SFC - Resolución 1944 de 2017 (anexo 3)

TABLA DE CONTENIDO PRESENTACIÓN .......................................................................................................................... 7 CAPÍTULO 1 ................................................................................................................................. 9

1. ASPECTOS GENERALES......................................................................................................... 9 1.1 Objetivo y funciones de la Superintendencia Financiera de Colombia .................................. 9 1.2 Misión de la Superfinanciera ......................................................................................................... 9 1.3 Visión de la Superfinanciera ......................................................................................................... 9 1.4 Estructura ......................................................................................................................................... 9 1.5 Órganos colegiados de dirección, coordinación, asesoría y control ..................................... 10 1.6 Selección y remoción ................................................................................................................... 10 1.7 Remuneración ............................................................................................................................... 12 1.8 Evaluación ..................................................................................................................................... 12

2. PRINCIPIOS ORIENTADORES............................................................................................... 13 2.1. Interés público .............................................................................................................................. 13 2.2 Objetividad .................................................................................................................................... 13 2.3 Igualdad ........................................................................................................................................ 13 2.4 Integridad ...................................................................................................................................... 13 2.5 Autocontrol .................................................................................................................................... 13 2.6 Trabajo en Equipo ........................................................................................................................ 13 2.7 Transparencia ............................................................................................................................... 14 2.8 Independencia y autonomía ........................................................................................................ 14

CAPÍTULO 3 ...................................................................................................................................... 16

3. PROTOCOLOS ÉTICOS .......................................................................................................... 16 3.1 Código de Integridad .................................................................................................................... 16 3.2 Inhabilidades e Incompatibilidades ............................................................................................ 17 3.3 Manejo de conflictos de interés .................................................................................................. 17 3.4 Lineamientos para el manejo de información ........................................................................... 22 3.5 Pautas respecto al uso de las redes sociales .......................................................................... 23

CAPÍTULO 4 ...................................................................................................................................... 25

4. PARTES INTERESADAS ............................................................................................................ 25 4.1 Identificación ................................................................................................................................ 25

4.2 Compromisos frente a cada Grupo de Valor ........................................................................... 25 4.3 Carta de trato digno ..................................................................................................................... 26 CAPÍTULO 5 ...................................................................................................................................... 28

5. POLITICAS GENERALES ........................................................................................................... 28 5.1 Estilo de dirección ......................................................................................................................... 28 5.2 Directrices generales para la gestión del equipo directivo ..................................................... 28 5.3 Política de Rendición de Cuentas .............................................................................................. 30

5 E-CO-PLA-001 Código de Gobierno Corporativo de la Superintendencia Financiera de Colombia 5.4 Política de Atención al Ciudadano ............................................................................................. 30 5.5 Política de Gestión del Talento Humano ................................................................................... 31 5.6 Política de Competencia Profesional ......................................................................................... 31 5.7 Políticas de Contratación y Adquisición .................................................................................... 32 5.8 Política de Lucha contra la Corrupción ..................................................................................... 33 5.9 Política de Rechazo al Fraude y a la Piratería ......................................................................... 33 5.10 Política de Seguridad de la Información ................................................................................. 33 5.11 Política de Comunicación .......................................................................................................... 34 5.12 Política de Tratamiento de Datos Personales ........................................................................ 34 5.13 Política de Gestión de Riesgos ................................................................................................ 35 5.14 Política del Sistema de Gestión Integrado.............................................................................. 35 5.15 Política de Calidad ..................................................................................................................... 36 5.16 Política de Operación ................................................................................................................. 36 5.17 Política de Seguridad y Salud en el Trabajo .......................................................................... 37 5.18 Política Ambiental ....................................................................................................................... 37 5.19 Política de Gestión Documental ............................................................................................... 37 CAPÍTULO 6 ...................................................................................................................................... 39

6. SISTEMA DE CONTROL INTERNO ........................................................................................... 39

6.1 Objetivos del Sistema de Control Interno de Superfinanciera ............................................... 39 6.2 El Control Interno como parte integral de los sistemas de la Entidad .................................. 41 6.3 Componentes del Control Interno .............................................................................................. 41 6.4 Roles y responsabilidades .......................................................................................................... 42 6.5 Planes de mejoramiento .............................................................................................................. 43 6.6 Oficina de Control Disciplinario ................................................................................................. 45 CAPÍTULO 7 ...................................................................................................................................... 46

7. MECANISMOS PARA LA ATENCIÓN Y REPORTE DE PETICIONES, QUEJAS, RECLAMOS Y SUGERENCIAS ...................................................................................................... 46 7.1 Marco Normativo ........................................................................................................................ 46 7.2 Compromiso de Superfinanciera con relación a las Peticiones, Quejas, Reclamos y Sugerencias .................................................................................................................................. 46 7.3 Responsables de la atención de las quejas ............................................................................ 47 7.4 Medios para presentación de las quejas.................................................................................. 48

CAPITULO 8. ..................................................................................................................................... 50

8. DIVULGACIÓN, IMPLEMENTACIÓN Y SEGUIMIENTO A LO DISPUESTO EN ESTE CÓDIGO ............................................................................................................................................. 50 8.1 Socialización del Código de Gobierno Corporativo ................................................................. 50 8.2 Aprobación y modificación del Código de Gobierno Corporativo .......................................... 50 8.3 Seguimiento al cumplimiento del Código de Gobierno Corporativo ..................................... 50 8.4 Medidas en caso de incumplimiento ......................................................................................... 51

6 E-CO-PLA-001 Código de Gobierno Corporativo de la Superintendencia Financiera de Colombia PRESENTACIÓN Para crear valor y asegurar el éxito de las organizaciones a largo plazo, se debe construir y mantener una relación sólida con los diferentes grupos con los que interactúa

la entidad, en un entorno de respeto mutuo, diálogo abierto, identificación de necesidades, búsqueda del mutuo beneficio y apertura al cambio, con personas bien preparadas, competentes, motivadas e interesadas en el bien común. Por eso se necesita contar con protocolos que establezcan las normas que se deben aplicar para una adecuada interacción de los integrantes de las organizaciones entre ellos mismos y con sus diferentes grupos de valor (también denominados grupos de interés), de forma que se logre y mantenga la armonía. Así, el objetivo de este Código de Integridad y Buen Gobierno es lograr que la Superintendencia Financiera de Colombia se rija bajo principios que permitan no solo que la misma optimice su actividad y se desarrolle bajo elevados estándares de calidad y eficiencia, garantizando el reconocimiento y respeto por los derechos de los supervisados, consumidores financieros, usuarios y de la comunidad en general, sino además que su servicio sea prestado adecuadamente en condiciones de transparencia y seguridad. La Superintendencia Financiera de Colombia, como ente supervisor del sector financiero y del mercado de valores del país, es consciente de su responsabilidad social y del compromiso por mantener altos estándares éticos y morales en todas sus actuaciones, generando y conservando una cultura que produzca confianza en la ciudadanía hacia la entidad y los servidores públicos que la integran, al reconocer que éstos no solamente cumplen y hacen cumplir la ley, sino que también deben ser ejemplo de moralidad en todas sus acciones. Con tal propósito, mediante este documento se establecen los valores y conductas siguiendo lo contenido en el código tipo de conducta único para el sector público

colombiano denominado “VALORES DEL SERVICIO PÚBLICO – CÓDIGO DE INTEGRIDAD”, elaborado por el Departamento Administrativo de la Función Pública – DAFP y presentado oficialmente por el Presidente de la República el 24 de julio de 2017. Adicionalmente, en aras de la calidad y el mejoramiento continuo, la Superintendencia Financiera de Colombia ha venido implementando los procesos y prácticas propios del denominado “buen gobierno corporativo”, entendiendo por tal el compromiso asumido por los directivos de la Entidad, mediante la expedición y aplicación de una serie de disposiciones voluntarias de autorregulación, con el fin de garantizar una gestión eficiente, íntegra y transparente en la Administración, para responder adecuadamente ante la comunidad. Como resultado de lo anterior se ha elaborado el presente documento, el cual recoge las políticas, normas de conducta y mecanismos que para efectos de lograr el fin antes mencionado los servidores públicos de la Superintendencia Financiera de Colombia nos comprometemos a cumplir, considerando como un insumo básico dentro del buen 7 E-CO-PLA-001 Código de Gobierno Corporativo de la Superintendencia Financiera de Colombia gobierno, las recomendaciones y observaciones formuladas por la Oficina de Control Interno como producto de su evaluación Independiente. No obstante, este Código no suple el marco legal que le aplica a la Superfinanciera y a las personas vinculadas a la misma, sino que complementa y fortalece dichas normas. Es por ello que para la correcta interpretación y aplicación del presente documento, el mismo debe considerarse en forma complementaria y armónica con el régimen constitucional y legal referente a los deberes, prohibiciones, inhabilidades,

incompatibilidades, impedimentos, causales de recusación y conflictos de intereses para los servidores públicos, así como a la normatividad relacionada con los delitos contra la administración pública1. Así, el objetivo de este Código de Integridad y Buen Gobierno es lograr que la se rija Superintendencia Financiera de Colombia bajo principios que permitan no solo que la misma optimice su actividad y se desarrolle bajo elevados estándares de calidad y eficiencia, garantizando el reconocimiento y respeto por los derechos de los supervisados, consumidores financieros, usuarios y de la comunidad en general, sino además que su servicio sea prestado adecuadamente en condiciones de transparencia y seguridad. Finalmente, por este medio convocamos a todos los servidores públicos de la Entidad a poner en marcha los métodos y procedimientos necesarios para alcanzar la misión y los objetivos institucionales, bajo los lineamientos contenidos en este Código. 1 Con relación a este tema se recomienda revisar, sin que ello constituya una relación exhaustiva, las siguientes normas: Código Único Disciplinario (Ley 734 de 2002); Ley 1010 de 2006 “Por medio de la cual se adoptan medidas para prevenir, corregir y sancionar el acoso laboral y otros hostigamientos en el marco de las relaciones de trabajo”, Código Penal Colombiano (Ley 599 de 2000) Título XV, “Delitos contra la Administración Pública”; Estatuto Anticorrupción (Ley 1474 de 2011), Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo (arts. 11 y siguientes), Código General del Proceso (Ley 1564 de 2012), Ley 1712 de 2014 y demás normas que adicionen, modifiquen o sustituyan.

8 E-CO-PLA-001 Código de Gobierno Corporativo de la Superintendencia Financiera de Colombia

CAPÍTULO 1

1. ASPECTOS GENERALES 1.1 Objetivo y funciones de la Superintendencia Financiera de Colombia La Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante Superfinanciera) ejercerá la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público, con tres objetivos fundamentales:  Preservar la estabilidad, seguridad y confianza de los mercados supervisados.  Promover, organizar y desarrollar el mercado de valores colombiano.  Proteger a los consumidores financieros.

Los objetivos antes mencionados tienen la misma importancia en el ejercicio de las funciones de la Entidad, sin perjuicio de que en determinadas circunstancias por razones de interés público se enfatice uno u otro. 1.2 Misión de la Superfinanciera Preservar la estabilidad del Sistema Financiero Colombiano, mantener la integridad y transparencia del mercado de valores y velar por la protección de los derechos de los consumidores financieros. 1.3 Visión de la Superfinanciera A 2025 ser una autoridad de supervisión financiera dinámica y eficaz con capacidad de anticiparse a los retos derivados del desarrollo y funcionamiento del Sistema Financiero, así como ser reconocida como una entidad que protege efectivamente los derechos de los consumidores financieros. 1.4 Estructura La estructura orgánica de Superfinanciera se orienta a la supervisión integrada de los diferentes agentes del sector financiero y del mercado de valores del país, bajo un

enfoque basado en riesgos, y está establecida en el Decreto 1848 de 2016. La estructura orgánica de Superfinanciera se presenta en forma esquemática en el siguiente organigrama: 9 E-CO-PLA-001 Código de Gobierno Corporativo de la Superintendencia Financiera de Colombia Esta estructura facilita alcanzar los objetivos de la Entidad y establecer claramente las responsabilidades de cada integrante de la organización. 1.5 Órganos colegiados de dirección, coordinación, asesoría y control Según lo establecido en los artículos 11.2.1.2.1. y 11.2.1.4.1 del Decreto 2555 de 2010, el Consejo Asesor es el órgano auxiliar de carácter consultivo de Superfinanciera y forma parte de su estructura. Adicionalmente, el Superintendente Financiero de Colombia puede conformar otros comités, permanentes u ocasionales, para ocuparse de temas estratégicos o específicos. La relación de los comités vigentes, así como sus objetivos, funciones, integrantes y reglamento, se encuentran en el sitio web institucional (www.superfinanciera.gov.co). Las decisiones de los diferentes comités se hacen constar en actas aprobadas por los mismos órganos colegiados, con firma de quienes actúen como presidente y secretario de la respectiva reunión, o de todos sus miembros, según lo dispuesto en el respectivo reglamento. En cada acta se deberá dejar constancia de todos los asuntos relevantes tratados en la reunión. 1.6 Selección y remoción Los servidores públicos2 de la Superfinanciera están sujetos al Régimen Específico de

2 Según lo establecido en el artículo 123 de la Constitución Política, “Son servidores públicos los miembros de las corporaciones públicas, los empleados y trabajadores del Estado y de sus entidades descentralizadas territorialmente y por servicios. Los servidores públicos están al servicio del Estado y de la comunidad; ejercerán sus funciones en la forma prevista por la Constitución, la ley y el reglamento. La ley determinará el régimen aplicable a los particulares que temporalmente desempeñen funciones públicas y regulará su ejercicio.” De acuerdo con lo anterior, el concepto de servidor público es un fenómeno genérico que engloba varias especies, incluyendo a los empleados públicos, que son las personas naturales que ejercen las funciones correspondientes a un empleo público, cuyo vínculo se realiza a través de un acto administrativo unilateral de nombramiento; los trabajadores oficiales, cuya vinculación laboral se realiza mediante un contrato de trabajo, y las personas que de conformidad con las normas que rigen la contratación estatal ejerzan temporalmente las funciones de interventores, consultores, asesores o contratistas, entre otros. 10 E-CO-PLA-001 Código de Gobierno Corporativo de la Superintendencia Financiera de Colombia Carrera de las Superintendencias, contenido en los artículos 2.2.19.1.1 al 2.2.19.6.11. del Decreto Único Reglamentario del Sector de Función Pública3. El Superintendente Financiero de Colombia es designado y removido por el Presidente de la República, mediante decreto ejecutivo, de conformidad con lo establecido en el Capítulo 1 del Título 34 de la Parte 2 del Libro 2 del Decreto Único Reglamentario del

Sector de Función Pública, según el cual la designación del Superintendente debe hacerse mediante un proceso público y transparente, su nombramiento debe tener un período fijo, igual al período presidencial, y su despido debe ser motivado. Dichas condiciones tienen como propósito asegurar la competencia profesional, imparcialidad, transparencia e independencia del Superintendente y, con ello, la más alta calidad y continuidad en la prestación de las funciones de inspección, vigilancia y control que le corresponden a la Superfinanciera, en el marco de lo establecido en los numerales 24 y 27 del artículo 189 de la Constitución Nacional. Por su parte, el Jefe de la Oficina de Control Interno, de acuerdo con el artículo 8° de la Ley 1474 de 2011, es un funcionario de libre nombramiento y remoción por parte del Presidente de la República, de conformidad con los criterios establecidos en los artículos 2.2.21.4.1 y siguientes del Decreto Único Reglamentario del Sector de la Función Pública. Los otros servidores públicos de nivel directivo y algunos de nivel asesor4 son designados y removidos libremente por el Superintendente Financiero de Colombia. En el proceso de selección de los referidos servidores se procura que éstos tengan las calificaciones técnicas requeridas para los cargos respectivos, que cuenten con experiencia adecuada, preferiblemente en el campo de la supervisión y/o en el mercado financiero o de valores. De conformidad con lo establecido por la Constitución Nacional5, no podrán ser designados como servidores públicos de la Superfinanciera, en cualquier nivel, quienes hayan sido condenados, en cualquier tiempo, por la comisión de delitos que afecten el

patrimonio del Estado. Tampoco quienes hayan dado lugar, como servidores públicos, con su conducta dolosa o gravemente culposa, así calificada por sentencia judicial ejecutoriada, a que el Estado sea condenado a una reparación patrimonial, salvo que asuma con cargo a su patrimonio el valor del daño. Los cargos de nivel profesional, técnico y asistencial de la Superfinanciera están sujetos al régimen especial de carrera administrativa que señala la ley para las superintendencias6, y su selección se realiza por concurso, de conformidad con las normas vigentes. En el Manual de Funciones, Requisitos y Competencias Laborales de la Superfinanciera se establece la lista completa de criterios objetivos de selección para cada cargo, incluyendo los requisitos de estudios y experiencia, conocimientos esenciales, funciones y criterios de evaluación, entre otros. 3 Decreto 1083 de 2015 y demás normas que lo adicionen, modifiquen o sustituyan 4 Algunos funcionarios de nivel asesor son de carrera y otros de libre nombramiento y remoción. Éstos últimos, en su mayoría, están adscritos al Despacho del Superintendente Financiero. 5 Constitución Nacional, artículo 122 modificado por el artículo 1º del Acto Legislativo 1 de 2004. 6 Decretos 775 y 2929 de 2005 y demás normas que los adicionen, modifiquen o sustituyan 11 E-CO-PLA-001 Código de Gobierno Corporativo de la Superintendencia Financiera de Colombia 1.7 Remuneración El Gobierno Nacional, a través de decreto, define anualmente de manera general los salarios básicos de los servidores públicos, tanto para los de libre nombramiento y

remoción como para los de carrera administrativa, en todos sus niveles. En adición a la mencionada remuneración básica, los servidores públicos de Superfinanciera tienen un régimen salarial y prestacional especial7. 1.8 Evaluación 1.8.1 Evaluación por parte del superior inmediato La evaluación de los servidores de Superfinanciera que tienen la calidad de gerentes públicos, de conformidad con los criterios establecidos en la Ley 909 de 2004 y demás normas que la adicionen, modifiquen o sustituyan, se realiza anualmente con base en los Acuerdos de Gestión suscritos entre éstos y su superior jerárquico. En dichos acuerdos se deben establecer por escrito los compromisos y resultados que debe presentar cada uno de ellos frente a la visión, misión y objetivos de la institución y proyectos estratégicos, con los indicadores de gestión pertinentes. La evaluación de los otros servidores de Superfinanciera se realizará semestralmente, con seguimientos trimestrales, utilizando las herramientas aprobadas por la Comisión Nacional del Servicio Civil, con base en juicios justos y objetivos sobre la conducta, las competencias laborales y los aportes al cumplimiento de las metas institucionales de cada persona en el desempeño de sus respectivos cargos, fundamentando en el mérito su permanencia en el servicio. Los resultados que se obtengan de este proceso de evaluación constituyen un insumo importante para la elaboración tanto de los planes de mejoramiento individual como del Plan Integral de Formación de Superfinanciera – PIF. 1.8.2 Auto evaluación En desarrollo del principio de “auto control”, cada funcionario de Superfinanciera debe evaluar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado

cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejercicio de su función, de tal manera que la ejecución de los procesos, actividades y/o tareas bajo su responsabilidad se desarrollen con fundamento en las normas legales. 7 Decreto 4327 de 2005, artículo 84, Decreto 4765 de 2005 y demás normas que lo adicionen, modifiquen o sustituyan. 12 E-CO-PLA-001 Código de Gobierno Corporativo de la Superintendencia Financiera de Colombia

CAPÍTULO 2

2. PRINCIPIOS ORIENTADORES Para efectos de contar con un marco de referencia de gobernabilidad adecuado, la conducta de los servidores públicos de la Superfinanciera y sus relaciones con los diferentes grupos de valor de la entidad se regirá por las directrices establecidas en las normas vigentes y en las siguientes políticas y principios orientadores: 2.1 Interés público Las actuaciones y decisiones de la Superfinanciera estarán basadas en el interés público, procurando satisfacer primordialmente las necesidades de la comunidad en general, cumpliendo una función económica y social. En ningún caso se buscará un beneficio para el funcionario, su familia, amigos o una persona, entidad, conglomerado o grupo en particular. 2.2 Objetividad Todas las decisiones se adoptarán con base en la información reunida en forma objetiva con respecto a la situación o persona objeto de análisis, y no en consideraciones subjetivas que no sean propias del respectivo proceso. 2.3 Igualdad Todos los ciudadanos y las entidades supervisadas son iguales frente al ejercicio de las funciones que cumple la Superfinanciera. 2.4 Integridad Los servidores públicos de la Superfinanciera actuarán siempre con rectitud,

honorabilidad, transparencia, austeridad, probidad y entereza moral, dando cumplimiento estricto a las normas y directrices gubernamentales que resulten aplicables y demostrando coherencia entre lo que dicen y lo que hacen. 2.5 Autocontrol Todos los procesos de la Superfinanciera tendrán incorporados mecanismos de control que permitirán al responsable de los mismos determinar el grado de cumplimiento de los objetivos establecidos, detectar desviaciones y efectuar los correctivos pertinentes. 2.6 Trabajo en Equipo Los servidores públicos de la Superfinanciera trabajarán armónicamente en mutua colaboración, uniendo las capacidades individuales en forma coordinada, con el fin de lograr sinergias que permitan alcanzar conjuntamente los objetivos institucionales. 13 E-CO-PLA-001 Código de Gobierno Corporativo de la Superintendencia Financiera de Colombia 2.7 Transparencia Los servidores públicos de la Superfinanciera deben preservar la transparencia de sus decisiones y acciones, dando a conocer las razones de las mismas y sus fundamentos legales, sin llegar a afectar la reserva y confidencialidad que la ley ha consagrado sobre ciertos aspectos de su labor. 2.8 Independencia y autonomía La Superfinanciera ejercerá sus funciones con independencia, dentro del marco legal vigente, procurando minimizar las interferencias externas que puedan afectar el logro de sus objetivos, lo cual no excluye una adecuada comunicación y coordinación con otros organismos del Estado, supervisores de otros países y las entidades supervisadas. En este sentido, la Superfinanciera procurará contar con la autonomía necesaria para el logro de los objetivos para los cuales fue creada, en materia institucional, de supervisión,

regulatoria, operativa y presupuestal. Para el efecto, se implementarán los siguientes mecanismos:  Incluir en la estructura de la Entidad, para la adopción de las decisiones que así lo ameriten en concepto del Superintendente Financiero, comités integrados por varios servidores públicos con visiones diferentes, entendidas éstas últimas como capacidades técnicas complementarias a la supervisión, con el fin de evitar que prevalezca una visión unipersonal o parcial en la toma de decisiones, facilitar que se adopten las mejores prácticas de gobierno corporativo y asegurar transparencia y apertura en la toma de decisiones.  Elaborar con autonomía los proyectos normativos que le corresponde expedir según sus atribuciones legales, de acuerdo con sus objetivos de supervisión, los estudios técnicos efectuados y las mejores prácticas internacionales, sin perjuicio de seguir un proceso abierto para la discusión y revisión de los mismos con las entidades supervisadas y otros grupos de personas y organizaciones involucrados, proporcionando la posibilid