SFC - Anexo Circular Externa 09 de 2007 382 RIESGO CARTERAS COLECTIVAS

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 388

TEMA: Riesgos de Mercado

NOMBRE DE PROFORMA: Evaluación riesgo Carteras Colectivas

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-125

NUMERO DE FORMATO: 382

OBJETIVO: Conocer y evaluar las exposiciones al riesgo de mercado por participación en Carteras Colectivas.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Establecimientos bancarios, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, Instituciones Oficiales Especiales, entidades cooperativas financieras y sociedades comisionistas de bolsa de valores.

TRAMITE: 22 Gestión de Activos y Pasivos

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA El último día de cada mes.

INFORMACION: FECHA DE REPORTE: En la fecha de transmisión de los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003.

TIPO Y NUMERO DE INFORME: 34 Riesgos de Mercado

MEDIO DE ENVIO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura de Riesgos de Mercado e Integridad.

INSTRUCTIVO: Generalidades Con este reporte se facilita el proceso de supervisión, evaluación y medición del riesgo de mercado para las posiciones de las entidades en carteras colectiva, que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el numeral 4.1.5. del Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995.

Las cifras reportadas deben estar expresadas en pesos.

Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, no deben reportarse. Las celdas que se encuentran sombreadas no deben reportarse hasta nuevo aviso. El presente formato deberá ir firmado digitalmente por el Representante legal de la respectiva entidad.

ENCABEZADO Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

CUERPO DEL FORMATO Unidades de Captura El formato tiene cinco unidades de captura que se dividen de la siguiente manera: 1. 1 y 2. Información correspondiente a la participación de la entidad en Fondos Comunes Ordinarios. 2. 3 y 4. Información correspondiente a la participación de la entidad en Fondos Comunes Especiales. 3. 5 y 6. Información correspondiente a la participación de la entidad en Fondos de Inversión. 4. 7 y 8. Información correspondiente a la participación de la entidad en Fondos de Valores. 5. 9. Total. En las unidades de captura 1, 3, 5 y 7 se debe reportar la información correspondiente a las inversiones que tengan la respectiva entidad en cada uno de los fondos listados previamente. Estas unidades de captura se deberán diligenciar utilizando alguna de las dos (2) opciones:

I. En esta opción la respectiva entidad deberá medir el nivel de exposición a riesgos de mercado a través del modelo estándar para establecimientos de crédito y sociedades comisionistas de bolsa, teniendo en

cuenta la composición del portafolio reportada por el respectivo fondo en el que la entidad participa (subcuenta 005 de las unidades de captura 1 a 4). Circular Externa 009 de 2007 Enero de 2007 Proforma F.0000-125 (formato 382)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

II. En esta opción el fondo debe calcular y posteriormente reportar a la entidad adherente el nivel de valor en riesgo, para posteriormente ser registrado por la entidad adherente en este formato (subcuenta 010 de las unidades de captura 1 a 4).

Página 389 En el caso de no escogerse ninguna de las opciones anteriores, en las unidades de captura 2, 4, 6 y 8 se debe reportar la información correspondiente a las inversiones que tenga la respectiva entidad en carteras colectivas y calcular el valor en riesgo de acuerdo con el literal b del numeral 4.1.5. del Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995 que especifica: “…el factor de riesgo aplicable es igual a un catorce punto siete por ciento (14.7%), equivalente al cargo asociado a las posiciones más riesgosas contempladas en el modelo estándar (acciones)” (subcuenta 015 de las unidades de captura 1 a 4). El la unidad de captura número nueve, deberá registrarse la información requerida según la participación total de la entidad en carteras colectivas. Información Requerida en las Columnas En la columna 1 debe reportarse la sumatoria del valor presente de las posiciones en la cartera colectiva correspondiente. Por ejemplo en la columna 1 de la unidad de captura uno 1, subcuenta 005, se debe reportar la

sumatoria del valor presente de la participación de la entidad en fondos comunes ordinarios. En la columna 2, 3, 4 y 5 la entidad debe reportar el valor en riesgo por tasa de interés, precios, tasa de cambio y carteras colectivas, respectivamente según su participación en el tipo de fondo específico o el total de participación en carteras colectivas para el caso de la unidad de captura número 9. En la columna 6, se debe reportar el valor en riesgo (VeR) total, según la exposición de la entidad por inversiones en carteras colectivas. Circular Externa 009 de 2007 Enero de 2007 Proforma F.0000-125 (formato 382)