SFC - Anexo Circular Externa 4 de 2010 Proforma 146 formatos 468 472

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 481

TEMA: VALORACIÓN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS NOMBRE DE PROFORMA: Valoración de instrumentos financieros derivados básicos (‘Plain Vanilla’)

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-146

NUMERO DE FORMATOS: 468, 469, 470, 471 y 472

OBJETIVO: Unificar la información que se reporta a esta Superintendencia en relación con los instrumentos financieros derivados.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia -a quienes su régimen les permita la negociación de instrumentos financieros derivados-, incluyendo los fondos, fideicomisos, portafolios de terceros y carteras colectivas, por ellas administrados.

Se exceptúan los corredores de seguros y reaseguros, sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias y los fondos mutuos de inversión, así como también las negociaciones con instrumentos financieros derivados realizadas por el Banco de la República en calidad de administrador de las Reservas Internacionales del país, la información del portafolio del Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) y el Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH).

TRÁMITE: 500 Portafolios de Inversión SUVAP

PERIODICIDAD: Diaria:

1. Establecimientos de crédito;

2. Sociedades fiduciarias;

3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía;

4. Fondos de cesantía;

5. Fondos de pensiones obligatorias;

6. Fondos de pensiones voluntarias;

7. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de seguros;

8. Sociedades comisionistas de bolsa de valores;

9. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios;

10. Instituciones Oficiales Especiales;

11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones; 12.Carteras colectivas;

13. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;

14. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;

15. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; y

16. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de

Aviadores Civiles (CAXDAC).

Mensual:

1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de valores);

2. Sociedades administradoras de inversión;

3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada una de las universalidades que administre;

4. Bolsas de valores;

5. Cámaras de compensación;

6. Sistemas de pago de bajo valor;

7. Cámaras de riesgo central de contraparte;

8. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa; y

9. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquéllos que expresamente deban transmitir la información de manera diaria.

Esporádica:

1. Casas de cambio;

2. Almacenes generales de depósito;

3. Fondos de capital privado; y

4. Fondos de Inversión Inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. Así como, los demás fondos o carteras colectivas que inviertan Circular Externa 004 de 2010 Enero de 2010

F.0000-146 (Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 482 al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o inmobiliaria y (c) derechos fiduciarios de patrimonios autónomos conformados por los descritos en los literales precedentes. Disponibilidad de la Información: Todas las entidades a quienes les aplican los presentes formatos deberán tener la información relacionada de estos instrumentos financieros disponible diariamente, sin importar la periodicidad con que deban transmitirla. FECHA DE CORTE DE LA Periodicidad diaria: Diaria.

INFORMACION: Periodicidad mensual: El último día del mes.

Periodicidad esporádica: El día en que se negocie el instrumento financiero derivado.

FECHA DE REPORTE: Hasta el segundo día hábil inmediatamente siguiente a la fecha de corte.

Se recibirá hasta las doce de la noche (12:00 a.m.)

DOCUMENTO TECNICO: SFC-DTP-001

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: Periodicidad diaria: 2 Área 4

Periodicidad mensual: 16 Área 4

Periodicidad esporádica: 17 Área 4

MEDIO DE ENVÍO: RAS o WEB DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Riesgo de Mercado e Integridad y las Delegaturas para

Supervisión Institucional. INSTRUCTIVO Generalidades La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato. En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad quien efectivamente administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberá remitir la parte que le corresponda. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la unión temporal, quien en todo caso deberá asegurarse de la veracidad de la información transmitida. Los datos que correspondan a valores, deberán reportarse alineados a la derecha y con dos cifras decimales, separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo. Se exceptúan los puntos 'forward' o PIPS, los cuales se deberán reportar con seis (6) cifras decimales. Los datos que corresponden a tasas de interés o de descuento se deberán reportar en forma porcentual, con cuatro cifras decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir, una tasa del 25.83738% se deberá

reportar así 25.8374. Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero (0). Si corresponde al portafolio de un patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado, se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico. Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros de acuerdo con lo establecido en el documento técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad. Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor. Sin excepción, en los presentes formatos se deberán reportar los instrumentos financieros derivados básicos, transados en el mercado mostrador, a partir de su fecha de celebración y hasta su fecha de vencimiento, sin importar si su fecha de liquidación es posterior a esta última. Cuando un instrumento financiero derivado básico (‘Plain Vanilla’) negociado en el mercado mostrador u ‘Over the Counter’ (OTC), por común acuerdo entre las partes, se decida compensar y liquidar en una cámara de riesgo central de contraparte (CRCC) que se interponga como contraparte de dicha operación, y ello esté claramente establecido en el respectivo contrato marco o en los documentos que establezca para el efecto el reglamento de la respectiva cámara de riesgo central de contraparte, las respectivas contrapartes de la operación, en el siguiente reporte de información del formato que le aplique de la presente proforma, deben relacionar el código asignado por la CRCC. Para lo cual, la entidad vigilada debe registrar en la columna ‘Número de contrato’ del

formato correspondiente, el número de contrato que la entidad venía registrando hasta la fecha, seguido por un guión “-“ y luego por el código o número de la operación asignado por la cámara; por ejemplo, 345-B123. Las Circular Externa 004 de 2010 Enero de 2010 F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 483 demás columnas de dicho formato deberán venir reportadas en ceros (0). A partir de esta transmisión, la entidad no debe volver a incluir en el respectivo formato, la información correspondiente a dicho instrumento financiero derivado. Información que se continuará capturando a través de la CRCC, desde la fecha en la cual la operación fue aceptada por la cámara. El valor a reportar en la columna ‘Número de contrato’, incluyendo el código asignado por la entidad, el guión “-“ y el código asignado por la CRCC a la respectiva operación, según el caso, no podrá exceder de 15 caracteres.

Encabezado Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o razón social de la entidad vigilada que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Portafolio: Cuando el reportante corresponda a un patrimonio administrado, reporte el código y nombre del patrimonio.

Lista de formatos Circular Externa 004 de 2010 Enero de 2010 F.0000-146 (Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 483 Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap) Formato 469: Forward sobre títulos o valores Formato 470: Forward sobre una tasa de interés a plazo (‘Forward Rate Agreement’ o ‘FRA’) Formato 471: Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC) Formato 472: Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS) CUERPO DE LOS FORMATOS Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap) Unidad de Captura 01: Forward Peso - Dólar Americano que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap

COP - USD.

Unidad de Captura 02: Forward Divisa X - Divisa Y, o Peso - Divisa diferente de USD que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap Divisa X - Divisa Y. Esta unidad de captura no aplica para la columna 18. Columna Nombre Concepto Registre 1= FX-Swap COP - USD, 2 = Forward COP - USD diferente a FX-Swap, 3= FX-Swap Divisa X - Divisa Y, 4 = Forward Divisa X - Divisa Y diferente a FX-Swap, 5 1 Tipo de forward = Forward COP – Divisa diferente a USD. (Numérico) Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. Si se trata de un instrumento financiero derivado OTC que fue aceptado por una 2 Número de contrato cámara de riesgo central de contraparte (CRCC), registre, inmediatamente después del número de contrato asignado por la entidad y sin espacios, un

guión “-“ seguido por el código o número que la CRCC le asignó a la operación. (Alfanumérico) Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor Finalidad de la justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y 3 operación pasivos en moneda extranjera. (Numérico) Registre el código de la clase de contrato 1 = Entregable (DF), 2 = Liquidación por 4 Forma de Liquidación diferencia (NDF). (Numérico) Registre 1 = Si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al Metodología de primeo de septiembre de 2008), 2 = Si se utiliza la metodología de valoración actual 5 valoración (reglas vigentes desde el primero de septiembre de 2008) (Numérico) Fecha celebración Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 6 contrato (Numérico) Fecha vencimiento Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 7 contrato (Numérico) Registre el código de la moneda comprada. Código moneda La codificación puede ser consultada en la página 8 comprada (divisa X o www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls COP, según el caso) (Alfanumérico) Nominal moneda Registre el monto del contrato pactado en la divisa X, expresado en unidades de la 9 comprada (divisa X o misma, con dos cifras decimales. COP, según el caso) (Numérico)

Registre el código de la moneda vendida. Código moneda La codificación puede ser consultada en la página web 10 vendida (divisa Y o www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls COP, según el caso) (Alfanumérico) Nominal moneda Registre el monto del contrato pactado en la divisa Y, expresado en unidades de la 11 vendida (divisa Y o misma, con dos cifras decimales. COP, según el caso ) (Numérico) Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad Tipo identificación 12 extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o contraparte patrimonio autónomo. (Numérico) 13 No. Identificación Registre el número de identificación de la contraparte. contraparte Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 483-1

originador. (Alfanumérico) Diligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación. Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie Nombre de la el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del 14 contraparte originador. (Alfanumérico) Circular Externa 004 de 2010 Enero de 2010 F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 484 Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE), 3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización, 15 Tipo de contraparte o Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 =

Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, y 17 = Entidad sin ánimo de lucro. (Numérico) Registre la tasa de cambio pactada por las partes con cuatro cifras decimales: Para la unidad de captura 1: En pesos por dólar americano. Tasa de cambio 16 Para la unidad de captura 2: En Divisa X por unidad de Divisa Y, o peso por unidad de pactada Divisa diferente de dólar americano. (Numérico) Registre la tasa de cambio en la fecha de valoración con cuatro cifras decimales: Para la unidad de captura 1: Tasa de cambio representativa del mercado calculada el Tasa de cambio día de la valoración. 17 fecha de valoración Para la unidad de captura 2: Dada en Divisa X por unidad de Divisa Y, o en peso por unidad de Divisa diferente de dólar americano. (Numérico) Registre el valor de los puntos ‘forward’ (‘mid’) del mercado ‘forward’ COP-USD o Puntos 'forward' divisa diferente al dólar americano-COP correspondientes al plazo remanente del 18 (PIPS) para el plazo instrumento en la fecha de valoración, expresados en pesos colombianos, con seis remanente cifras decimales. (Numérico) Tasa interés bajo Registre el valor de la tasa de interés de bajo riesgo de la Divisa X para un plazo igual

19 riesgo Divisa X para al de vencimiento del forward, con cuatro cifras decimales. plazo remanente (Numérico) Tasa interés bajo Registre el valor de la tasa de interés de bajo riesgo de la Divisa Y para un plazo igual 20 riesgo Divisa Y para al de vencimiento del forward, con cuatro cifras decimales. plazo remanente (Numérico) Registre la tasa de descuento calculada de acuerdo con las reglas de valoración 21 Tasa de descuento establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales. (Numérico) Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de vencimiento, sin importar si la fecha de liquidación es posterior a la fecha de 22 Días al vencimiento vencimiento. (Numérico) Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizado el derecho. 23 Código PUC derecho (Numérico) Valor del derecho Registre el valor del derecho en pesos colombianos, con dos cifras decimales. 24 (COP) (Numérico) Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizada la Código PUC 25 obligación. obligación (Numérico) Valor de la obligación Registre el valor de la obligación en pesos colombianos, con dos cifras decimales. 26 (COP) (Numérico) Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir, columna 24 menos columna 26. Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado Precio justo de en pesos colombianos, con dos cifras decimales. 27 intercambio (COP) Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-)

sin espacios. (Numérico) Circular Externa 004 de 2010 Enero de 2010 F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 485 Formato 469: Forward sobre títulos o valores Columna Nombre Concepto Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. Si se trata de un instrumento financiero derivado OTC que fue aceptado por una Número de 1 cámara de riesgo central de contraparte (CRCC), registre, inmediatamente contrato después del número de contrato asignado por la entidad y sin espacios, un guión “-“ seguido por el código o número que la CRCC le asignó a la operación. (Alfanumérico) Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor Finalidad de la justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y 2 operación pasivos en moneda extranjera. (Numérico) Registre 1 = Si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al Metodología de primeo de septiembre de 2008), 2 = Si se utiliza la metodología de valoración actual 3 valoración (reglas vigentes desde el primero de septiembre de 2008) (Numérico) Fecha Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 4 celebración (Numérico) contrato Fecha Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.

5 vencimiento (Numérico) contrato Posición de Registre 1 = cuando la entidad se obliga a comprar el título o valor 2 = cuando la entidad 6 Compra o de se obliga a vender el título o valor. Venta (Numérico) Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, Tipo identificación 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin 7 contraparte NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo. (Numérico) Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT No. Identificación 8 diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera contraparte colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador. (Alfanumérico) Diligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación. Nombre de la Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie 9 contraparte el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico) Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE), 3 =

Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesantía (AFPcuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2, Tipo de 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización, o 10 contraparte Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 = Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, y 17 = Entidad sin ánimo de lucro. (Numérico) Registre el Nemotécnico del subyacente para emisiones locales o el ISIN del Nemotécnico 11 subyacente para emisiones extranjeras. En caso contrario dejar en blanco subyacente (Alfanumérico) Registre el código de la moneda pactada. Código moneda 12 La codificación puede ser consultada en la página pactada www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls (Alfanumérico) Registre el precio pactado en el contrato en la moneda original, con dos cifras

13 Precio pactado decimales. (Numérico)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 486 Precio Justo de Registre el precio justo de intercambio del subyacente en la fecha de valoración de 14 Intercambio del acuerdo con las reglas establecidas, con dos cifras decimales. subyacente (Numérico) Tasa cero cupón Registre la tasa cero cupón correspondiente al plazo que hay entre la fecha de vencimiento del valoración y la fecha de vencimiento del contrato forward, correspondiente a la moneda 15 forward en la que se halla denominado el subyacente, con cuatro cifras decimales. (Numérico) Valor presente Registre el valor presente del(os) cupón(es) del subyacente del forward que se 16 Cupón encuentre(n) entre la fecha de valoración del forward y de vencimiento del forward. subyacente (Numérico) Registre la tasa de descuento calculada de acuerdo con las reglas de valoración Tasa de 17 establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales. descuento (Numérico) Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de Días al 18 vencimiento. vencimiento (Numérico) Código PUC Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizado el derecho. 19 derecho (Numérico) Registre el valor del derecho derivado del contrato, en la fecha de la valoración, en Valor del derecho 20 pesos colombianos, con dos cifras decimales.

(COP) (Numérico) Código PUC Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizada la obligación. 21 obligación (Numérico) Registre el valor de la obligación derivada del contrato, en la fecha de la valoración, en Valor de la 22 pesos colombianos, con dos cifras decimales. obligación (COP) (Numérico) Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir, columna 20 menos columna 22. Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en Precio justo de pesos colombianos, con dos cifras decimales. 23 intercambio Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) (COP) sin espacios. (Numérico) Circular Externa 004 de 2010 Enero de 2010 F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 487 Formato 470: Forward sobre una tasa de interés a plazo (‘Forward Rate Agreement’ o ‘FRA’) Columna Nombre Concepto Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. Si se trata de un instrumento financiero derivado OTC que fue aceptado por una cámara de riesgo central de contraparte (CRCC), registre, 1 Número de contrato inmediatamente después del número de contrato asignado por la entidad y sin espacios, un guión “-“ seguido por el código o número que la CRCC le

asignó a la operación. (Alfanumérico) Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura Finalidad de la valor justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de 2 operación activos y pasivos en moneda extranjera. (Numérico) Registre 1 = Si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores Metodología de al primeo de septiembre de 2008), 2 = Si se utiliza la metodología de valoración 3 valoración actual (reglas vigentes desde el primero de septiembre de 2008) (Numérico) 4 Fecha celebración Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. contrato (Numérico) Fecha liquidación Registre la fecha de liquidación del contrato FRA, bajo el formato DDMMAAAA. 5 contrato (Numérico) Registre la fecha de vencimiento del contrato FRA, bajo el formato DDMMAAAA. Fecha vencimiento Corresponde a la fecha de liquidación más el plazo de la tasa de referencia 6 contrato pactada. (Numérico) Registre 1 = cuando la entidad asume el papel de tomador de fondos a la tasa de interés futura pactada, 2 = cuando la entidad asume el papel de prestador de 7 Posición fondos a la tasa de interés futura pactada. (Numérico) Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = Tipo identificación

8 sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, contraparte fondo o patrimonio autónomo. (Numérico) Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un No. Identificación 9 NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, contraparte cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador. (Alfanumérico) Diligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación. Nombre de la Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, 10 contraparte diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico) Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE), 3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados

en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad 11 Tipo de contraparte de Capitalización, o Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 = Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, y 17 = Entidad sin ánimo de lucro. (Numérico) Registre el código de la moneda pactada. Código moneda La codificación puede ser consultada en la página 12 pactada www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls (Alfanumérico) 13 Valor nominal contrato Registre el valor nominal del contrato, en moneda original con dos cifras decimales, sobre el cual se calcularán los intereses.

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 488 (Numérico) Registre el valor de la tasa de interés pactada en el contrato, con cuatro cifras Tasa de interés 14 decimales y en términos efectivos anuales. pactada contrato (Numérico) Registre el código de la tasa forward implícita (tasa variable de referencia) del contrato. Código tasas de La codificación puede ser consultada en la página web

15 referencia http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/ codigostasasfacialesdreferencia.xls (Alfanumérico) Valor tasa de Registre el valor de la tasa de interés de referencia existente en la fecha de referencia plazo valoración para el plazo remanente hasta la fecha de liquidación del contrato, con 16 remanente para cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales. liquidación (Numérico) Valor tasa de Registre el valor de la tasa de interés de referencia existente en la fecha de referencia plazo valoración para el plazo remanente hasta la fecha de vencimiento del contrato, con 17 remanente al cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales. vencimiento (Numérico) Registre la tasa forward implícita calculada para el plazo comprendido entre la fecha de liquidación y la fecha de vencimiento del forward, de acuerdo con las 18 Tasa forward implícita reglas de valoración establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales. (Numérico) Registre el número