Oficio 81-2020

OFICIO CIRCULAR PARA BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS

Oficio No. 81-2020

30 de enero de 2020

Señor Nombres Apellidos Puesto Entidad Ciudad

Señor Apellidos:

Como es de su apreciable conocimiento, mediante Oficio No. 757-2017 del 31 de enero de 2017 se solicitó a las entidades bancarias la preparación y pre sentación de Planes de Contingencia d e Recuperación , como instrumentos de prevención para identificar las opciones y estrategias adecuadas para restaurar o mantener la viabilidad y fortaleza financiera ante condiciones que puedan afectar su liquidez o solvencia.

En virtud de la evolución que ha n tenido las mejores prácticas en esta materia y considerando la experiencia adquirida con la primera entrega de dichos planes, la Superintendencia de Bancos estima conveniente actualizar de manera integral los lineamientos para su preparación; así como adecuar el nombre de los mismos a “Planes de Recuperación”.

En virtud de ello, con base en los artículos 55 y 61 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros y 3, incisos b), e), g) y v) de la Ley de Supervisión Financiera, se requiere que la entidad que usted representa envíe en febrero de 2021, el Plan de Recuperación referido al 3 1 de diciembre de 2020, tomando en cuenta para su preparación los lineamientos descritos en los anexos del presente oficio ; y, a partir de dicha fecha, se actualicen con referencia a diciembre de cada año y se envíen a este órgano supervisor en el mes de febrero del siguiente año; sin perjuicio que, si se produjere un cambio

actualicen con referencia a diciembre de cada año y se envíen a este órgano supervisor en el mes de febrero del siguiente año; sin perjuicio que, si se produjere un cambio significativo en la entidad, en e l grupo financiero o en su entorno, sea actualizado y enviado a la brevedad. El referido Plan deberá ser aprobado por el Consejo de Administración.

Atentamente,

Lic. Byron Vinicio Méndez Castillo Intendente de Estudios y Normativa

Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 1 Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 1Anexo I Página 2 de 10

PLAN DE RECUPERACIÓN

La planificación de recuperación es responsabilidad de la entidad como una herramienta de gestión propia, con el objeto de asistirle en la gestión de su operación y servirle de guía para restaurar su viabilidad ante circunstancias de estrés severo. Para su efectividad, el Plan de Recuperación, en adelante “el Plan”, debe contar con el total compromiso de los órganos de dirección y ser parte integral de su régimen de gestión de buen gobierno y de riesgo en general de manera continua, desde su diseño hasta su ejecución. Los bancos y las sociedades financieras privadas, en adelante “la entidad o las entidades”, deberán enviar a la Superintendencia de Bancos, a más tardar el último día hábil de febrero de cada año una versión actualizada del Plan de Recuperación o cuando las circunstancias lo ameriten, considerando el entorno y su desempeño del último año.

Superintendencia de Bancos, a más tardar el último día hábil de febrero de cada año una versión actualizada del Plan de Recuperación o cuando las circunstancias lo ameriten, considerando el entorno y su desempeño del último año.

Para efectos de este documento deberá tenerse en cuenta los conceptos siguientes:

Plan de Recuperación: es el documento que contiene los componentes de la planificación de recuperación tales como , gobierno, análisis estratégico, plan de comunicación y medidas preparatorias.

Opción de recuperación: una o más acciones o estrategias de gestión que han de ser activadas por la entidad, según el Plan diseñado para mantener o restablecer la viabilidad de la misma y su solidez financiera en una situación de estrés severo.

Funciones críticas: son aquellas funciones realizadas por la entidad cuya suspensión tiene efectos adversos para sus usuarios o para la estabilidad del sistema financiero supervisado y la economía real, analizando para el efecto elementos como: importancia sistémica, sustituibilidad, interconexión e impacto a los usuarios y a la economía real.

Servicios críticos: son aquellos servicios prestados o contratados por la entidad cuya interrupción tiene efectos adversos sobre el modelo de negocio o viabilidad de la entidad, o sobre la estabilidad del sistema financiero supervisado.

Indicadores: pueden ser de carácter cualitativo o cuantitativo, determinados por cada entidad para definir cuándo se podrán activar las acciones previstas en el Plan.

Parámetros de referencia: son los valores de los ratios y sus componentes determinados por la entidad en su régimen de administración integral de riesgos.

Activador: es el detonante que conduce a la ejecución de una o más opciones de recuperación contenidas en el Plan.

la entidad en su régimen de administración integral de riesgos.

Activador: es el detonante que conduce a la ejecución de una o más opciones de recuperación contenidas en el Plan.

Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 2 Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 2Anexo I Página 3 de 10

Estructura para la presentación del Plan de Recuperación

Además del correspondiente resumen ejecutivo, el Plan debe estar estructurado en cuatro secciones en la forma siguiente:

1. Gobierno y gestión La información relativa a gobierno y gestión deberá incluir como mínimo una descripción

detallada de los aspectos siguientes:

Plan de Recuperación

1. Gobierno y

Gestión

2. Análisis

Estratégico

3. Comunicación y Divulgación

4. Medidas

Preparatorias Plan de Recuperación

1. Gobierno y Gestión - Estructura corporativa - Políticas - Diseño y procedimientos

2. Análisis

Estratégico

3. Comunicación y Divulgación

4. Medidas

Preparatorias Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 3 Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 3Anexo I Página 4 de 10

1.1 Estructura corporativa Describir la estructura organizacional de la entidad y de su grupo financiero, cuando aplique, detallando:

a) Estructura organizacional de la entidad;

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1.1 Estructura corporativa Describir la estructura organizacional de la entidad y de su grupo financiero, cuando aplique, detallando:

a) Estructura organizacional de la entidad; b) Estructura organizacional que identifique gráficamente las interrelaciones administrativas y financieras con las demás entidades del grupo financiero a nivel nacional e internacional; c) Los niveles de participación accionaria en entidades que conforman el grupo financiero; d) Los niveles de participación accionaria en entidades internacionales o de entidades internacionales; y, e) Descripción detallada de la composición accionaria de la entidad. 1.2 Políticas Enumerar y explicar las políticas para la elaboración, revisión, aprobación, implementación y ejecución de las opciones de recuperación, y para la actualización continua del Plan ; identificando los órganos de administración y los funcionarios responsables. Para tal efecto, se deberá indicar como mínimo lo siguiente:

a) La manera en que la planificación de recuperación se integra en el gobierno corporativo de la entidad y en el marco general de la gestión de riesgos de la entidad o del grupo; b) Si la entidad forma parte de un grupo financiero, una descripción de las medidas y disposiciones adoptadas como grupo para asegurar la coordinación y la coherencia de las opciones de recuperación a nivel del grupo; c) La lista de indicadores elegidos por la entidad , para el efecto pu ede utilizarse el Anexo II, y la descripción de los activadores y sus parámetros de referencia; y, d) El plazo en el que deberá adoptarse la decisión sobre las opciones de recuperación y el momento y la manera en que se informará a la Superintendencia de Bancos sobre la activación de las mismas.

d) El plazo en el que deberá adoptarse la decisión sobre las opciones de recuperación y el momento y la manera en que se informará a la Superintendencia de Bancos sobre la activación de las mismas. 1.3 Diseño y procedimientos Describir los procedimientos involucrados en la elaboración, revisión, aprobación, implementación y ejecución de las opciones de recuperación, y en la actualización continua del Plan, que incluya como mínimo, lo siguiente:

a) Diagrama de los procesos indicando los funcionarios responsables; b) Identificación de las limitaciones y obstáculos generales y las medidas preparatorias para mitigarlas; c) Los cambios relevantes acontecidos en la entidad desde la fecha de presentación del último Plan; d) Mecanismos para la activación del Plan ante la materialización de eventos y las correspondientes acciones para la implementación de las opciones de recuperación; e) Sistemas y disposiciones adoptadas para garantizar que la información pertinente esté disponible de forma oportuna para la planificación e implementación de las opciones de recuperación; f) Metodología para calibrar los parámetros de referencia de los indicadores para su activación; y, g) Detallar las condiciones y el proceso de jerarquización de la toma de decisiones para la implementación de la o las opciones de recuperación.

2. Análisis estratégico Describir el modelo de negocio de la entidad, sus líneas de negocio y los productos y servicios que ofrece. Asimismo, detallar las funciones y servicios críticos que la entidad proporciona a las demás entidades de su grupo, al sistema financiero supervisad o y a otras entidades de la economía real.

La descripción debe incluir los procesos y parámetros utilizados para identificar las líneas de negocio y las funciones y servicios críticos; así como las opciones de recuperación para

la economía real.

La descripción debe incluir los procesos y parámetros utilizados para identificar las líneas de negocio y las funciones y servicios críticos; así como las opciones de recuperación para preservar su viabilidad ante condiciones de estrés severo. Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 4 Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 4Anexo I Página 5 de 10

La descripción de los elementos para el análisis estratégico incluirá como mínimo, l o siguiente:

2.1 Modelo de negocio y líneas de negocio Describir el modelo de negocio, detallando para cada una de las principales líneas de negocio los productos y servicios ofrecidos, indicando lo siguiente:

a) Contribución a los ingresos de la entidad y/o al grupo; b) Impacto estratégico e importancia para la entidad; c) Contribución a las ganancias operativas; d) Concordancia de las líneas de negocio con las del grupo financiero; e) Participación de mercado dentro del sector; f) Fuentes de fondeo; g) Rendimiento sobre patrimonio; h) Rendimiento sobre activos; i) Valor o relevancia a nivel institucional; j) Estrategia de la entidad o grupo financiero y adecuación de la cultura organizacional; y, k) Rentabilidad anualizada.

2.2 Funciones y servicios críticos Identificar las funciones críticas que la entidad proporciona al grupo financiero al que pertenece, al sistema financiero supervisado y entidades que conforman la economía

y, k) Rentabilidad anualizada.

2.2 Funciones y servicios críticos Identificar las funciones críticas que la entidad proporciona al grupo financiero al que pertenece, al sistema financiero supervisado y entidades que conforman la economía real, y los servicios críticos que proporciona y recibe de estos mismos, incluyendo:

a) Identificación de los funcionarios responsables y/o las entidades (entidad del grupo o externa) que desarrollan o implementan la funciones o servicios de que se trate; b) Contribución en la generación de utilidades; c) Grado de relevancia para sus usuarios y/o para el sistema financiero supervisado; y, d) Niveles de interrelación o interconexión interna , dentro del grupo financiero, y externa, con otras entidades y grupos financieros locales y/o regionales , detallando lo siguiente:

1. Interconexiones internas - Exposiciones y relaciones de financia miento intragrupo y las garantías constituidas y por constituir cuando deban aplicarse medidas de recuperación; - Interconexiones jurídicas; incluyendo acuerdos jurídicos entre entidades del grupo u otras vinculadas o relacionadas ; tales como , acuerdos de transferencia de ganancias y pérdidas;

Plan de Recuperación

1. Gobierno y Gestión - Estructura corporativa - Políticas - Diseño y

Procedimientos

2. Análisis Estratégico - Modelo de negocio y líneas de negocio - Funciones y servicios críticos - Opciones de recuperación - Escenarios para la implementación de opciones de recuperación - Análisis de la viabilidad de las opciones de recuperación

3. Comunicación y Divulgación

4. Medidas

Preparatorias

recuperación - Escenarios para la implementación de opciones de recuperación - Análisis de la viabilidad de las opciones de recuperación

3. Comunicación y Divulgación

4. Medidas

Preparatorias Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 5 Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 5Anexo I Página 6 de 10

• Interconexiones operativa s centralizadas para el grupo , tales como: procesamiento de datos o tesorería; y, - Acuerdos de ayuda financiera intragrupo.

2. Interconexiones externas - Las exposiciones y pasivos importantes que tenga la entidad frente a terceros; - Los productos y servicios financieros importantes suministrados por la entidad a otras entidades del sistema financiero; y, - Los servicios importantes prestados por terceros a la entidad.

2.3 Opciones de recuperación Entre las opciones de recuperación y los elementos que aportan veracidad y viabilidad se pueden incluir:

a) Acciones para el fortalecimiento y conservación de capital y liquidez necesarias para mantener o restablecer los niveles necesarios según los parámetros de referencia establecidos; b) Medidas para conservar o restaurar los fondos propios de la entidad y las medidas de recapitalización necesarias ante pérdidas extraordinarias o sostenidas; c) Venta de líneas de negocio, activos u operaciones, describiendo los procesos aplicados para su valuación, así como la capacidad de comercializarlas; d) Reestructuraciones voluntarias de pasivos; e) Medidas para garantizar que la entidad cuente con acceso adecuado a fuentes de financiamiento, identificando sus principales fuentes de fondeo y las garantías

d) Reestructuraciones voluntarias de pasivos; e) Medidas para garantizar que la entidad cuente con acceso adecuado a fuentes de financiamiento, identificando sus principales fuentes de fondeo y las garantías disponibles y la posibilidad de transferir liquidez entre las entidades del grupo; f) Acuerdos de apoyo de liquidez entre entidades del grupo, detallando:

1. Las condiciones para su aplicación;

2. El procedimiento de autorización; y,

3. El procedimiento operativo. g) Medidas necesarias para mantener el acceso continuo a los mercados financieros; h) Medidas necesarias para mantener el funcionamiento de los procesos operativos de la entidad ante la implementación de opciones de recuperación, incluyendo los servicios de informática y procesamiento de datos; u, i) Otras acciones o estrategias de gestión para restaurar la solidez financiera y el efecto financiero previsto de estas medidas.

Adicionalmente, describir como los planes de contingencia vigentes son de utilidad como punto de partida para el diseño de las opciones de recuperación.

En el Plan, presentar el resumen de las opciones de recuperación según el formato contenido en el Anexo III.

2.4 Escenarios para la implementación de opciones de recuperación Las opciones de recuperación deberán estar diseñadas para responder a escenarios de estrés severo y brindar los resultados esperados en función del evento de estrés materializado. Por tal motivo, en esta sección del Plan se describen los escenarios, un mínimo de tres, considerando para el efecto supuestos de naturaleza endógena, exógena y sistémica, ya sea impactando a la entidad de manera individual o al grupo financiero.

Los escenarios deben estar diseñados para asistir en la gestión de identificar, desarrollar,

y sistémica, ya sea impactando a la entidad de manera individual o al grupo financiero.

Los escenarios deben estar diseñados para asistir en la gestión de identificar, desarrollar, calibrar y validar la idoneidad de los activadores determinados para alertar sobre el riesgo o la presencia de estrés severo. Así mismo, los escenarios deben ser simulados para analizar el impacto de los cambios en los parámetros de referencia, tanto idiosincráticos como sistémicos.

Al calibrar los activadores, se debe tomar en cuenta aquellos eventos que inciden en los parámetros de referencia de los indicadores utilizados, tales como:

a) Deterioro de la calificación de riesgo; b) Retiro sustancial o sostenido de depósitos; Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 6 Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 6Anexo I Página 7 de 10

c) Desinversión anticipada de pasivos por las contrapartes; d) Dificultad para obtener financiamiento o el aumento de capital requerido; e) Caída en indicadores prudenciales de capital y/o de liquidez; f) Cobertura negativa en medios de comunicación; y, g) Evento extraordinario que impacte la reputación de la entidad. El diseño de escenarios incluye los elementos siguientes:

a) Supuestos que reflejan la naturaleza y modelo de negocio de la entidad, tales como: 1) Impactos significativos en la situación de liquidez y/o solvencia; 2) Retiro sustancial y/o sostenido de depósitos; 3) Eventos resultantes de una crisis reputacional; 4) Pérdida de talento y de personal clave en diferentes niveles de la organización;

1. Retiro sustancial y/o sostenido de depósitos; 3) Eventos resultantes de una crisis reputacional; 4) Pérdida de talento y de personal clave en diferentes niveles de la organización; 5) Fraudes que impacten la situación de liquidez y/o solvencia; y, 6) Otras situaciones de riesgos específicos de acuerdo con las circunstancias. b) Impacto proyectado al patrimonio, liquidez, rentabilidad, reputación y cuando corresponda, a la calificación de riesgo de la entidad; y, c) Resultados esperados con las opciones de recuperación y, según corresponda, como estos afectan al resto del grupo financiero, los clientes y demás contrapartes.

2.5 Análisis de la viabilidad de las opciones de recuperación Las entidades deben evaluar por medio de simulacros la viabilidad de sus opciones de recuperación dando muestra de su eficacia, y el impacto de estas según los escenarios desarrollados. Las opciones de recuperación deben poder ser ejecutadas por la entidad, de manera autónoma o por medio de arreglos con otras entidades de su grupo financiero. Si la ejecución de cualquiera de las opciones consideradas depende de la participación de otras entidades del grupo, las condiciones para su participación, especialmente aquellas que no estén bajo el control de la entidad, deben estar descritas en esta sección.

La evaluación de viabilidad de cada opción de recuperación incluye, como mínimo, los elementos siguientes:

a) Una valoración de los riesgos asociados a la opción de recuperación, de ser pertinente, con base a resultados experimentados anteriormente con medidas similares; b) Un análisis y descripción pormenorizado de obstáculos previsibles en la ejecución eficaz y oportuna de la opción , y de la po sibilidad y la manera de superar tales

similares; b) Un análisis y descripción pormenorizado de obstáculos previsibles en la ejecución eficaz y oportuna de la opción , y de la po sibilidad y la manera de superar tales obstáculos; c) Cuando proceda, un análisis de los posibles obstáculos a la implementación efectiva de la opción de recuperación que se derive de la estructura del grupo o de acuerdos intragrupo, examinando si existen impedimentos importantes de índole práctic os o jurídicos para la inmediata transferencia de fondos propios o el reembolso de pasivos o activos dentro del grupo; d) Soluciones a los posibles obstáculos señalados en los literales b) y c); e) Descripción de las medidas dirigidas a procurar la continuidad de las operaciones al momento de implementar la opción, incluyendo un análisis de las operaciones internas, tales como , las relativas a sistemas informáticos, proveedores o recursos humanos; y, del acceso de la entidad a las infraestructuras de los mercados ; tales como, sistemas de compensación y liquidación o sistemas de pago; y, f) El cronograma para implementar y llevar a cabo la opción de recuperación.

3. Comunicación y divulgación Una comunicación estratégica es fundamental para el logro de los resultados esperados con la implementación de toda opción de recuperación. Por tanto, las entidades deben diseñar sus estrategias de comunicación enfocadas a cada una de las opciones de recuperación, sin perjuicio que se haga uso de las mismas plataformas o comités para su aprobación y ejecución con respecto de más de una, o de todas las opciones de recuperación. Así mismo, se deberá indicar los mecanismos y tiempos para la debida notificación a esta Superintendencia sobre cualquier condición significativa que impacte a los activadores

ejecución con respecto de más de una, o de todas las opciones de recuperación. Así mismo, se deberá indicar los mecanismos y tiempos para la debida notificación a esta Superintendencia sobre cualquier condición significativa que impacte a los activadores determinados y cualquier acción tomada o que se vaya a tomar en respuesta a tal activación. Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 7 Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 7Anexo I Página 8 de 10

La estrategia de comunicación deberá abordar cuándo y cómo la entidad estará notificando tanto a lo interno como a lo externo sobre la implementación de las acciones consideradas en el Plan. Todas las partes interesadas deben ser informadas de cómo la entidad está o estará respondiendo ante la activación de la o las opciones de recuperación.

Las entidades deben desarrollar protocolos de comunicación tomando en cuenta las diferentes modalidades de comunicación en función del estrés específico o indicador particular y la opción de recuperación que se tome. Adicionalmente, debe considerarse que podrán variar el público objetivo, los detalles y el momento de la información a ser proporcionada, así como el nivel y la forma de comunicación a ser utilizados.

El Plan incluirá una descripción sobre la manera en que se aplicará el protocolo de comunicación y divulgación cuando se pongan en práctica una o varias de las opciones de recuperación establecidas. El protocolo de comunicación deberá incluir para cada opción de recuperación los aspectos siguientes:

a) La comunicación interna, destinada a los accionistas, al personal, los comités de la

recuperación establecidas. El protocolo de comunicación deberá incluir para cada opción de recuperación los aspectos siguientes:

a) La comunicación interna, destinada a los accionistas, al personal, los comités de la entidad u otros representantes del personal y funcionarios; b) La comunicación externa, destinada a las autoridades competentes, los mercados financieros, los depositantes, otros acreedores y el público en general; y, c) Las propuestas eficaces para gestionar toda posible reacción negativa del mercado.

4. Medidas preparatorias Las medidas preparatorias están dirigidas a detallar los mecanismos o herramientas necesarios para eliminar los obstáculos identificados, ya sea durante el proceso de diseño de las opciones de recuperación o como resultado de los ejercicios de simulación. Por lo tanto, en e l Plan se deberán identificar los obstáculos que podrían impedir la ejecución de una o más opciones de recuperación y establecer estrategias de mitigación para abordarlos.

Asimismo, deberá tomar en cuenta cualquier efecto colateral o impacto sobre otros aspectos de la operación de la entidad al ejecutar la opción de recuperación de que se trate. Plan de Recuperación

1. Gobierno y Gestión - Estructura corporativa - Políticas - Diseño y

Procedimientos

2. Análisis Estratégico - Modelo de negocio y líneas de negocio - Funciones y servicios críticos - Opciones de recuperación - Escenarios para la implementación de opciones de recuperación - Análisis de la viabilidad de las opciones de recuperación

3. Comunicación y Divulgación - Comunicación interna - Comunicación externa

4. Medidas

Preparatorias Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020

viabilidad de las opciones de recuperación

3. Comunicación y Divulgación - Comunicación interna - Comunicación externa

4. Medidas

Preparatorias Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 8 Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 8Anexo I Página 9 de 10

El Plan incluirá:

a) Las medidas preparatorias que la entidad debe adoptar para facilitar la aplicación de las opciones de recuperación o mejorar su eficacia. b) Los plazos determinados en función de los resultados esperados con cada una de las opciones de recuperación.

Lista orientativa de indicadores de los Planes de Recuperación

Los indicadores deben contener activadores calibrados para proporcionar a la entidad la alerta oportuna, desde advertencias sobre la probable aparición de estrés severo hasta la materialización de este; y podrán ser de carácter cualitativo o cuantitativo.

En la descripción de los indicadores se debe incluir la información siguiente:

1. Indicadores de recuperación de capital: deberán presentar la situación del capital de la entidad ante su deterioro, real o potencial, con relación a la cantidad y calidad de este, derivado de eventos de estrés.

Los parámetros de referencia aplicables para este tipo de indicadores se calibrarán tomando en cuenta al menos los aspectos siguientes:

a) El perfil de riesgo aplicado en la administración integral de riesgos de la entidad y el tiempo necesario para activar las opciones de recuperación; b) La capacidad de r estituir la viabilidad producto de la implementación de las

tomando en cuenta al menos los aspectos siguientes:

a) El perfil de riesgo aplicado en la administración integral de riesgos de la entidad y el tiempo necesario para activar las opciones de recuperación; b) La capacidad de r estituir la viabilidad producto de la implementación de las opciones de recuperación y la efectividad con que pueda restaurar la s olidez patrimonial, dadas las circunstancias particulares de la entidad; y, c) Los aspectos contenidos en la Resolución JM-46-2004 Reglamento para la Determinación del Monto Mínimo del Patrimonio Requerido para Exposición a los Riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras ; las normas vigentes aplicables emitidas por la Junt a Monetaria y las disposiciones de esta Superintendencia.

2. Indicadores de recuperación de liquidez: deberán presentar la situación de liquidez de la entidad ante su deterioro, real o potencial, derivado de eventos de estrés que impacten la liquidez; tomando en cuenta las necesidades de financiamiento a corto y largo plazo e indicar la dependencia de fuentes de captación utilizadas por la entidad . Los indicadores deberán prepararse tanto en moneda nacional como en moneda extranjera y de manera consolidada.

Los parámetros de referencia aplicables para este tipo de indicadores se calibrarán tomando en cuenta al menos los aspectos siguientes: Plan de Recuperación

1. Gobierno y Gestión - Estructura corporativa - Políticas - Diseño y

Procedimientos

2. Análisis Estratégico - Modelo de negocio y líneas de negocio - Funciones y servicios críticos - Opciones de recuperación - Escenarios para la implementación de opciones de recuperación - Análisis de la

Estratégico - Modelo de negocio y líneas de negocio - Funciones y servicios críticos - Opciones de recuperación - Escenarios para la implementación de opciones de recuperación - Análisis de la viabilidad de las opciones de recuperación

3. Comunicación y Divulgación - Comunicación interna - Comunicación externa

4. Medidas Preparatorias - Describir las medidas preparatorias - Plazos establecidos

Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 9 Plan de Recuperación Of. SIB No. 81-2020 9Anexo I Página 2 de 10

a) El perfil de riesgo aplicado en la administración integral de riesgos de la entidad y el tiempo necesario para activar las opciones de recuperación; b) La capacidad de restituir la viabilidad producto de la implementación de las opciones de recuperación y la efectividad con que pueda restaurar la situación de liquidez, dadas las circunstancias particulares de la entidad; y, c) Los aspectos contenidos en la Resolución JM -117-2009 Reglamento para la Administración del Riesgo de Liquidez; las normas vigentes aplicables emitidas por la Junta Monetaria y las disposiciones de esta Superintendencia.

3. Indicadores de recuperación de rentabilidad: deberán determinar aspectos relacionados con la rentabilidad de la entidad que pudieran originar un deterioro sostenido en su situación financiera al impactar sus ganancias, reservas o fondos propios; tomando en cuenta los parámetros de referencia aplicados en la administración integral de riesgo.

4. Indicadores de recuperación de calidad de activos: deberán medir y ser

propios; tomando en cuenta los parámetros de referencia aplicados en la administración integral de riesgo.

4. Indicadores de recuperación de calidad de activos: deberán medir y ser aplicables para el análisis del comportamiento de la calidad de los activos de la entidad, indicando los parámetros de referencia de tolerancia aplicados en la administración integral de riesgo.

5. Indicadores de recuperación de mercado: deberán reflejar las expectativas de los participantes del sistema financiero ante un deterioro sostenido en la situación financiera de la entidad, lo cual podría interrumpir su acceso a fuentes de financiamiento. Los indicadores de recuperación de mercado deberán:

a) Estar basados en las variaciones de costos de financiamiento en el mercado; b) Recoger las expectativas respecto de determinadas clases de activos crediticios relevantes para la entidad; y, c) Tomar en cuenta el posible deterioro de la calificación de riesgo de la entidad.

6. Indicadores de recuperación macroeconómicos: deberán reflejar las expectativas sobre la situación macroeconómica en el ent