OCDE - Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe 2025 Colombia

Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe 2025: ColombiaRecaudación tributaria como porcentaje del PIB La recaudación tributaria como porcentaje del PIB a lo largo del tiempo ocde clasificacion impuestos guia interpretacion Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe 2025: Colombia La recaudación tributaria como porcentaje del PIB en comparación con otros países de América Latina y el Caribe (ALC) y con los promedios regionales, 2023 La recaudación tributaria como porcentaje del PIB de Colombia en 2023 (22.2%) estuvo por encima del promedio de ALC (21.3%) en la edición de este año de las Estadísticas tributarias de América Latina y el Caribe a 1.0 punto porcentual y por debajo del promedio de la OCDE (33.9%).

1. Representa al grupo de 26 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación y excluye a Cuba (hasta 2020) y Venezuela debido a problemas de datos.

En la clasificación de la OCDE los impuestos se definen como los pagos obligatorios sin contraprestación efectuados al gobierno general. Los impuestos carecen de contraprestación en el sentido que normalmente las contribuciones brindadas por los gobiernos a los contribuyentes no guardan relación directa con los pagos efectuados por estos. La recaudación tributaria como porcentaje del PIB de Colombia aumentó en 2.6 puntos porcentuales del 19.7% en 2022 al 22.2% en 2023. En comparación, el promedio de ALC disminuyó en 0.2 puntos porcentuales entre 2022 y 2023. Durante un

período más largo, el promedio de ALC aumentó en 4.3 puntos porcentuales de 16.9% en 2000 a 21.3% en 2023, mientras que el ratio de impuestos/PIB de Colombia aumentó en 6.6 puntos porcentuales, de 15.7% a 22.2%. Desde 2000, el ratio de impuestos/PIB más alto de Colombia fue 22.2% en 2023, y el más bajo fue 15.7% en 2000. 33.9 32.0 29.0 28.1 27.8 27.5 27.4 24.9 24.2 24.0 23.9 22.8 #N/A 21.3 21.0 20.8 20.6 20.6 19.9 17.9 17.7 17.0 17.0 14.5 14.3 14.0 11.9 11.6 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A 22.2 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A 0 5 10 15 20 25 30 35 40 % 22.2 21.3 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 Rango Países de América Latina y el Caribe Colombia ALC¹ % Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe 2025: Colombia © OCDE 2025Estructura tributaria Estructura tributaria comparada con los promedios regionales 2022 2023 

Rango Países de América Latina y el Caribe Colombia ALC¹ % Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe 2025: Colombia © OCDE 2025Estructura tributaria Estructura tributaria comparada con los promedios regionales 2022 2023  Impuestos sobre la renta, beneficios y ganancias de capital¹ 6.5 8.9 + 2.4 de los cuales Impuesto sobre la renta y ganancias 1.4 1.6 + 0.3 Impuesto sobre la renta y ganancias de sociedades 5.0 7.2 + 2.2 Cotizaciones a la seguridad social 1.6 1.6 - 0.0 Impuestos sobre la propiedad 1.5 1.6 + 0.1 Impuestos sobre bienes y servicios 8.8 8.8 - 0.0 de los cuales Impuestos sobre el valor añadido 6.2 6.1 - 0.2 Impuestos sobre bienes y servicios específicos 1.5 1.5 - 0.0 de los cuales Impuestos indirectos 1.1 1.1 + 0.1 Derechos de aduana y de importación 0.4 0.3 - 0.1 Otros impuestos² 1.2 1.3 + 0.1

TOTAL³ 19.7 22.2 + 2.6

Para mayor información, véase : https://oe.cd/revstatslac2025-es Resumen de la estructura tributaria en Colombia Ingresos tributarios en moneda nacional Estructura tributaria en Colombia Peso colombiano, millones % del PIB

La estructura tributaria se refiere a la proporción de cada categoría de ingresos tributarios sobre el total de los ingresos tributarios. La mayor parte de los ingresos tributarios de Colombia en 2023 procedió del impuesto sobre la renta de sociedades (32.3%). La segunda mayor proporción de los ingresos tributarios en 2023 se derivó del impuesto sobre el valor añadido / impuesto sobre bienes y servicios (27.3%).

1. Representa al grupo de 26 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación y excluye a Cuba (hasta 2020) y Venezuela debido a problemas de datos. Ecuador se excluye del promedio de ALC para los ingresos de los impuestos sobre la renta de sociedades y para los ingresos de los impuestos sobre la renta de personas fisicas, ya que no se dispone de un desglose suficiente.

2. Los datos de 2022 se utilizan para el promedio de la OCDE porque los datos de 2023 no estaban disponibles. Todas las cifras del gráfico están redondeadas. 73 300 918 113 032 346 +39 731 428 2022 2023  95 911 106 140 176 582 +44 265 476 20 356 452 25 786 518 +5 430 066 23 908 538 25 378 236 +1 469 698 22 525 146 25 902 169 +3 377 024 15 703 712 18 002 110 +2 298 399 129 331 933 138 176 864 +8 844 931 91 723 278 95 426 768 +3 703 490

21 962 257 23 431 043 +1 468 786 6 258 546 5 428 933 - 829 613 17 165 604 20 165 726 +3 000 122 288 842 327 349 799 577 +60 957 251

1. Los ingresos procedentes de los impuestos sobre la renta, los beneficios y las ganancias no pueden sumarse al total de los ingresos procedentes del impuesto sobre la renta de personas físicas y del impuesto de sociedades debido a ciertos ingresos que no pudieron asignarse a estas categorías.

2. En la nota de este país, "otros impuestos" se calcula como el total de los impuestos menos los impuestos sobre la renta, los beneficios y las ganancias de capital, las cotizaciones a la seguridad social, los impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre los bienes y servicios. Incluye los impuestos aplicables a la masa salarial y a la mano de obra, y otros impuestos (según la definición de la Guía Interpretativa de la OCDE).

3. Los ingresos fiscales incluyen los ingresos netos de todos los niveles de gobierno; las cifras de esta nota pueden no coincidir debido al redondeo.

24 9 7 12 19 32 25 17 7 5 4 7 21 29 27 11 18 12 3 4 6 OCDE² ALC¹ COL Impuesto sobre la renta de personas físicas Impuesto sobre la renta de sociedades Cotizaciones a la seguridad social Impuestos sobre la propiedad Impuesto sobre el valor añadido / Impuesto sobre bienes y servicios Otros impuestos sobre bienes y servicios Otros impuestos % Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe 2025: Colombia © OCDE 2025© OCDE 2025 Atribución 3.0 IGO (CC BY 3.0 IGO) (https://creativecommons.org/licenses/by/3.0/igo/).

% Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe 2025: Colombia © OCDE 2025© OCDE 2025 Atribución 3.0 IGO (CC BY 3.0 IGO) (https://creativecommons.org/licenses/by/3.0/igo/). El libro completo está disponible en español: OECD et al. (2025), Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe 2025, OECD Publishing, Paris, https://doi.org/10.1787/f0bee3b4-es Este trabajo está disponible bajo la licencia Creative Commons Atribución 3.0 IGO. Al utilizar este trabajo, acepta estar sujeto a los términos de esta licencia. Atribución – debe citar el trabajo. Los datos estadísticos relativos a Israel son suministrados por las autoridades israelíes competentes y bajo su responsabilidad. El uso de estos datos por parte de la OCDE se entiende sin perjuicio del estatus de los Altos del Golán, Jerusalén Este y los asentamientos israelíes en Cisjordania en virtud del derecho internacional. La publicación Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe 2025 ha sido elaborada conjuntamente por la OCDE, la CEPAL-NU, el CIAT y el BID, con el apoyo financiero de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID) así como de los gobiernos de Irlanda, Japón, Luxemburgo, Noruega, Países Bajos, Reino Unido, Suecia y Suiza.

El presente trabajo se publica bajo la responsabilidad del Secretario General de la OCDE. Las opiniones expresadas y los argumentos utilizados en el mismo no reflejan necesariamente el punto de vista oficial de los países Miembros de la OCDE, ni del Centro de Desarrollo de la OCDE, ni de las Naciones Unidas, ni del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT), ni del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), de su Directorio Ejecutivo ni de los países que representa. Los nombres de los países y territorios utilizados en esta publicación conjunta siguen la práctica de la OCDE. Tanto este documento, así como cualquier dato y cualquier mapa que se incluya en él, se entenderán sin perjuicio respecto al estatus o la soberanía de cualquier territorio, a la delimitación de fronteras y límites internacionales, ni al nombre de cualquier territorio, ciudad o área. Traducciones – debe citar la obra original, identificar cambios al original y agregar el siguiente texto: En caso de discrepancia entre la obra original y la traducción, solo se considerará válido el texto de la obra original. Adaptaciones – debe citar el trabajo original y agregar el siguiente texto: Esta es una adaptación de un trabajo original de la OCDE, de las Naciones Unidas, del CIAT y del BID. Las opiniones expresadas y los argumentos utilizados en esta adaptación no deben considerarse representativos de los puntos de vista oficiales de los países miembros de la OCDE, de los miembros de su Centro de Desarrollo o de las Naciones Unidas, del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT) o del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), de su Directorio Ejecutivo o de los países a los que representan.

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