SFC - 08 formato 373 - NIIF - se deroga a partir del 1 de febrero de 2024

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

Página 23

TEMA: Ponderación Patrimonio Técnico

NOMBRE DE PROFORMA: Bonos ordinarios y Boceas

NUMERO DE PROFORMA: F.8000-08

NUMERO DE FORMATO: 373

OBJETIVO: Facilitar la identificación y cuantificación de la conformación del capital secundario para hacer más preciso el cálculo de la relación de solvencia.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades comisionistas de bolsa de valores TRAMITE: 30 Estados Financieros Intermedios PERIODICIDAD: Diaria (días hábiles) FECHA DE CORTE DE LA INFORMACIÓN: El mismo día.

FECHA DE REPORTE: Hasta el siguiente día hábil a la fecha corte. Se recibirá hasta las diez de la mañana (10 a.m.) DOCUMENTO TÉCNICO: SFC-DTP-001 Sistema Valoración de Portafolios TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 5 área 4 - Balances Diarios Comisionistas MEDIO DE ENVÍO: RAS ó WEB DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Intermediarios de Valores y Otros Agentes

INSTRUCTIVO ENCABEZADO Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia esta proforma. Con este fin indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha Corte: Indique la fecha a la que corresponde la información que se está reportando, bajo el formato DD (día), MM (mes) y AAAA (año).

GENERALIDADES

La información contenida en este formato corresponde a los valores registrados a valor razonable o a costo amortizado según las políticas y criterios contables definidos por la Sociedad de los bonos subordinados efectivamente suscritos y los bonos obligatoriamente convertibles en acciones, que mantenga una sociedad comisionista de bolsa de valores y que sean efectivamente colocados y pagados y cumplan con las condiciones y previsiones definidas en los numerales 1 y 2 del artículo 2.9.1.1.6. del Decreto 2555 de 2010 respecto de la conformación del Capital secundario. Los valores aquí consignados deberán reportarse en pesos. Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros. El formato deberá ser remitido a partir del día del pago de los bonos y hasta su redención. La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal.

CUERPO DEL FORMATO: UNIDAD DE CAPTURA 01 – BONOS SUBORDINADOS La información que debe aparecer corresponde a las fechas de emisión, vencimiento y prepago; así como, valor total en pesos de la emisión, y valor a precios de mercado del monto subordinado, a 5 años y mayores a 5 años, junto con el porcentaje de ponderación respectivo de los rubros indicados, que posea y mantenga en bonos subordinados efectivamente suscritos, que cumpla con las previsiones definidas en el numeral 1 del artículo 2.9.1.1.6. del Decreto 2555 de 2010, respecto de la conformación del Capital secundario.

Subcuentas Subcuentas 001 a 020: Se reporta la serie de cada una de las emisiones, la fecha de emisión y la fecha de

vencimiento, así como la fecha acordada de opción de prepago, en caso de tenerla. Subcuenta 999: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 001 a 020 de las columnas 05 a 08. Circular Externa 043 de 2014 Diciembre de 2014

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

Página 24 Columnas En la columna 01 la sociedad comisionista de bolsa incluirá el número de la serie que identifican cada una de las emisiones de bonos ordinarios efectivamente suscritos. En la columna 02 la sociedad comisionista de bolsa incluirá las fechas de emisión que identifican cada una de las emisiones de bonos ordinarios efectivamente suscritos, bajo el formato DDMMAAAA. En la columna 03 la sociedad comisionista de bolsa identificará las fechas de vencimiento de cada una de las emisiones de bonos ordinarios efectivamente suscritos, bajo el formato DDMMAAAA. En la columna 04 la sociedad comisionista de bolsa identificará las fechas de opción de prepago, de cada una de las emisiones de bonos ordinarios efectivamente suscrito, siempre y cuando se cumpla con el plazo de maduración mínima; es decir, maduración no inferiores a cinco (5) años y de otra parte, la no existencia de la opción de prepago por parte del emisor que reduzca el plazo de maduración a menos de cinco (5) años, ni otro tipo de opción a favor de los inversionistas que permita el pago anticipado de estos bonos en un plazo inferior a cinco (5) años, bajo el formato DDMMAAAA..

En la columna 05 la sociedad comisionista de bolsa incluirá el valor total efectivamente suscrito, de cada una de las emisiones de bonos ordinarios. En la columna 06 la sociedad comisionista de bolsa incluirá el valor total de mercado, a la fecha de reporte, de cada una de las emisiones de bonos ordinarios subordinados efectivamente suscritos. En las columnas 07, la sociedad comisionista de bolsa incluirá el valor total de mercado de cada una de las emisiones de bonos ordinarios subordinados efectivamente suscritos cuya maduración está prevista para bonos emitidos a cinco años. En las columnas 08, la sociedad comisionista de bolsa incluirá el valor total de mercado de cada una de las emisiones de bonos ordinarios subordinados efectivamente suscritos cuya maduración está prevista para bonos emitidos con maduración mayor a cinco años. En la columna 09 la sociedad comisionista de bolsa incluirá el valor del porcentaje respectivo de cada una de las emisiones de bonos ordinarios subordinados efectivamente suscritos, que debe ser considerado para computo en el capital secundario, de acuerdo con lo establecido en el artículo 2.9.1.1.6 del Decreto 2555 de 2010. UNIDAD DE CAPTURA 02 – BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES –BOCEASy/o BONOS OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES La información que debe aparecer corresponde a las fechas de emisión y vencimiento; así como, valor total en pesos de la emisión, que cumpla con las previsiones definidas en el numeral 2 del artículo 2.9.1.1.6. del Decreto 2555 de 2010, respecto de la conformación del Capital secundario.

Subcuentas Subcuentas 001 a 020: Se reporta la serie de cada una de las emisiones, la fecha de emisión y la fecha de vencimiento. Subcuenta 999: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 001 a 020 de la columna 05. Columnas En la columna 01 la sociedad comisionista de bolsa se incluirá el número de las series que identifican cada una de las emisiones de bonos obligatoriamente y/u opcionalmente convertibles en acciones efectivamente colocados y pagados. En la columna 02 la sociedad comisionista de bolsa incluirá las fechas de emisión que identifican cada una de las emisiones de bonos obligatoriamente y/u opcionalmente convertibles en acciones efectivamente colocados y pagados, bajo el formato DDMMAAAA. En la columna 03 la sociedad comisionista de bolsa identificará las fechas de vencimiento de cada una de las emisiones de bonos obligatoriamente y/u opcionalmente convertibles en acciones efectivamente colocados y pagados, bajo el formato DDMMAAAA. En la columna 04 la sociedad comisionista de bolsa no deberá diligenciar ninguna información, dado que no se tiene opción de prepago. Circular Externa 043 de 2014 Diciembre de 2014

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PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

Página 25 En la columna 05 la sociedad comisionista de bolsa incluirá el valor total a valor razonable o a costo amortizado de cada una de las emisiones de bonos obligatoriamente y/u opcionalmente convertibles en acciones efectivamente colocados y pagados. Circular Externa 043 de 2014 Diciembre de 2014