OEA - Informe 2954 de 2008

S/C

EJECUCIÓN DEL PROGRAMA-PRESUPUESTO DEL FONDO REGULAR DE 2008

El presente informe se basa en la estructura de organización de la Secretaría General aprobada por la Orden Ejecutiva 05-13 rev. 3. Esta estructura no refleja los cambios de la Orden Ejecutiva 08-01 impartida el 12 de febrero de 2008 ya que la Secretaría General está reordenando sus recursos de acuerdo con la nueva estructura orgánica. Niveles aprobados Para 2008, se autorizó, por resolución AG/RES. 2353, que la Secretaría General ejecute hasta US$87,5 millones para las actividades del Fondo Regular. En el Cuadro 1 figuran las asignaciones aprobadas para 2008 y las correspondientes fuentes de financiamiento. Ejecución presupuestaria Al término del primer trimestre, se ha obligado 81,1% del presupuesto aprobado, quedando sin obligar 18,9%. De acuerdo con las Normas Generales, las obligaciones de personal por US$55,8 millones fueron registradas en su totalidad al 31 de marzo de 2008, de las cuales se gastaron US$13,2 millones (23,7%). Las obligaciones no correspondientes a gastos de personal ascendieron a US$15,2 millones, de los cuales se gastaron US$8,8 millones (58,0%). Aproximadamente US$16,5 millones seguían sin obligar al término del primer trimestre. En el Gráfico 1 se ilustra la ejecución del presupuesto y las asignaciones no obligadas, divididas entre gastos de personal y otros gastos, al 31 de marzo de 2008. El Gráfico 2 (página siguiente) ilustra el nivel de ejecución presupuestaria por Capítulo, separado en las categorías de personal y gastos distintos del de personal, así como la asignación no

de marzo de 2008. El Gráfico 2 (página siguiente) ilustra el nivel de ejecución presupuestaria por Capítulo, separado en las categorías de personal y gastos distintos del de personal, así como la asignación no obligada, al 31 de marzo de 2008. Capítulo 9 – Infraestructura Básica y Gastos Comunes: de los US$5,0 millones no obligados del Capítulo 9, US$2,9 millones pertenecen al rubro 91D (Gestión y mantenimiento edilicios). Ello, porque no se han asignado los recursos para el segundo semestre del año, a fin de permitir un control más estricto del flujo de caja. Además, el rubro 91H (terminaciones y repatriaciones) registra un saldo de US$1,1 millones, que pronto serán obligados para las diversas jubilaciones reglamentarias que se registrarán a fines de junio de 2008. Capítulo 3 – Entidades autónomas y/o descentralizadas: del monto de US$6,6 millones no obligados del Capítulo 3, unos US$4,1 millones (62,6% del saldo no obligado), corresponden al Subprograma 31E (Comisión de Becas). Además, sigue sin obligarse la mitad del presupuesto aprobado para subsidios de la Junta Interamericana de Defensa (31G) y la Corte Interamericana de Derechos Humanos (31A) (aproximadamente, US$1,6 millones). Capítulo 2 – Secretario General Adjunto: de los US$2,6 millones no obligados, unos US$1,2 millones pertenecen al Subprograma (21B), Oficina de Conferencias, y (21C), Reuniones no

Capítulo 2 – Secretario General Adjunto: de los US$2,6 millones no obligados, unos US$1,2 millones pertenecen al Subprograma (21B), Oficina de Conferencias, y (21C), Reuniones no programadas. Se proyectan varias reuniones para los próximos meses, a cuyos efectos se obligarán los fondos correspondientes. Además, en cuanto a las Oficinas de la OEA en los países2 miembros (21E), que cuenta con US$600.000, se está en vías de registrar las obligaciones para el resto del año. Al término del primer trimestre, el subprograma de Contrataciones y transferencias (91G) ha agotado el presupuesto aprobado. Para el resto del año, esta cuenta requerirá recursos adicionales para cubrir los costos operativos hasta diciembre de 2008. Transferencias entre capítulos En el primer trimestre de 2008, el Capítulo 5, Subsecretaría de Seguridad Multidimensional, y el Capítulo 7 – Secretaría Ejecutiva para el Desarrollo Integral, excedieron el tope de 5% establecido en el Artículo 104 de las Normas Generales. El Capítulo 5 recibió una asignación adicional de US$339.400; estos recursos son resultado de la transferencia de dos cargos para reforzar el Departamento de Coordinación de Políticas y Programas. Dos cargos, por un monto neto de US$323.800, fueron transferidos desde el Capítulo 7, uno al Capítulo 5 y el otro al Capítulo 1.

Transferencias entre objetos de gasto En el primer trimestre del año, de enero a marzo de 2008, la Secretaría General no ha efectuado transferencias de los gastos de personal a otros gastos. Los detalles sobre transferencias se incluyen en la Sección II del presente informe, Informe sobre el estado de la ejecución del presupuesto del Fondo Regular. Pagos A comienzos de 2008, la SG/OEA contaba con US$88,3 millones de ingresos al cobro por concepto de cuotas: US$77,4 millones de cuotas en situación regular y US$10,9 millones de cuotas en mora. Al término del primer trimestre, la SG/OEA había recibido US$25,3 millones contra esas cuotas al cobro, con lo que estas se redujeron 29%. De este monto, US$3,7 millones correspondían a cuotas en mora. Las Normas Generales disponen que los Estados miembros deben hacer efectivas sus cuotas por el total el 1 de enero del año calendario o, en su defecto, presentar un plan de pagos para el año. Del saldo de US$63,1 millones de ingresos al cobro por concepto de cuotas al 31 de marzo de 2008, US$44,7 millones están respaldados por un plan de pagos y se prevé que se hagan efectivas en el curso de 2008, en tanto no existe certeza respecto de la fecha de pago de los restantes US$18,4 millones. Según la definición vigente, este monto se considera “en mora”. Los ingresos por cuotas han sido previstos en base a los antecedentes de pago y se han incluido en la Sección II, Flujo de Caja del Fondo Regular: análisis de riesgo de liquidez. Históricamente, antes de concluir el primer trimestre del año, se reciben, por lo menos, 25%

del Fondo Regular: análisis de riesgo de liquidez. Históricamente, antes de concluir el primer trimestre del año, se reciben, por lo menos, 25% de los pagos de las cuotas. En el caso de 2008, el monto efectivamente recibido supera el de años anteriores (Gráfico 3), principalmente debido al pago del primer trimestre de México (US$4,9 millones). Además, otros países efectuaron pagos anticipados, lo que contribuye a este incremento. Los Estados miembros que pagan su cuota anual antes del 30 de abril tienen derecho a los descuentos siguientes: 3% del monto pago antes del 31 de enero y 2% del monto pago entre febrero y el 30 de abril. En 2007, se acreditaron a los Estados miembros US$431.000 en descuentos por pronto3 pago, los que se aplicarán a su cuota de 2009. La información detallada sobre el crédito por pronto pago correspondiente a 2009 figura en la Sección II, Informe sobre pago de cuotas. Al 31 de marzo de 2008, había 13 Estados miembros en situación “regular”, un Estado miembro “considerado en situación regular” y 20 Estados miembros “en mora” con respecto a los pagos de sus cuotas al Fondo Regular. Ello, de acuerdo con la resolución AG/RES. 1757 (XXX-O/00) y enmiendas introducidas por resolución AG/RES.2157 (XXXV-O/05). Véase más adelante el informe sobre cumplimiento de los pagos.

Atrasos Al 1 de enero de 2008, los atrasos en las cuotas ascendían a US$10,9 millones, sobre todo de Argentina (US$7,3 millones) y Brasil (US$3,1 millones). Al 31 de marzo de 2008, se habían recibido US$3,6 millones en pagos contra atrasos en las cuotas, lo que arroja un saldo pendiente de US$7,2 millones, que representa el volumen más bajo en ocho años en los atrasos correspondientes al primer trimestre, como lo ilustra el Gráfico 4. Previsiones de flujo de caja El Gráfico 5 presenta la liquidez real y prevista para 2008. Al 31 de marzo de 2008, la Secretaría General había recibido planes de pago de cuotas de Belice, Barbados, Canadá, Jamaica, Estados Unidos y Venezuela. Además, Nicaragua fijó un plan de pagos a largo plazo con la Secretaría General. La Secretaría General subraya la importancia de recibir planes de pagos de cuota oportunos para su planificación estratégica. Es muy difícil o casi imposible efectuar previsiones de capital y planear proyectos cuando no se cuenta con garantías sobre la disponibilidad de recursos. Teniendo en cuenta que se carece de planes de pagos de las cuotas de la mayoría de los Estados miembros, las previsiones de liquidez se basan primordialmente en el comportamiento de años anteriores. Se proyecta recibir los pagos de cuotas de Bolivia, Ecuador, Guyana, Saint Kitts y Nevis, Santa Lucía y Suriname en abril, teniendo en cuenta que esos países recibieron un crédito por pronto pago el año anterior. En cuanto al resto de los países, las previsiones se realizan de acuerdo con sus antecedentes de pago de los últimos tres años. En el primer trimestre del año, el Fondo Regular cubrió temporalmente el déficit de efectivo

pronto pago el año anterior. En cuanto al resto de los países, las previsiones se realizan de acuerdo con sus antecedentes de pago de los últimos tres años. En el primer trimestre del año, el Fondo Regular cubrió temporalmente el déficit de efectivo de la cuenta para reembolso de impuestos, que ascendía a US$1 millón. El Fondo Regular recibió US$3,79 millones en marzo, aportados por Estados Unidos para cubrir los desembolsos de 2007 para el reembolso de impuestos. Las demás exigencias de efectivo que plantea la igualación de impuestos se calculan en unos US$1,1 millones por trimestre para el reembolso de impuestos. Además, se requerirá un monto extraordinario en el cuarto trimestre para las liquidaciones de impuestos correspondientes a las personas en edad jubilatoria. Es importantes señalar que la falta de una confirmación de fecha de parte de los Estados miembros para rembolsar a la SG/OEA podría complicar la situación de liquidez del Fondo Regular a fin de año.4 SITUACIÓN FINANCIERA DEL SUBFONDO DE RESERV A El Fondo Regular de la OEA consiste en un Subfondo de Operaciones y un Subfondo de Reserva. De acuerdo con las Normas Generales de la OEA, el objetivo del Subfondo de Reserva es “asegurar el normal funcionamiento financiero de la Secretaría General…El monto de este Subfondo debe corresponder a 30 por ciento del total de las cuotas anuales de los Estados miembros. Este monto se alcanzará acreditando a este Subfondo el ingreso anual en exceso de las obligaciones y gastos del Subfondo de Operaciones.” El Subfondo de Reserva es un monto del que se dispone transitoriamente para financiar la ejecución presupuestaria hasta recibir el pago total de las cuotas y otros ingresos. Las Normas Generales

gastos del Subfondo de Operaciones.” El Subfondo de Reserva es un monto del que se dispone transitoriamente para financiar la ejecución presupuestaria hasta recibir el pago total de las cuotas y otros ingresos. Las Normas Generales de la OEA fijan el volumen meta del Subfondo de Reserva para fin de año en el 30% de las cuotas. Se puede disponer de un exceso de ese volumen meta para actividades aprobadas por la Asamblea General. Al aumentar el Subfondo de Reserva, es mayor la capacidad para cubrir déficit fiscales del presupuesto. El presupuesto aprobado para 2008 comprende US$55,8 millones de gastos de personal y US$31,7 millones en otros gastos, lo que hace un total de US$87,5 millones. El programa-presupuesto de 2008 está financiado por US$77,4 millones de cuotas, US$4,7 millones de otros ingresos; US$2,7 millones del Subfondo de Reserva y US$2,7 millones de asignaciones no obligadas del programapresupuesto de 2007, según AG/RES. 1 (XXXIII-E/07), lo que arroja un total de US$87,5 millones. Aunque el presupuesto de 2008 y su correspondiente financiamiento permiten un equilibrio, el Fondo Regular está en situación difícil porque parte de este financiamiento proviene del Subfondo de Reserva. Este seguirá disminuyendo rápidamente, si el financiamiento de futuros programa-presupuestos sigue incorporando recursos de ese Subfondo. Se calcula que, si el Subfondo de Reserva sigue siendo fuente de financiamiento del programa-presupuesto del Fondo Regular, el mismo estará agotado en

2010. Es vital obtener otro financiamiento.

A comienzos de 2008, el Subfondo de Reserva representa 8,15% de las cuotas de 2008. La Secretaría General considera imperativo para el saneamiento financiero del Fondo Regular, que los pagos de cuotas se hagan efectivos dentro del correspondiente ejercicio fiscal, lo que permite alcanzar el volumen meta del 30% en el Subfondo de Reserva, como lo establecen las Normas Generales. FEMICIDI Nueva realidad En este trimestre, se aprobó la Propuesta de programación de actividades de cooperación para el desarrollo del FEMCIDI en 2007 para financiar 100 nuevos proyectos. Estos fueron recomendados por las Comisiones Especializadas no permanentes (CENPES) en su reunión anual celebrada del 5 al 13 de febrero de 2008. En el Cuadro 2 se enumeran, para cada sector, los proyectos con financiamiento para su ejecución y el monto de financiamiento recomendado para el período del 1 de abril de 2008 al 31 de marzo de 2009. La Junta Directiva prorrogó el plazo para la implementación de proyectos financiados por recursos de FEMCIDI de 2006 que sufrieron atrasos debido a circunstancias imprevistas. Estos proyectos figuran en el Cuadro 3.5 Los pagos netos prometidos al FEMCIDI1 que fueron recibidos para el año 2007 (US$4.880.982) no cubrieron el monto aprobado (US$7.465.296) para financiar las actividades de los proyectos de 2007. La Junta Directiva aprobó financiar el déficit utilizando los ingresos por intereses devengados en 2007 sobre el saldo de caja del Fondo, los saldos no obligados del año

los proyectos de 2007. La Junta Directiva aprobó financiar el déficit utilizando los ingresos por intereses devengados en 2007 sobre el saldo de caja del Fondo, los saldos no obligados del año anterior (sin incluir los proyectos del FEMCIDI de 2006 prorrogados), una parte de la cuenta de reserva y una porción de la cuenta para preparación de proyectos. Ejecución del FEMCIDI En el último trimestre de ejecución de los recursos del FEMCIDI de 2006, el Fondo ejecutó un total de US$2.040.436. Para el año del ciclo de programación, del 1 de abril de 2007 al 31 de marzo de 2008, el Fondo ejecutó en total 86,7% de su presupuesto de programación. Los montos no obligados serán utilizados para financiar la continuación de la implementación de los proyectos mencionados a los que se otorgaron prórrogas, y las actividades de los proyectos de FEMCIDI de 2007. FONDOS ESPECÍFICOS Contribuciones a los Fondos Específicos Al 31 de marzo de 2008, las contribuciones a los Fondos Específicos ascendían a US$11,2 millones (Cuadro 4 y Gráfico 6). Las contribuciones aumentaron 6% respecto del mismo período de

2007. El aumento se atribuye primordialmente a las mayores contribuciones de Estados Unidos y Suecia. Sin embargo, el monto de contribuciones no iguala los volúmenes del primer trimestre de 2006 y 2005, que fueron sustancialmente más elevados.

Como se ilustra en el Cuadro 4, para el primer trimestre de 2008, el mayor donante entre los

Estados miembros sigue siendo Canadá (US$3,9 millones), seguido por Estados Unidos (US$1,7 millones) y Brasil (US$750.000 millones). Obsérvese que el volumen actual de las contribuciones trimestrales podría vincularse al final de su ejercicio fiscal. Para el tercer trimestre del año, sus contribuciones en general se emparejan. Entre los Observadores Permanentes, Suecia es el mayor donante hasta ahora, con US$2,3 millones en aportes a la Secretaría General, seguido por Dinamarca e Irlanda. La mayoría de sus contribuciones se orientan a los Asuntos Políticos, Capítulo 6 y Capítulo 3 (según se ilustra en el Gráfico 6). Finalmente, otros donantes e instituciones, como la Organización Internacional para las Migraciones y el Banco Mundial, son contrapartes importantes de la Secretaría General. Resolución CP/RES 831 (1342/02) En 2002, el Consejo Permanente, por resolución CP/RES 831 (1342/02), aprobó el “Uso de los recursos excedentes del Subfondo de Reserva para inversiones de capital y para dar cumplimiento a los mandatos de la OEA.” El excedente de recursos del Subfondo de Reserva asignado ascendía a US$20.600.000. Además, según resolución AG/RES. 1 (XXV-E/98), US$415.941 de asignaciones no obligadas del Fondo Regular fueron asignadas a los Programas de Becas y Capacitación de la OEA. Los US$20.600.000 autorizados por la resolución CP/RES. 831,6 sumados a los US$415.941, arrojan una asignación total de US$21.015.941. Además de esta

Becas y Capacitación de la OEA. Los US$20.600.000 autorizados por la resolución CP/RES. 831,6 sumados a los US$415.941, arrojan una asignación total de US$21.015.941. Además de esta asignación, se sumaron las siguientes adiciones netas por US$889.667, según el detalle siguiente: o Reembolso de préstamo de US$1.472.072 al Fondo de capital para becas; o Transferencia de US$624.000 a la cuenta de mantenimiento y de US$13.972 al proyecto sobre “Tráfico de Personas” (menos US$3.464 devueltos); o Asignación del Fondo Regular (2002) al Fondo de capital para becas por US$76.736; o Contribución del Gobierno de Turquía de US$3.000 al Fondo de capital para becas; o Asignaciones no utilizadas en el Comité del Fondo de Desarrollo Humano por US$22.367 conforme a la resolución AG/RES. 1460(XXVII – O/07) y transferencia de US$50.000 a la Secretaría Administrativa del ALCA (proyecto sobre fomento de la capacidad en el comercio). Esto lleva la asignación a un total de US$21.905.608. Además, el Fondo ha devengado intereses por US$1.958.459 al 29 de febrero de 2008, lo que se distribuyó entre cada una de sus actividades. De modo que el financiamiento total aportado al Fondo es de US$23.864.067.

Desde el comienzo y hasta el 31 de marzo de 2008, el gasto alcanzó US$13.962.398 y las obligaciones impagas, US$103.633. El saldo del Fondo por resolución 831 es de US$9.798.036, al 31 de marzo de 2008, que se componen de las actividades y los saldos siguientes: Programa de Becas y Capacitación de la OEA, US$6.408.849; Cumbre de las Américas, US$1.644.610; Fondo de inversiones de capital, US$1.184.882, y otros proyectos, US$559.695. En el Gráfico 7 se incluye un resumen de la ejecución por actividades de la resolución CP/RES 831. AUDITORÍAS EXTERNAS DE PROYECTOS DE FONDOS ESPECÍFICOS La Secretaría General está obligada a realizar auditorías financieras externas de proyectos de Fondos Específicos cuando así lo estipula el contrato con el donante. Dentro de este contexto, en el primer trimestre de 2008, se emprendieron dos auditorías. La primera fue solicitada por el Banco Interamericano de Desarrollo por su contribución al proyecto Programa de Estudio Democrático – CALIDEM OEA-BID, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2001 y el 31 de diciembre de 2006. La auditoría se encuentra en su etapa final. El informe final será presentado al término del mes de abril de 2008. La segunda auditoría fue solicitada por Suecia, por su contribución al Apoyo al Sistema Electoral de Guatemala 2005-2007 , por el período comprendido entre el 1 de septiembre de

2005 y el 31 de diciembre de 2007. La empresa “García Sierra y Asociados S.C.”, firma local de Guatemala asociada a Russell Bedford International está realizando la auditoría. El proceso comenzó el 17 de abril de 2008 y concluirá a fines de abril del mismo año. CUENTAS DE SERVICIOS La SG/OEA administra varias actividades a través de las Cuentas de Servicios, lo que le permite desempeñar ciertas funciones administrativas no directamente relacionadas con los acuerdos con los contribuyentes o fondos fiduciarios. Las Cuentas de Servicios incluyen las de Administración y Mantenimiento Edilicios, Reembolso de Impuestos, Recuperación de Costos Indirectos y otras.7 Administración y Mantenimiento Edilicios Esta cuenta fue creada con el objetivo de administrar los costos relacionados con la hipoteca y la administración y el mantenimiento de los edificios de la OEA. Al 31 de marzo, la principal fuente de ingresos de esta cuenta era el Fondo Regular de 2008 (unos US$2,5 millones), complementada con el ingreso por alquiler de oficinas (unos US$500.000) del Edificio de la calle “F” (Edificio de Servicios Generales). El ingreso total de la cuenta de Administración y Mantenimiento Edilicios al 31 de marzo de 2008 era de US$3,0 millones. El saldo actual de la cuenta es de US$1,0 millón. Igualación de Impuestos Esta cuenta fue creada para rembolsar a los empleados elegibles de la Asamblea General el impuesto sobre la renta pagado a su respectivo Estado miembro por su ingreso en la OEA. Estos

reembolsos son patrocinados por el Estado miembro correspondiente. A fines de marzo, a raíz del adelanto a los empleados del impuesto del primer trimestre, la cuenta de Igualación de Impuestos registra un déficit de caja de US$700.000. Una cuenta al cobro entre fondos cubre este déficit con el Fondo Regular. Recuperación de costos indirectos Antecedentes El 23 de mayo de 2007, el Consejo Permanente aprobó la resolución CP/RES. 919 (1597/07), por la que se enmiendan los Artículos 78 y 80 de las Normas Generales a fin de establecer una política clara de la Secretaría General sobre recuperación de costos directos e indirectos de los proyectos financiados por Fondos Específicos y Fondos Fiduciarios. El 29 de mayo de 2007, el Secretario General, por medio de la Orden Ejecutiva 07-01 (posteriormente revisada el 20 de diciembre de 2007) emitió definiciones institucionalizadas de los costos directos e indirectos y de los porcentajes de recuperación de costos indirectos de los contratos con los Estados miembros (11%) y con otros contribuyentes (12%). La Secretaría General sigue en una etapa de transición de los requisitos de la antigua política de recuperación de costos indirectos, a la nueva política. En el primer trimestre de 2008, representantes de la Subsecretaría de Administración y Finanzas (SAF), en cooperación con el Departamento de Planeamiento, Control y Evaluación, se estuvieron reuniendo con representantes de las principales dependencias de la Secretaría General (como las Subsecretarías) para aclarar

Departamento de Planeamiento, Control y Evaluación, se estuvieron reuniendo con representantes de las principales dependencias de la Secretaría General (como las Subsecretarías) para aclarar conceptos y contribuir en conjunto a institucionalizar la nueva política de recuperación de costos indirectos. Estas reuniones se centraron sobre todo en: i) definiciones y principios de la recuperación de costos indirectos, ii) preparación de presupuestos de proyectos adecuados que contabilicen debidamente los costos directos e indirectos, y, iii) establecimiento de los requisitos sobre costos indirectos de las principales dependencias. La SAF sigue abordando la institucionalización de esta política mediante su exposición sobre “Recuperación de Costos Indirectos 101: política y procedimientos sobre recuperación de costos indirectos” y la publicación de las “Directrices y procedimientos sobre recuperación de costos indirectos” para todas las dependencias de la OEA y para donantes externos.8 Informe de la Comisión de Asuntos Administrativos y Presupuestarios (CAAP) En el primer trimestre de 2008, la CAAP celebró dos reuniones sobre la política de recuperación de costos indirectos. En la primera, el grupo estableció varias de sus normas de procedimiento y funciones en relación con la asignación de la recuperación de costos indirectos. En la segunda, el grupo continuó con este aspecto de la cuestión y evaluó los pedidos de recuperación de

costos indirectos formulados por las diversas dependencias. La Comisión aprobó el primer pedido de uso de esa recuperación de costos por unos US$421.000 para el segundo trimestre de 2008 (de abril de junio). Informe sobre la situación financiera La situación financiera en materia de recuperación de costos indirectos no es ideal, habida cuenta de la necesaria etapa de transición a la nueva política. En la exposición sobre recuperación de costos indirectos ante los Estados miembros, el 1 de diciembre de 2006 (Doc. CP/CAAP-2867/06 rev.1), la Secretaría General proyectó una recaudación anual por ese concepto de US$5,5 millones. Esta previsión se basaba en un volumen aproximado de US$58 millones de contribuciones a los Fondos Específicos. Al 31 de marzo de 2008, la SG/OEA había recibido US$11,2 millones de contribuciones a los Fondos Específicos. Para el primer trimestre de los años 2007, 2006 y 2005, estos montos (en millones) ascendieron a US$10,6, US$13,5 y US$16,8, respectivamente. A pesar de esta disminución trimestral, la Secretaría General prevé que las contribuciones a los Fondos Específicos ronden los US$50 a US$60 millones hacia el final del ejercicio. Como la SG/OEA sigue respetando los derechos adquiridos en los contratos vigentes, la recaudación por recuperación de costos indirectos en 2008 se proyecta en unos US$4,8 millones. Este monto no llega a la previsión

original de 2006 de US$5,5 millones para los Estados miembros. Los recursos recaudados por recuperación de costos indirectos son exclusivamente utilizados para cubrir costos indirectos incurridos en las distintas dependencias de la Secretaría General, según supervisión de la CAAP. La ejecución de fondos recaudados por este concepto en 2008 ascenderá a unos US$3,9 millones (US$1,8 millones de las áreas técnicas y US$2,1 de la administración central). Los fondos por recuperación de costos indirectos pueden no alcanzar para cumplir cabalmente con el requerido financiamiento del Fondo Regular, conforme a la resolución AG/RES. 2353

(XXXVII-O/07).

FONDO PANAMERICANO LEO S. ROWE El Fondo Leo S. Rowe (el Fondo) fue creado en 1948 por la Junta de Gobernadores de la Secretaría General de la Unión Panamericana con recursos del Dr. Leo S. Rowe y por voluntad expresa de este. El objetivo del Fondo es ofrecer préstamos a estudiantes de los Estados miembros de América Latina y el Caribe que deseen estudiar en instituciones de enseñanza ( colleges) de Estados Unidos, así como brindar préstamos para formación y de emergencia a funcionarios de la Organización de los Estados Americanos. En el trimestre, los miembros del Comité del Fondo Panamericano Rowe (el Comité) aprobaron el presupuesto operativo del ejercicio 2008 (US$353.775) como presupuesto provisional.

El presupuesto será financiado por los dividendos de inversiones fijas y de capital social. El volumen del presupuesto del corriente año registra una disminución de más de 11,1% respecto del presupuesto del año anterior, que fue de US$397.819. Esta disminución es fundamentalmente resultado de la9 eliminación del rubro de honorarios de auditoría para el año 2008, dado que ese gasto será financiado por el Fondo Regular. Ejecución El Comité estuvo analizando nuevas formas de incrementar la visibilidad del Fondo y el monto de los préstamos a los estudiantes. Hasta este trimestre, el Fondo otorgó un total de US$53.303 en nuevos préstamos a estudiantes y empleados. El monto total de pagos por préstamos recibidos por el Fondo en el primer trimestre del año fue de US$144.598. Los resultados financieros del Fondo en el primer trimestre serán presentados en el próximo informe de gestión trimestral. Aunque las principales inversiones del Fondo no son consideradas de alto riesgo, existirán pérdidas no realizadas en el valor de cartera debido a una sustancial merma en los mercados financieros de Estados Unidos durante el primer trimestre. FONDO PARA LAS AMERICAS En diciembre del año pasado, el Directorio del Fondo para las Américas (el Fondo) aprobó el presupuesto para 2008. Los recursos para financiar este presupuesto son aportados por empresas donantes, subvenciones del Gobierno de Estados Unidos, de organizaciones sin fines de lucro y de integrantes del directorio. Está incluida en este presupuesto la recuperación de costos indirectos que será efectuada en favor de la SG/OEA por servicios relacionados con la administración de donaciones, los informes financieros, el uso de instalaciones y servicios, servicios de recursos

será efectuada en favor de la SG/OEA por servicios relacionados con la administración de donaciones, los informes financieros, el uso de instalaciones y servicios, servicios de recursos humanos y de adquisiciones y otros servicios de apoyo administrativo. El Fondo convino un cargo de 2% como recuperación de costos indirectos para los proyectos en curso y 5% para los nuevos proyectos, así como un 11% para los relacionados con la SG/OEA. Hasta el trimestre en curso, el Fondo suscribió contratos con las entidades siguientes: Bureau of International Narcotics and Law Enforcement Affairs, por un monto de US$80.000, por intermedio de la OEA, para financiar la implementación de un proyecto sobre “Fomento de la capacidad para periodistas y organizaciones de la sociedad civil especializadas en la reducción de la demanda de drogas”, en Colombia. Centro Internacional de Investigaciones para el Desarrollo (IDRC) , por un monto de US$285.274, a los efectos de financiar su Programa POETA en el Caribe oriental. Al 31 de marzo de 2008, el Fondo había recibido US$353.855 en contribuciones de: Estados Unidos (US$100.500), Centro Internacional de Investigaciones para el Desarrollo (US$90.200), National Endowment for Democracy (US$42.000), Microsoft Corporation (US$34.000) y otras instituciones (US$87.200).10 RECURSOS HUMANOS Informe sobre la dotación de personal

Al 31 de marzo de 2008, había 738 funcionarios financiados por el Fondo Regular, Fondos Específicos y Fondos Fiduciarios (Cuadro 5). De estos funcionarios, 601 están destacados en la Sede y 137, fuera de la Sede. Tipos de contratos Los tipos más comunes de contratos de los funcionarios son los de corto y largo plazo. De los funcionarios financiados por el Fondo Regular, los contratos de corto plazo representan 26,9%, y 51,2% del personal financiado por Fondos Específicos. Contratos continuos De acuerdo con el Artículo 19 de las Normas Generales, en