de 2010 registraron $1.093.960 millones, lo cual significó un incremento del 3.68% frente a igual período del año anterior, esta tendencia positiva se mantiene durante el período de análisis.

4.5 Ponderador UPC Evolución Ponderador UPC Evolución Ponderador UPC 2004-2011

8 6 0 ,1 5 6 0 ,1 1 7 0 ,1 4 7 0 ,1 1 7 0 ,1 3 7 0 ,1 6 6 0 ,1 4 6 0 ,1 5 5 0 ,1 8 5 0 ,1 0 6 0 ,1 7 5 0 ,1 5 2 0 ,1 3 8 9 ,0 8 9 9 ,0 5 0 0 ,1 8 0 0 ,1 8 0 0 ,1 9 0 0 ,1 7 0 0 ,1 5 0 0 ,1 4 0 0 ,1 9 0 0 ,1 7 0 0 ,1 9 9 9 ,0 2 8 9 ,0 5 8 9 ,0 4 8 9 ,0 2 9 9 ,0 9 8 9 ,0 3 9 9 ,0 5 9 9 ,0 2 0 0 ,1 7 0 0 ,1 9 0 0 ,1 9 0 0 ,1 1 0 0 ,1 2 8 9 ,0 9 9 9 ,0 8 1 0 ,1 5 1 0 ,1 3 1 0 ,1 9 1 0 ,1 9 1 0 ,1 0 2 0 ,1 2 2 0 ,1 3 2 0 ,1 5 2 0 ,1 8 1 0 ,1 2 0 0 ,1 0 2 0 ,1 7 2 0 ,1 3 2 0 ,1 5 2 0 ,1 4 2 0 ,1 2 1 0 ,1 8 1 0 ,1 9 1 0 ,1 9 1 0 ,1 6 2 0 ,1 4 2 0 ,1 0 1 0 ,1 5 2 0 ,1 1 3 0 ,1 6 3 0 ,1 8 3 0 ,1 2 4 0 ,1 1 4 0 ,1 2 4 0 ,1 3 4 0 ,1 4 4 0 ,1 5 4 0 ,1 1 4 0 ,1 3 3 0 ,1 1 4 0 ,1 2 4 0 ,1 4 4 0 ,1 6 4 0 ,1 6 4 0 ,1 8 4 0 ,1 8 4 0 ,1 9 4 0 ,1 1 5 0 ,1 1 5 0 ,1 7 4 0 ,1 2 4 0 ,1 2 5 0 ,1 2 5 0 ,1 7 5 0 ,1 4 5 0 ,1 7 5 0 ,1 5 6 0 ,1 7 5 0 ,1 7 5 0 ,1 7 5 0 ,1 7 5 0 ,1

444444555555666666777777888888999999000000111111 000000000000000000000000000000000000111111111111 000000000000000000000000000000000000000000000000 222222222222222222222222222222222222222222222222 / o/ o/ o/ o/ e/ e/ o/ o/ o/ o/ e/ e/ o/ o/ o/ o/ e/ e/ o/ o/ o/ o/ e/ e/ o/ o/ o/ o/ e/ e/ o/ o/ o/ o/ e/ e/ o/ o/ o/ o/ e/ e/ o/ o/ o/ o/ e/ e re n Ez ra My a Milu Jrb m erb m ere n Ez ra My a Milu Jrb m erb m ere n Ez ra My a Milu Jrb m erb m ere n Ez ra My a Milu Jrb m erb m ere n Ez ra My a Milu Jrb m erb m ere n Ez ra My a Milu Jrb m erb m ere n Ez ra My a Milu Jrb m erb m ere n Ez ra My a Milu Jrb m erb m e itpiv o itpiv o itpiv o itpiv o itpiv o itpiv o itpiv o itpiv o eN eN eN eN eN eN eN eN S S S S S S S S FUENTE: BASE DE DATOS PROCESO GIRO Y COMPENSACIÓN PERIODO 2000-2011 FOSYGA

El ponderador de la UPC registra una tendencia creciente desde el año 2007 calculado en 1.013, en el 2008 ascendió a 1.020, en el 2009 a 1.0352, en el 2010 a 1.045 y en el 2011 y según la proyección en el año 2011 será de 1.057. El repunte registrado en los años 2007 y 2008, obedece principalmente al ajuste realizado en los ponderadores de los grupos etáreos de 45 años a 59 y mayores de 60 años, que aunque no incrementaron el valor promedio de la UPC, si inciden en el cálculo del ejercicio de compensación. Para el año 2011 el repunte en el ponderador tiene su origen en la aplicación del Acuerdo 26 de 2011 que estableció una UPC diferencial que fue aplicada a la Nueva EPS y que representó un incremento del 6% respecto de la UPC promedio aprobada por la CRES. De igual manera como puede observarse en la gráfica, la tendencia de este ponderador es creciente desde el año 2007.

5. Balance del Proceso de Compensación 2011 – 2012

El escenario que se presenta como base para el análisis del 2012, parte de un incremento del IBC del 10.1% que corresponde al porcentaje de crecimiento de los últimos 4 años y un incremento de la UPC de 9.4% de acuerdo con los escenarios presentados dentro de los análisis de suficiencia de la UPC en la Comisión de Regulación CRES y , manteniendo los mismos porcentajes del Ingreso Base de Cotización que se destinan a la financiación de las subcuentas de solidaridad, promoción (0.4%) y la provisión de incapacidades de (0.25%). Se debe tener en

cuenta con relación al incremento del ingreso base de cotización, que durante los últimos años la tendencia de incremento de esta variable ha sido superior al incremento del salario mínimo definido para cada año, lo que evidencia un mejoramiento de la calidad del ingreso de los afiliados cotizantes, durante el periodo de análisis. 9 A partir de estos supuestos y el comportamiento de las variables inherentes al proceso de compensación, y del ejercicio del presupuesto del FOSYGA, se construyeron escenarios de simulación en los que fluctúan los incrementos del salario mínimo, el ingreso base de cotización IBC y la Unidad de Pago por Capitación UPC. De esta manera, se establecieron las tasas de crecimiento de las variables inherentes al proceso de compensación como son el número de afiliados, número de cotizantes, ingreso base de cotización, adicionalmente, se estimaron los otros ingresos y otros gastos de la subcuenta de compensación según la tendencia e incidencia de la legislación vigente. Balance corriente subcuenta de compensación 2011 – 2012

VALOR AÑO 2012

Cifras en pesos VALOR AÑO 2011 % PROYECCION Suma IBC 109,174,438,352,864 120,263,286,056,365 + Total Recaudo (Cotizaciones) 13,530,012,859,440 ##### 14,904,256,265,573 + Licencias e incapacidades deducidas 175,647,114,718 0.04% 403,407,831,553 + Recaudo Adicionales 29,261,734,994 0.03% 32,233,849,417 = Valor Total Cotizaciones 13,734,921,709,151 0.128 15,339,897,946,543

• Solidaridad 631,773,322,552 208,619,991,725 - P y P 437,185,426,868 490,870,568,764 - Provisión Incapacidades 272,935,319,392 0.25% 300,658,215,141 = Total cotizaciones netas 12,393,027,640,338 14,339,749,170,913 - Licencias Maternidad 166,491,018,488 219,752,568,962 = Total Antes de restar UPC 12,226,536,621,850 14,119,996,601,951 - UPC Reconocida 10,099,571,578,120 12,424,417,498,870 = Total Subcuenta Compensación 2,126,965,043,730 1,695,579,103,081

El balance corriente de la subcuenta de compensación en el año 2011, es superavitario en $2.126.965 millones, como resultado de la dinámica de crecimiento del ingreso base de cotización por encima del crecimiento del salario mínimo (8.12%), de la tendencia decreciente de la densidad familiar y el comportamiento creciente de la densidad salarial, variables que en conjunto permite sostener el superávit corriente de la subcuenta en el año 2011. 10 La proyección para el 2012 tiene como supuestos un incremento del IBC del 10.1% y de la UPC por el 9.4% de acuerdo con los escenarios presentados dentro de los análisis de suficiencia de la UPC en la Comisión de Regulación CRES, es decir, los resultados arrojan un superávit para el año 2012 de $1.695.579 millones. Respecto del porcentaje establecido para la provisión de incapacidades, el Ministerio revisará en

el primer trimestre del año 2012, la suficiencia del mismo, una vez se cuente la información del cierre de los periodos de compensación del año 2011. De otra parte dado que el registro de información reportado por las EPS-EOC presentan inconsistencias derivadas de la forma como ha sido reportada la información, se ve la necesidad de depurar los datos y solicitar a las EPS-EOC la información del gasto que por incapacidades por enfermedad general se presentaron al cierre de la vigencia 2011. Vale la pena anotar que de acuerdo con la información para 19 entidades que registran información tanto de provisión de incapacidades como de gasto por reconocimiento de las mismas, se tiene que para los años 2009 y 2010 el balance neto total entre lo reconocido a las EPS-EOC y lo pagado por estas registró un superávit de $9.802 millones en el año 2009 y $2.568 en el 2010.

6. Balance neto de la Subcuenta de Compensación y Escenario de base 2011 ( El balance neto de la subcuenta se obtiene a partir del superávit corriente que se genera del proceso, los otros ingresos que recauda la subcuenta distintos al proceso de compensación, los otros gastos diferentes a lo que se reconocen en dicho proceso, y teniendo en cuenta las contingencias derivadas del proceso de compensación correspondientes a los rezagos de periodos anteriores, que se pagan en cada vigencia.

Los otros ingresos de la subcuenta, corresponden principalmente a rendimientos financieros del portafolio, recursos de régimen de excepción que las personas pertenecientes a dicho régimen con vinculación adicional sobre la cual deben aportar al FOSYGA, las transferencias que en virtud de la Ley 509 de 1999 y la Ley 1023 de 2006, se deben efectuar de las subcuentas de

solidaridad y promoción a financiar el régimen especial de madres comunitarias y los rendimientos financieros de las cuentas de recaudo que las EPS deben girar al FOSYGA. Los rendimientos financieros se calculan de acuerdo con el modelo de saldos promedio de portafolio, utilizando para el 2011 por el Administrador Fiduciario de los recursos del FOSYGA. Los recursos de régimen de excepción corresponden a una proyección de acuerdo con el comportamiento histórico incrementado en el 4.8% sobre la ejecución acumulada del 2011. Los otros gastos que disminuyen el balance corriente corresponden al pago de medicamentos no POS y fallos de tutela, a partir del gasto en el 2011 por valor de $2.2 billones, de los cuales $2 billones corresponden a gastos de paquetes corrientes, mientras que la diferencia obedece a gastos por otros conceptos relacionados con las medidas adoptadas por la administración para garantizar el flujo en el sistema, como lo fue la medida de pago previo. Para el 2012, se estima en $1.7 billones de los cuales $1.3 billones corresponde a la proyección del pago de paquetes corrientes y $0.4 billones corresponde a la provisión para atender las medidas prevista en el Decreto Anti-trámites. 11 Igualmente afectan el balance los recursos de la subcuenta que deben contribuir al pago del apoyo técnico, auditoría y remuneración fiduciaria, corresponden a $83.315 millones, ajuste desviación de siniestralidad para enfermedades de alto costo (art. 161 ley 1450/11) por valor de $40.125 millones y Régimen Especial madres comunitarias incluido el núcleo familiar por

$92.296 millones Como resultado final, para el 2011 el balance neto de la subcuenta de compensación es superavitario en $11.245 millones, y para el año 2012 se registra un superávit por $40.031 millones.

7. Balance de la Subcuenta de Promoción 2012

Balance subcuenta de promoción escenario base 2011 - 2012 CALCULO EXCEDENTES FINANCIEROS SBCTA PROMOCION EXCEDENTES 2011 2012 + Excedentes financieros estimados a noviembre 0 119.614.450.460 INGRESOS 2011 2012 + Provisión P&P % DEL IBC 455.926.912.808 ### 490.870.568.764 + Rendimientos Financieros 4.850.227.958 5.749.314.258 + Impuestos social municiones y explosivos 17.029.474.525 1.400.000.000 + Recaudo Régimen de Excepción 11.398.233.156 7.024.801.705 + Rendimientos Financieros en Cuentas de Recaudo EPS 107.004.981 251.667.012 = Total Ingresos 489.311.853.428 505.296.351.739

GASTOS 2011 2012

Programas de Promoción y Prevención - Ejecución - Directa 333.426.074.158 388.680.335.458 Programas de promoción y prevención eps déficit - proceso de compensaciónfosyga 22.820.892.730 76.748.452.226 - Prevención violencia y convivencia pacifica 1.400.000.000 1.400.000.000 - Programas de Promoción y Prevención - MPS 13.231.548.479 27.929.949.696

Regimen especial madres comunitarias y su nucleo - familiar 6.393.086.839 4.095.355.328 - Apoyo tecnico, auditoria y remuneracio fiduciaria 694.855.041 1.705.022.498 = Total Gastos 377.966.457.246 500.559.115.206 = Superávit o déficit neto 111.345.396.182 124.351.686.993

Fuente: Declaraciones de Giro y Compensación - Periodo 2000-2010 DGF. Consorcio FIDUFOSYGA La proyección de cierre del balance neto de la subcuenta de promoción para el 2011 es de $111.345 millones, que al igual que el resultado proyectado en el escenario base 2012 es superavitario, $124.351 millones.

Del ejercicio anterior se concluye, que manteniendo el porcentaje de 0.4% de la cotización a la Subcuenta de Promoción y Prevención, es posible financiar los programas a cargo de la Subcuenta, previsto en el presupuesto del FOSYGA aprobado por el Ministerio y se generarían al cierre de la vigencia excedentes, por lo que se recomienda la revisión del porcentaje destinado a financiar esta Subcuenta. 12

BALANCE CONSOLIDADO ANUAL DEL PROCESO DE COMPENSACIÓN 2001-2004

VARIABLES DEL PROCESO DE COMPENSACION 2,001 2,002 2,003 2,004 2,005

SUMA IBC 36,633,037,489,109 41,867,510,357,563 45,812,103,483,298 50,957,815,391,908 57,496,891,226,008

TOTAL RECAUDO 4,274,802,103,257 4,878,022,204,095 5,354,922,918,612 5,960,584,400,544 6,881,784,487,070

LICENCIAS DEDUCIDAS 114,992,960,396 136,814,587,288 132,980,499,344 140,600,813,688 103,487,892,445

VALOR TOTAL COTIZACIONES ADICIONALES - - 6,883,763 86,082,377 40,883,837,922

VALOR TOTAL COTIZACIONES 4,389,795,063,653 5,014,836,791,383 5,487,910,301,719 6,101,271,296,608 7,026,156,217,438

SOLIDARIDAD 366,330,158,407 418,690,895,101 458,122,752,739 509,605,635,020 578,669,836,914

PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN 183,170,637,626 67,195,184,282 188,027,960,049 208,923,032,650 173,265,496,203

PROVISIÓN INCAPACIDADES 91,409,288,943 104,672,720,211 114,582,992,545 127,901,301,021 143,735,071,349

TOTAL COTIZACIONES NETAS 3,748,884,978,678 4,424,277,991,789 4,727,176,596,386 5,254,841,327,918 6,130,485,812,971

LICENCIAS DE MATERNIDAD 50,716,006,721 70,009,998,257 71,075,594,271 76,777,630,476 85,382,643,026

TOTAL ANTES DE RESTAR UPC 3,698,168,971,957 4,354,267,993,532 4,656,101,002,115 5,178,063,697,442 6,045,103,169,945

UPC RECONOCIDA 4,101,025,247,649 4,500,247,112,620 4,891,531,798,284 5,294,597,737,122 5,671,813,665,347

UPC RECONOCIDA ADICIONALES 288,156 74,828 6,176,361 76,482,495 36,388,495,972

TOTAL SUBCUENTA COMPENSACIÓN -402,856,563,848 -145,979,193,915 -235,436,972,530 -116,610,522,176 336,901,008,626

FUENTE: BASE DE DATOS PROCESO GIRO Y COMPENSACIÓN PERIODO 2001-2011 FOSYGA

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BALANCE CONSOLIDADO ANUAL DEL PROCESO DE COMPENSACIÓN 2005-2009

VARIABLES DEL PROCESO DE COMPENSACION 2,005 2,006 2,007 2,008 2,009

SUMA IBC 57,496,891,226,008 64,739,629,472,741 74,261,797,446,602 83,031,716,574,019 92,475,394,808,121

TOTAL RECAUDO 6,881,784,487,070 7,751,606,325,661 9,221,982,523,367 10,342,776,743,777 11,458,669,133,928

LICENCIAS DEDUCIDAS 103,487,892,445 111,484,080,276 33,417,808,851 29,061,100,801 41,613,927,664

VALOR TOTAL COTIZACIONES

ADICIONALES 40,883,837,922 39,336,372,863 37,612,329,705 36,144,075,902 36,638,190,771

VALOR TOTAL COTIZACIONES 7,026,156,217,438 7,902,426,778,800 9,293,012,661,923 10,407,981,920,480 11,536,921,252,362

SOLIDARIDAD 578,669,836,914 650,967,864,524 1,087,225,320,397 1,247,782,170,813 1,317,852,438,278

PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN 173,265,496,203 266,183,095,689 305,162,639,106 341,083,012,764 278,051,716,866

PROVISIÓN INCAPACIDADES 143,735,071,349 161,851,829,299 185,648,826,574 207,581,153,034 231,180,476,453

TOTAL COTIZACIONES NETAS 6,130,485,812,971 6,823,423,989,288 7,714,975,875,847 8,611,535,583,868 9,709,836,620,765

LICENCIAS DE MATERNIDAD 85,382,643,026 97,109,444,209 133,671,235,404 124,547,574,861 166,455,710,655

TOTAL ANTES DE RESTAR UPC 6,045,103,169,945 6,726,314,545,079 7,581,304,640,443 8,486,988,009,007 9,543,380,910,111

UPC RECONOCIDA 5,671,813,665,347 6,281,615,209,560 7,138,285,315,357 7,897,290,383,249 8,821,038,830,239

UPC RECONOCIDA ADICIONALES 36,388,495,972 35,008,827,306 33,215,373,418 31,600,521,815 26,629,296,206

TOTAL SUBCUENTA COMPENSACIÓN 336,901,008,626 409,690,508,213 409,803,951,668 558,097,103,943 695,712,783,666

FUENTE: BASE DE DATOS PROCESO GIRO Y COMPENSACIÓN PERIODO 2001-2011 FOSYGA

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BALANCE CONSOLIDADO ANUAL DEL PROCESO DE COMPENSACIÓN 2010-2011

VARIABLES DEL PROCESO DE COMPENSACION 2,010 2,011

SUMA IBC 100,976,168,754,073 109,174,438,352,864

TOTAL RECAUDO 12,511,690,365,117 13,530,012,859,440

LICENCIAS DEDUCIDAS 47,123,370,737 175,647,114,718

VALOR TOTAL COTIZACIONES ADICIONALES 35,052,233,485 29,261,734,994

VALOR TOTAL COTIZACIONES 12,593,865,969,339 13,734,921,709,151

SOLIDARIDAD 1,432,710,755,763 631,773,322,552

PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN 252,992,789,710 437,185,426,868

PROVISIÓN INCAPACIDADES 252,433,053,579 272,935,319,392

TOTAL COTIZACIONES NETAS 10,655,729,370,287 12,393,027,640,338

LICENCIAS DE MATERNIDAD 151,464,253,131 166,491,018,488

TOTAL ANTES DE RESTAR UPC 10,504,265,117,156 12,226,536,621,850

UPC RECONOCIDA 9,509,252,440,471 10,077,603,882,885

UPC RECONOCIDA ADICIONALES 26,272,801,882 21,967,695,235

TOTAL SUBCUENTA COMPENSACIÓN 968,739,874,802 2,126,965,043,730

FUENTE: BASE DE DATOS PROCESO GIRO Y COMPENSACIÓN PERIODO 2001-2011 FOSYGA

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