SFC - Anexo Circular Externa 09 de 2007 INSTRUCTIVO Proforma 76 formato 270

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 46

TEMA: Riesgo de Mercado NOMBRE DE PROFORMA : Evaluación del Riesgo de Tasa de Interés – Unidades de valor real

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-76

NUMERO DE FORMATO: 270

OBJETIVO: Conocer y evaluar la exposición al riesgo por tasa de interés en las operaciones efectuadas en Unidades de valor real UVR.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA : Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía.

TRÁMITE: 22 Gestión de Activos y Pasivos PERIODICIDAD: Mensual para todas las entidades con excepción de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización que deben transmitir trimestralmente.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: El último día de cada mes o trimestre, según corresponda.

FECHA DE REPORTE: Con la transmisión de los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB DS-003.

TIPO Y NUMERO DE INFORME: 34 Riesgos de Mercado

MEDIO DE ENVIO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Direcciones de Superintendencia y Dirección Técnica

INSTRUCTIVO: Generalidades: Con este reporte se facilita el proceso de supervisión y evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones denominadas en unidades de valor real. Permite visualizar la magnitud de los valores presentes de las posiciones activas y pasivas afectadas por cambios en las tasas de interés, de acuerdo con los movimientos en el valor de

referencia de la UVR, mediante el cálculo de duraciones, los valores presentes de los flujos y loa cambios en los valores presentes o valores en riesgo (VeR) por variaciones en la UVR. La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de tasa de interés para operaciones y/o posiciones en UVR que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995. Las cifras correspondientes a pesos deben estar expresadas en millones con dos decimales, y aquellas expresadas en UVR, en unidades con dos decimales. Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deben reportarse en ceros. En tal sentido las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía deben tener en cuenta al diligenciar este formato, que de acuerdo con lo dispuesto el Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995 se deben reportar en ceros las columnas que no correspondan a aquellas destinadas a reportar el valor en riesgo de las posiciones activas de sus libros de tesorería.

Encabezado Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SBC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte, bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

Cuerpo del formato Unidades de Captura 01 y 02: La información sobre montos que debe aparecer en la columna 1 corresponde al saldo PUC en pesos con dos

decimales, de los rubros indicados. La información sobre montos que debe aparecer en la columna 2 debe corresponder al saldo expresado en unidades de valor real con dos decimales. La información sobre valores presentes en UVRs que debe reportarse en las columnas 3 y 8 debe corresponder al saldo contable en unidades de valor real, hallado descontando cada posición a la tasa de rentabilidad correspondiente, reportada en las columnas 5 y 10. Circular Externa 009 de 2007 Enero de 2007