SFC - Anexo Circular Externa 09 de 2007 INSTRUCTIVO Proforma 84 formato 280

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA

DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

TEMA: Gestión de Activos y Pasivos NOMBRE DE PROFORMA: Valor en riesgo por factores

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-84

NUMERO DE FORMATO: 280

OBJETIVO: Facilitar el proceso de evaluación de los riesgos por cada factor de riesgo.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía.

TRAMITE: 22 Gestión de Activos y Pasivos PERIODICIDAD: Mensual para todas las entidades con excepción de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización que deben transmitir trimestralmente.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: El último día de cada mes o trimestre, según corresponda.

FECHA DE REPORTE: Con la transmisión de los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003.

TIPO Y NUMERO DE INFORME: 34 Riesgos de Mercado

MEDIO DE ENVIO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Direcciones de Superintendencia y Dirección Técnica

INSTRUCTIVO: Generalidades Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deben reportarse en ceros. En tal sentido las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía deben tener en cuenta al diligenciar este formato, que de acuerdo con lo dispuesto el Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995 se deben reportar en ceros las columnas que no correspondan a aquellas

destinadas a reportar el valor en riesgo de las posiciones activas de sus libros de tesorería.

ENCABEZADO Entidad: Identificación de la entidad vigilada. Diligencie el código, tipo y nombre o sigla de la entidad asignado por la SBC.

Fecha Reporte: Se diligencia la fecha en la que se reporta la información bajo el formato DD (día) MM (mes) y AAAAA

(año a cuatro dígitos). Este formato debe ser reportado en moneda legal. Las cifras deben estar en pesos, sin reducir a miles o millones. CUERPO DEL FORMATO Procedimiento para la suma aritmética de los VeR que se originen por un mismo factor de riesgo Se obtiene un VeR por cada uno de los renglones de los diferentes formatos: Ecuación 1

Donde: n: Número de bandas de tiempo del formato. r: Renglón del formato 269 en el cual se está haciendo la sumatoria. : Valor en Riesgo del renglón r correspondiente a la banda de tiempo i. : Corresponde al Valor en Riesgo total del renglón r, es decir, la sumatoria aritmética de los Valores en Riesgo de las bandas del renglón r ( ).

Para el formato 269 se deben sumar por cada renglón los VeR reportados en la última columna de cada banda de tiempo. Circular Externa 009 de 2007 Enero de 2007

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 187 En el formato 270 no se reporta información por bandas de tiempo, es decir, se reporta un solo VeR por cada renglón. Por lo tanto, el valor en riesgo de cada renglón es el que se reportó en la última columna del formato.

En el formato 271 tampoco se reporta información por bandas de tiempo, es decir, se reporta un solo VeR por cada renglón. Por lo tanto, el valor en riesgo de cada renglón es el que se reportó en la última columna del formato. Al culminar este paso se debe tener un valor en riesgo para cada uno de los renglones de los formatos 269, 270 y 271. Procedimiento para la agregación por cada factor de riesgo Una vez calculados los valores en riesgo por cada renglón (VeR), se procede a sumar en forma separada los VeR tanto r r del activo, como del pasivo y de los derivados y forwards generados por el mismo factor de riesgo de conformidad con el Anexo 1. Finalmente a la sumatoria de VeR del activo se le resta la Sumatoria de VeR del pasivo y se le agrega la sumatoria de VeR de los derivados y forward, obteniendo el valor en riesgo por el factor de riesgo en cuestión. r Analíticamente, este conjunto de operaciones se puede describir de la siguiente manera Ecuación 2

Donde: : suma de los Valores en Riesgo originados por el factor de riesgo f del activo.  VeR p f : suma de los Valores en Riesgo originados por el factor de riesgo f del pasivo. : suma de los Valores en Riesgo originados por el factor de riesgo f de los derivados de tasa de interés y contratos forward sobre divisa. : Valor en Riesgo total originado por el factor f. f: Factor de riesgo De esta manera se obtiene un valor en riesgo para cada factor de riesgo f .

Unidad de captura 02 – Total Valor en Riesgo Diversificado En la subcuenta 005, Columna 1 debe reportarse el Valor en Riesgo “diversificado” que es a aquel que se calcula utilizando las correlaciones entre los factores de riesgo. Circular Externa 009 de 2007 Enero de 2007