SFC -146 formato 419 RTILB Mapeo - rige a partir del 1 de diciembre de 2024

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE II - PROFORMAS F.1000

Página 328

TEMA: RIESGO DE TASA DE INTERÉS DEL LIBRO BANCARIO RTILB NOMBRE DE PROFORMA: Mapeo de los flujos en las bandas de tiempo para los instrumentos sensibles al RTILB

NUMERO DE PROFORMA: F.1000-146

NÚMERO DE FORMATO: 419

OBJETIVO: Obtener información completa y permanente sobre la estructura del riesgo de tasas de interés de las exposiciones del libro bancario, por moneda, tasa y banda de tiempo.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Establecimientos Bancarios, Corporaciones Financieras,

Compañías de Financiamiento, Entidades Cooperativas de Carácter Financiero, Organismos Cooperativos de Grado Superior e Instituciones Oficiales Especiales.

PERIODICIDAD: Mensual para reporte individual.

Trimestral para reporte consolidado. FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Mensual y trimestral FECHA DE REPORTE: La misma fecha de reporte para transmisión del Catálogo Único de Información Financiera (CUIF) individual. La misma fecha de reporte para transmisión del Catálogo Único de Información Financiera (CUIF) consolidado.

DOCUMENTO TÉCNICO: A-DT-GTI-004

TIPO Y NÚMERO DEL INFORME: 43 Área 9 – Mensual Individual RTILB 44 Área 9 – Trimestral Consolidado RTILB

MEDIO DE ENVÍO: WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Riesgo de Mercado y Liquidez.

DEPENDENCIAS USUARIAS: Delegatura para Intermediarios Financieros.

Delegatura para Conglomerados Financieros. Dirección de Investigación, Innovación y Desarrollo.

INSTRUCTIVO: GENERALIDADES: Para los efectos del presente formato se establecen las siguientes consideraciones generales: La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad.

La información se debe reportar en pesos con dos decimales. Los valores porcentuales se deben reportar redondeados a dos decimales, así: 5% como 5.00 Para el mapeo de los flujos la entidad debe considerar todas las posiciones sensibles a las tasas de interés que hagan parte del libro bancario. La entidad deberá realizar una medición separada del riesgo de tasa de interés en cada moneda sobre las que existan posiciones significativas sensibles a las tasas de interés, así como una medición agregada del riesgo de tasa de interés de todas ellas. Para efectos de la conversión de las exposiciones en monedas que se encuentren en una denominación diferente a pesos colombianos, se debe seguir el proceso de reexpresión a moneda legal empleando para el efecto el procedimiento establecido en el literal b. del subnumeral 6.1.3 del capítulo I-1 de la CBCF. El valor de las posiciones en UVR se debe reportar en moneda legal. Para el reporte de la información se deben tener en cuenta las consideraciones del anexo Tabla RTILB, que contiene las codificaciones para el presente formato y se encuentra disponible en la sección Industrias Supervisadas / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas anexas para el reporte de información, de la página web de esta Superintendencia (www.superfinanciera.gov.co). La entidad será

responsable de consultar periódicamente la tabla con el fin de mantener el reporte de información actualizado. Para el RTILB los flujos de la cartera de créditos y de los demás activos sujetos a deterioro se deben mapear en las correspondientes bandas de tiempo considerando su valor bruto. Las celdas que no apliquen se deben diligenciar en cero. Página 329 Circular Externa 025 de 2022 Noviembre de 2022 Proforma F.1000-146 (Formato 419)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE II - PROFORMAS F.1000

La información correspondiente a los flujos de efectivo en las correspondientes bandas de tiempo se debe reportar por cada moneda, así mismo se debe tener en cuenta que la asignación de los flujos de efectivo en cada una de las bandas de tiempo se afecta por las condiciones de las tasas de interés, los escenarios de revisión de precios y el riesgo de opcionalidad, entre otros factores. Para el caso de las posiciones en monedas referenciadas a unidades diferentes a las monedas COP y UVR del estándar ISO 4217:2015, el mapeo de los flujos se debe realizar dentro de la moneda correspondiente. Igualmente, la entidad debe efectuar el cálculo agregado del RTILB de todas las monedas y reexpresar el valor de dicha unidad a COP para la fecha de corte. MAPEO DE POSICIONES ACTIVAS Y PASIVAS CON VENCIMIENTOS CONTRACTUALES: Los flujos de los activos, pasivos y partidas fuera de balance expuestos al RTILB se deben mapear considerando los siguientes criterios:

Monto de Posiciones activas y pasivas: a) En los montos de las posiciones a tasa fija se debe registrar el nominal o capital considerando el plazo remanente de cada posición. b) En los montos de las posiciones a tasa variable se debe registrar el nominal o capital de acuerdo con la banda de tiempo en la cual se reprecia la tasa de referencia o en el punto medio de la misma. Flujos de Posiciones activas y pasivas: a) Los flujos de las posiciones activas y pasivas pactadas a tasa variable se deben reportar como una serie de pagos de los cupones hasta la siguiente fecha de reprecio y un flujo de caja correspondiente al nominal en el punto medio de la banda de tiempo más cercana al siguiente período de reajuste o de reprecio. En el caso de una posición del balance que no tenga spread sobre la tasa variable, se debe registrar el saldo total contable de la misma. Para el caso donde la posición tenga un spread sobre la tasa variable, se debe mapear el flujo del spread en las correspondientes bandas de tiempo. Así mismo, se deben considerar las amortizaciones y prepagos de capital y mantener el monto total del nominal siguiendo la instrucción de mapear los activos y pasivos de acuerdo con la banda de tiempo en la cual se reprecia la tasa de referencia. b) Los flujos de las posiciones a tasa fija se deben mapear dependiendo de las siguientes condiciones: i) las posiciones con riesgo de prepago u opcionalidad considerando los criterios establecidos en la sección 2.4 del Anexo 15 del Capítulo XXXI – SIAR de la CBCF; ii) las demás posiciones a tasa fija se deben mapear en la banda de tiempo de acuerdo con su fecha de vencimiento contractual.

Mapeo de instrumentos sujetos a opcionalidad: Para los instrumentos sujetos a riesgo de opcionalidad sensibles a tasa de interés se debe reportar según los criterios establecidos en la sección 2.4 del Anexo 15 Capítulo XXXI – SIAR de la CBCF. Los depósitos que sean considerados no básicos deben ser ubicados en la primera banda de tiempo.

ENCABEZADO ENTIDAD: Identificación de la entidad vigilada que diligencia esta proforma. Indique el código del tipo de entidad, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

FECHA DE CORTE: Se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

CUERPO DEL FORMATO UNIDAD DE CAPTURA 01 - MAPEO DE LOS FLUJOS EN LAS BANDAS DE TIEMPO: En esta unidad de captura se debe reportar la información del mapeo de los flujos de las posiciones activas, pasivas y fuera de balance expuestas al RTILB. COLUMNAS Columna Nombre Concepto Registre el código correspondiente a las posiciones Activas y Pasivas (incluyen las posiciones de fuera de balance de naturaleza Activa y Pasiva, respectivamente) que se puede consultar en www.superfinanciera.gov.co 1 Tipo de Posición siguiendo la ruta: Industrias supervisadas / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas anexas para el reporte de información de acuerdo con la Tabla RTILB en la hoja “tipo de posición” Circular Externa 025 de 2022 Noviembre de 2022 Proforma F.1000-146 (Formato 419)

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PARTE II - PROFORMAS F.1000

Página 330 Registre el código del tipo de posición, que se puede consultar en www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Industrias supervisadas / Interés 2 Posiciones del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas anexas para el reporte de información de acuerdo con la codificación de la Tabla RTILB en la hoja “posiciones”. Registre para las posiciones activas, pasivas y fuera de balance el código 3 Moneda numérico del tipo de moneda para cada una de las posiciones significativas, de acuerdo con la codificación internacional ISO-4217:2015. Registre el tipo de tasa de las posiciones activas, pasivas y fuera de balance por tasa de interés, que se puede consultar en www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Industrias supervisadas / Interés del Vigilado / Reportes / 4 Tipo de tasa Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Guía para el reporte de información sobre valoración de portafolio / tabla de Códigos tasas y curvas de referencia. Registre el código de cada banda de tiempo para reportar los flujos de efectivo de todas las posiciones activas y pasivas, información que se puede consultar en www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Industrias supervisadas / 5 Banda de tiempo Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas anexas para el reporte de información / Tabla RTILB en la hoja “banda de tiempo”.

Registre el capital de las operaciones que se reprecian o vencen en cada banda de repreciación, junto a los cobros o pagos de interés conocidos de Monto de capital que 6 dichas operaciones, asignados en las bandas de repreciación en que se se reprecia produzcan dichos cobros o pagos de interés de las posiciones activas y pasivas, indexadas a la respectiva tasa de interés y moneda. Registre la sumatoria de los montos correspondientes a los flujos nominales y/o 7 Flujo de capital de capital de las posiciones activas y pasivas, indexadas a la respectiva tasa de interés y moneda. Registre los montos correspondientes a los flujos de intereses de las 8 Flujo de intereses posiciones activas y pasivas, indexadas a la respectiva tasa de interés y moneda. Registre la tasa efectiva anual promedio ponderada compuesta, considerando el saldo de cada operación en base 365. La tasa de interés promedio Tasa de interés ponderado informada, tanto para las operaciones a tasa de interés variable 9 promedio ponderada como a tasa de interés fija, deberá contener el componente de spread (%) contratado en relación con su tasa de interés de referencia. Esta información se debe reportar por tipo de tasa, moneda y banda de tiempo. Registre la duración modificada, en años base 365, de las respectivas 10 Duración Modificada posiciones activas y pasivas. Circular Externa 025 de 2022 Noviembre de 2022 Proforma F.1000-146 (Formato 419)