SFC - Anexo 2 Circular Externa 05 de 2008

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA FONDOS DE PENSIONES

CIRCULAR EXTERNA 005 DE 2008

CODIGO NOMBRE

7 CUENTAS DE ORDEN - FONDOS DE PENSIONES

71 ACTIVO

711 DISPONIBLE

71105 CAJA

7110505 EFECTIVO

7110510 CHEQUES

71114 DEPÓSITOS A LA VISTA EN ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO

7111405 BANCOS NACIONALES

7111425 BANCOS DEL EXTERIOR

7111495 OTROS ESTABLECIMIENTOS DE CREDITO NACIONALES

712 POSICIONES ACTIVAS EN OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO Y

RELACIONADAS 71220 COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES REPO ABIERTO 7122001 TITULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION 7122002 TITULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION 7122003 OTROS TITULOS DE DEUDA PÚBLICA (LEY 80 DE 1993 Y DECRETO 2681 DE 1993)

7122004 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN

7122005 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP

7122006 TITULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA

7122007 BONOS HIPOTECARIOS

7122008 TITULOS HIPOTECARIOS

7122009 TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE

TITULARIZACION DE CARTERA HIPOTECARIA

7122010 TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE

TITULARIZACION DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA

7122011 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR

INSTITUCIONES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS

LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES)

7122014 TITULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA

BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE

CONVERTIBLES EN ACCIONES)

7122030 OTROS TITULOS ADMISIBLES

7122041 ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL

7122042 ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL

1

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA FONDOS DE PENSIONES

CIRCULAR EXTERNA 005 DE 2008

CODIGO NOMBRE

71307 INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS

7130701 ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL 7130702 ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL 7130703 ACCIONES PROVENIENTES DE PROCESOS DE PRIVATIZACION O CON OCASION DE LA

CAPITALIZACION DE ENTIDADES DONDE EL ESTADO TENGA PARTICIPACION

7130704 ACCIONES CON BAJA Y MÍNIMA LIQUIDEZ BURSATIL

7130705 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO NEGOCIABLES REPRESENTATIVOS DE ACCIONES

(ADRs y GDRs) DE EMISORES NACIONALES 7130706 PARTICIPACIONES EN CARTERAS COLECTIVAS BURSATILES (DECRETO 2175 DE 2007)

7130708 TITULOS PARTICIPATIVOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

7130709 TITULOS MIXTOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

7130711 PARTICIPACIONES EN FONDOS REPRESENTATIVOS DE INDICES ACCIONARIOS

7130712 PARTICIPACIONES EN FONDOS REPRESENTATIVOS DE INDICES DE COMMODITIES 7130713 PARTICIPACIONES EN FONDOS REPRESENTATIVOS DE INDICES DE RENTA FIJA 7130716 PARTICIPACIONES DE LOS F.P.O. EN FONDOS MUTUOS O DE INVERSION INTERNACIONALES – PORCION EN ACCIONES 7130717 PARTICIPACIONES DE LOS F.P.O. EN FONDOS MUTUOS O DE INVERSION

INTERNACIONALES – PORCION DEMAS INVERSIONES

7130720 PARTICIPACIONES EN FONDOS MUTUOS O DE INVERSION INTERNACIONALES

7130724 ACCIONES EMITIDAS POR ENTIDADES DEL EXTERIOR

7130725 CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS NEGOCIABLES REPRESENTATIVOS DE ACCIONES

(ADRs y GDRs) DE EMISORES DEL EXTERIOR

7130726 PARTICIPACIONES EN CARTERAS COLECTIVAS ABIERTAS SIN PACTO DE

PERMANENCIA CON TITULOS Y/O VALORES PARTICIPATIVOS

7130727 PARTICIPACIONES EN CARTERAS COLECTIVAS ABIERTAS CON PACTO DE

PERMANENCIA, CERRADAS O ESCALONADAS, CON TITULOS Y/O VALORES

PARTICIPATIVOS

7130728 PARTICIPACIONES EN CARTERAS COLECTIVAS ABIERTAS SIN PACTO DE

PERMANENCIA, SIN TITULOS Y/ O VALORES PARTICIPATIVOS

7130729 PARTICIPACIONES EN CARTERAS COLECTIVAS ABIERTAS CON PACTO DE

PERMANENCIA, CERRADAS O ESCALONADAS, SIN TITULOS Y/O VALORES PARTICIPATIVOS 7130730 PARTICIPACIONES EN FONDOS DE CAPITAL PRIVADO (DECRETO 2175 DE 2007)

7130731 PARTICIPACIONES EN FONDOS DE CAPITAL PRIVADO CONSTITUIDOS EN EL

EXTERIOR 71310 INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO 7131001 TITULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION 7131002 TITULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION 7131003 OTROS TITULOS DE DEUDA PÚBLICA (LEY 80 DE 1993 Y DECRETO 2681 DE 1993)

7131004 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN

2 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS

PARA FONDOS DE PENSIONES Circular Externa 005 de 2008 Código Nombre

714 DEPOSITOS REMUNERADOS EN EL BANCO DE LA REPÚBLICA

71405 DEPOSITOS REMUNERADOS EN EL BANCO DE LA REPÚBLICA

715 OPERACIONES DE CONTADO Y DERIVADOS

71504 OPERACIONES CARRUSEL

7150420 DERECHOS EN COMPROMISOS DE COMPRA

7150425 DERECHOS EN COMPROMISOS DE VENTA

7150430 OBLIGACIONES EN COMPROMISOS DE COMPRA

7150435 OBLIGACIONES EN COMPROMISOS DE VENTA

71512 OPERACIONES DE CONTADO

7151205 DERECHOS DE COMPRA SOBRE DIVISAS

7151206 DERECHOS DE VENTA SOBRE DIVISAS

7151210 DERECHOS DE COMPRA SOBRE TITULOS

7151215 DERECHOS DE VENTA SOBRE TITULOS 7151220 DERECHOS - OTROS

7151225 OBLIGACIONES DE COMPRA SOBRE DIVISAS

7151226 OBLIGACIONES DE VENTA SOBRE DIVISAS

7151235 OBLIGACIONES DE COMPRA SOBRE TITULOS

7151236 OBLIGACIONES DE VENTA SOBRE TITULOS 7151240 OBLIGACIONES – OTROS

71515 CONTRATOS FORWARD

7151505 DERECHOS DE COMPRA SOBRE DIVISAS

7151506 DERECHOS DE VENTA SOBRE DIVISAS

7151510 DERECHOS SOBRE TASAS DE INTERES

7151515 DERECHOS DE COMPRA SOBRE TITULOS

7151516 DERECHOS DE VENTA SOBRE TITULOS 7151520 DERECHOS - OTROS

7151525 OBLIGACIONES DE COMPRA SOBRE DIVISAS

7151526 OBLIGACIONES DE VENTA SOBRE DIVISAS

7151530 OBLIGACIONES SOBRE TASAS DE INTERES

7151535 OBLIGACIONES COMPRA SOBRE TITULOS

7151536 OBLIGACIONES VENTA SOBRE TITULOS 7151540 OBLIGACIONES - OTROS

71516 CONTRATOS DE FUTUROS

7151605 DERECHOS DE COMPRA SOBRE DIVISAS

7151606 DERECHOS DE VENTA SOBRE DIVISAS

7151610 DERECHOS SOBRE TASAS DE INTERES

7151615 DERECHOS DE COMPRA SOBRE TITULOS

7151616 DERECHOS DE VENTA SOBRE TITULOS

3

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA FONDOS DE PENSIONES

CIRCULAR EXTERNA 005 DE 2008

CODIGO NOMBRE

74105 RENDIMIENTOS EN OPERACIONES REPO, SIMULTÁNEAS, TRANSFERENCIA

TEMPORAL DE VALORES Y OTROS INTERESES

7410514 DEPOSITOS REMUNERADOS EN EL BANCO DE LA REPÚBLICA

7410521 RENDIMIENTOS POR COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES REPO

7410523 RENDIMIENTOS POR COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES

SIMULTÁNEAS

7410524 RENDIMIENTOS POR COMPROMISOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA

TEMPORAL DE VALORES

7410525 DEPOSITOS A LA VISTA

7410595 OTROS INTERESES

4

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA FONDOS DE PENSIONES

CIRCULAR EXTERNA 005 DE 2008

CODIGO NOMBRE

74107 VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS

7410701 ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL 7410702 ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL 7410703 ACCIONES PROVENIENTES DE PROCESOS DE PRIVATIZACION O CON OCASION DE LA

CAPITALIZACION DE ENTIDADES DONDE EL ESTADO TENGA PARTICIPACION

7410704 ACCIONES CON BAJA Y MÍNIMA LIQUIDEZ BURSATIL

7410705 CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS NEGOCIABLES REPRESENTATIVOS DE ACCIONES

(ADRs y GDRs) DE EMISORES NACIONALES 7410706 PARTICIPACIONES EN CARTERAS COLECTIVAS BURSATILES (DECRETO 2175 DE 2007)

7410708 TITULOS PARTICIPATIVOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

7410709 TITULOS MIXTOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

7410711 PARTICIPACIONES EN FONDOS REPRESENTATIVOS DE INDICES ACCIONARIOS

7410712 PARTICIPACIONES EN FONDOS REPRESENTATIVOS DE INDICES DE COMMODITIES 7410713 PARTICIPACIONES EN FONDOS REPRESENTATIVOS DE INDICES DE RENTA FIJA 7410716 PARTICIPACIONES DE LOS F.P.O. EN FONDOS MUTUOS O DE INVERSION INTERNACIONALES – PORCION EN ACCIONES 7410717 PARTICIPACIONES DE LOS F.P.O. EN FONDOS MUTUOS O DE INVERSION

INTERNACIONALES – PORCION DEMAS INVERSIONES

7410720 PARTICIPACIONES EN FONDOS MUTUOS O DE INVERSION INTERNACIONALES

7410724 ACCIONES EMITIDAS POR ENTIDADES DEL EXTERIOR

7410725 CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS NEGOCIABLES REPRESENTATIVOS DE ACCIONES

(ADRs y GDRs) DE EMISORES DEL EXTERIOR

7410726 PARTICIPACIONES EN CARTERAS COLECTIVAS ABIERTAS SIN PACTO DE

PERMANENCIA CON TITULOS Y/O VALORES PARTICIPATIVOS

7410727 PARTICIPACIONES EN CARTERAS COLECTIVAS ABIERTAS CON PACTO DE

PERMANENCIA, CERRADAS O ESCALONADAS, CON TITULOS Y/O VALORES

PARTICIPATIVOS

7410728 PARTICIPACIONES EN CARTERAS COLECTIVAS ABIERTAS SIN PACTO DE

PERMANENCIA, CERRADAS O ESCALONADAS, SIN TITULOS Y/O VALORES

PARTICIPATIVOS

7410729 PARTICIPACIONES EN CARTERAS COLECTIVAS ABIERTAS CON PACTO DE

PERMANENCIA, CERRADAS O ESCALONADAS, SIN TITULOS Y/O VALORES PARTICIPATIVOS 7410730 PARTICIPACIONES EN FONDOS DE CAPITAL PRIVADO (DECRETO 2175 DE 2007)

7410731 PARTICIPACIONES EN FONDOS DE CAPITAL PRIVADO CONSTITUIDOS EN EL

EXTERIOR 74108 VALORACION DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO 7410801 TITULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION 7410802 TITULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION 7410803 OTROS TITULOS DE DEUDA PÚBLICA (LEY 80 DE 1993 Y DECRETO 2681 DE 1993) 5

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN DE CUENTAS

PARA FONDOS DE PENSIONES

CIRCULAR EXTERNA 005 DE 2008

CODIGO NOMBRE

7410804 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN

74295 DIVERSOS

7429595 OTROS

75 GASTOS Y COSTOS

751 OPERACIONALES

75103 INTERESES CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

7510306 BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

75104 RENDIMIENTOS EN OPERACIONES REPO, SIMULTÁNEAS, TRANSFERENCIA

TEMPORAL DE VALORES Y OTROS INTERESES

7510421 RENDIMIENTOS POR COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES REPO

7510423 RENDIMIENTOS POR COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES

SIMULTÁNEAS

7510424 POR COMPROMISOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE

VALORES 7510495 OTROS 75106 PERDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA

75107 PERDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS

PARTICIPATIVOS

75108 PERDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL

VENCIMIENTO

75112 PERDIDA EN LA VALORACION DE CARRUSELES

7511205 POR COMPROMISOS DE COMPRA

7511210 POR COMPROMISOS DE VENTA

75115 COMISIONES

7511505 POR ADMINISTRACION DEL FONDO

7511575 POR PRODUCTOS DERIVADOS

75117 PERDIDA EN VALORACION DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO

75120 SERVICIOS SISTEMAS DE NEGOCIACION

7512005 SISTEMAS TRANSACCIONALES

7512010 CORREDORES DE VALORES ESPECIALIZADOS EN TES (CVETES)

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